學(xué)校國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度

學(xué)校國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度第一章總則第一條：學(xué)校的固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)，是學(xué)校進(jìn)行教學(xué)、科研等工作的物質(zhì)基礎(chǔ)和必備條件。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失，保障學(xué)校各項工作的正常開展，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院實際，制定本辦法。第二條：固定資產(chǎn)管理工作的主要任務(wù)是保證教學(xué)、科研等各項工作的需要，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用，不斷提高投資效益。學(xué)校要在固定資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護(hù)直至報廢的全過程中加強(qiáng)管理，使固定資產(chǎn)在整個壽命周期中充分發(fā)揮其使用效益。第二章固定資產(chǎn)的范圍、分類第三條：按《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》，符合下列條件之一的列為固定資產(chǎn)：1、凡單價在1000元以上（含）且使用年限在一年以上的財產(chǎn)；2、單價雖不足1000元但使用年限在一年以上的大批同類財產(chǎn)；3、根據(jù)學(xué)院實際情況，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)為固定資產(chǎn)的財產(chǎn)。第四條：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將固定資產(chǎn)分為下列15類：1、房屋及建筑物；2、土地及植物；3、被服裝具（包括被子、床單、演出服裝及道具等）；4、家具（包括桌、椅、凳、沙發(fā)、冰柜、冰箱、空調(diào)、電風(fēng)扇等）；5、辦公行政設(shè)備；6、衛(wèi)生醫(yī)療器械；7、機(jī)電設(shè)備（包括各種汽車、供電設(shè)備等）；8、印刷設(shè)備（包括打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)及其它設(shè)備）；9、儀器儀表（包括測量設(shè)備、氣象設(shè)備、繪圖設(shè)備及其它儀器儀表）；10、電子設(shè)備（包括計算機(jī)及配套設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、通信設(shè)備、衛(wèi)星電視設(shè)備、各種照相器材及其它電子設(shè)備）；11、文體設(shè)備（包括體操設(shè)備、田徑設(shè)備、球類設(shè)備、各種樂器及其它文體設(shè)備）；12、標(biāo)本模型；13、文物及陳列品；14、工具量具及器皿（包括各種實驗用量具及器皿）；15、圖書（包括教材、雜志、書刊及其它圖書）。第三章固定資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)第五條：學(xué)校固定資產(chǎn)的管理堅持實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分類負(fù)責(zé)、管用結(jié)合”的原則。由校長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實行二級管理。第六條：校長和校委會領(lǐng)導(dǎo)下的總務(wù)處是一級管理部門,也是固定資產(chǎn)管理的職能部門，其主要職責(zé)是：1、根據(jù)學(xué)校教學(xué)、科研等工作的需要編制固定資產(chǎn)購置計劃。2、各功能教室和圖書室設(shè)專職或兼職資產(chǎn)管理員，管理固定資產(chǎn)帳、卡，明確固定資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制，定期進(jìn)行督促、檢查，做好固定資產(chǎn)管理工作。3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的計劃管理、帳物管理、使用調(diào)劑、報廢處理。4、制定固定資產(chǎn)采購方案，組織采購供應(yīng)。5、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)報表的編制工作，與財務(wù)室對接核對工作。第七條：功能教室、圖書館、會議室等是分類歸口管理的二級管理部門，其主要職責(zé)是：1、專職或兼職資產(chǎn)管理員根據(jù)崗位責(zé)任制職責(zé)，管理所屬固定資產(chǎn)帳、卡。2、建立分類管理的固定資產(chǎn)帳、卡，做好固定資產(chǎn)的驗收、入帳工作。3、檢查分類管理的固定資產(chǎn)的管理狀況，及時向總務(wù)處報告丟失、損壞和責(zé)任事故情況并提出處理意見。4、定期進(jìn)行帳、卡、物的核對工作，做好增減登錄和固定資產(chǎn)統(tǒng)計報表，按期向總務(wù)處報送增減情況。第四章固定資產(chǎn)的購置和驗收第九條：固定資產(chǎn)的購置購置固定資產(chǎn)必須先辦理批準(zhǔn)手續(xù)。根據(jù)國資局和財政主管部門相關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行申請申報相關(guān)手續(xù),批準(zhǔn)后再進(jìn)行購置。基本建設(shè)項目按基建審批手續(xù)辦理。第十條：固定資產(chǎn)的驗收凡購置固定資產(chǎn)必須經(jīng)驗收后才能辦理相關(guān)手續(xù)。根據(jù)國資局和財政主管部門相關(guān)規(guī)定，辦理驗收手續(xù)?；窘ㄔO(shè)工程及成套建設(shè)項目建成后，必須有竣工報告及驗收報告,詳細(xì)說明工程質(zhì)量。大型項目要簽署正式驗收報告，全部文件歸檔管理。第五章固定資產(chǎn)的管理第十一條：建立穩(wěn)定的管理隊伍。固定資產(chǎn)管理人員要相對穩(wěn)定，交班過程中要進(jìn)行帳、物、卡清點(diǎn)，并寫出移交清單，移交清單要有資產(chǎn)使用部門、歸口管理部門的簽字。各學(xué)部功能教室的固定資產(chǎn)管理工作都要落實到人（專職或兼職），規(guī)定其職責(zé)和管理權(quán)限。未經(jīng)管理人員同意，任何人不得擅自將資產(chǎn)挪作他用。第十二條：固定資產(chǎn)的借用1、凡是校內(nèi)各部門借用的固定資產(chǎn)，須由雙方管理負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)保管人同意后，方可辦理借用手續(xù)，認(rèn)真填寫借條，并注明歸還日期。如有損壞，一切費(fèi)用由借出單位負(fù)責(zé)，如不能修復(fù)，按設(shè)備原值的2至3倍理賠。2、固定資產(chǎn)原則上不得借到校外，如有特殊情況需對外借用時，一般資產(chǎn)需經(jīng)主管資產(chǎn)的校領(lǐng)導(dǎo)審批后方可外借,并辦理借用手續(xù)，大型資產(chǎn)外借必須報校長審批。3、對借出的固定資產(chǎn)，由借出部門經(jīng)辦人向借用人當(dāng)面交待該固定資產(chǎn)的完好情況及注意事項，借出的固定資產(chǎn)如不能歸還，由經(jīng)辦人負(fù)完全責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)的賠款。第十三條：固定資產(chǎn)的維修1、任何部門凡需維修固定資產(chǎn)時必須認(rèn)真填寫“固定資產(chǎn)維修單”，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)及分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字后，安排總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理維修等具體事宜。2、凡屬非正常損壞的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明損壞原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。3、任何部門和個人，不經(jīng)分類歸口管理部門同意，不得私自或外請維修人員修理已損壞的固定資產(chǎn)，否則不予報銷維修費(fèi)用。4、修復(fù)后的固定資產(chǎn)，要及時驗收，如使用正常，報分類歸口管理部門備案。5、固定資產(chǎn)維修按照“學(xué)校資產(chǎn)維修流程”辦理。第十四條：如丟失、損壞或發(fā)生火災(zāi)等意外事故，必須立即查實情況，上報上級主管部門，并在查明原因后提出處理意見。第十五條：私人不得占有或變相占有固定資產(chǎn)。已經(jīng)占有的要限期清理收回，已經(jīng)使用陳舊或損壞的要折價理賠。第十六條：固定資產(chǎn)的報廢、報損。固定資產(chǎn)因年久失修、技術(shù)性能