財(cái)政與金融課件第一章

第一章財(cái)政導(dǎo)論第一節(jié)財(cái)政的產(chǎn)生和發(fā)展財(cái)政是國(guó)家為實(shí)現(xiàn)其職能，在憑借政治權(quán)力和財(cái)產(chǎn)權(quán)力，參與一部分社會(huì)產(chǎn)品和國(guó)民收入的初次分配和再分配過(guò)程中，所形成的分配關(guān)系。一、財(cái)政的產(chǎn)生從人類(lèi)發(fā)展史來(lái)看，財(cái)政是伴隨國(guó)家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，所以財(cái)政活動(dòng)是一種歷史悠久的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。（一）財(cái)政產(chǎn)生的條件財(cái)政是社會(huì)生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系發(fā)展到一定歷史階段的產(chǎn)物，是在剩余產(chǎn)品與私有制出現(xiàn)以后，隨著國(guó)家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。經(jīng)濟(jì)條件是財(cái)政產(chǎn)生的基本條件。政治條件是財(cái)政產(chǎn)生的必要條件。（二）財(cái)政產(chǎn)生的過(guò)程原始人類(lèi)沒(méi)有剩余產(chǎn)品，也沒(méi)有財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)條件。財(cái)政是隨著奴隸制國(guó)家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。二、財(cái)政的發(fā)展（一）財(cái)政分配形態(tài)的發(fā)展在生產(chǎn)力發(fā)展水平低下的自然經(jīng)濟(jì)下，財(cái)政分配標(biāo)的物的形式只能是勞役和實(shí)物;隨著生產(chǎn)力和商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財(cái)政分配標(biāo)的物形式發(fā)展為以勞役、實(shí)物和價(jià)值形式并存;當(dāng)前只以?xún)r(jià)值形式存在了。（二）財(cái)政規(guī)模的發(fā)展財(cái)政規(guī)模是由生產(chǎn)力發(fā)展水平和國(guó)家的職能決定的。從奴隸社會(huì)到資本主義社會(huì)，社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平不斷提高，國(guó)家的職能不斷擴(kuò)大，國(guó)家財(cái)政的規(guī)?；旧铣尸F(xiàn)遞增排列。從更長(zhǎng)遠(yuǎn)看，財(cái)政規(guī)模擴(kuò)大到一定程度后，會(huì)隨著國(guó)家職能的減少而有逐步收縮，并隨國(guó)家一起走向消失。（三）財(cái)政性質(zhì)的變化財(cái)政經(jīng)歷了奴隸制國(guó)家財(cái)政、封建制國(guó)家財(cái)政、資本主義國(guó)家財(cái)政和社會(huì)主義國(guó)家財(cái)政的歷史演變。資本主義國(guó)家及其以前的財(cái)政都屬于私有制國(guó)家的財(cái)政。社會(huì)主義國(guó)家財(cái)政是服務(wù)于人民根本利益的國(guó)家財(cái)政。三、財(cái)政的特征（一）財(cái)政分配的目的是滿(mǎn)足社會(huì)公共需要（二）財(cái)政分配具有全社會(huì)集中性和全局性（三）財(cái)政分配具有無(wú)直接償還性（四）財(cái)政收支以?xún)r(jià)值形態(tài)為主，實(shí)物形式為輔（五）財(cái)政收入和支出具有對(duì)稱(chēng)性（平衡性）第二節(jié)公共產(chǎn)品與公共需要公共產(chǎn)品是私人產(chǎn)品的對(duì)稱(chēng)，是指具有消費(fèi)或使用上的非競(jìng)爭(zhēng)性和受益上的非排他性的產(chǎn)品。亦稱(chēng)“公共財(cái)貨”、“公共物品”。在西方亦指指能為絕大多數(shù)人共同消費(fèi)或享用的產(chǎn)品或服務(wù)。如國(guó)防、公安司法等方面所具有的財(cái)物和勞務(wù)，以及義務(wù)教育、公共福利事業(yè)等。一、公共產(chǎn)品的基本特征（一）效用的不可分性（二）消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性（三）受益的非排他性二、公共產(chǎn)品的層次性（一）純粹的公共產(chǎn)品純粹的公共產(chǎn)品是指同時(shí)具備或滿(mǎn)足上述三個(gè)特征的公共產(chǎn)品（二）準(zhǔn)公共產(chǎn)品1．具有受益的非排他性，但消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性不充分。2．具有消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性特征，但受益的非排他性不充分。三、公共產(chǎn)品的定價(jià)原則（一）零價(jià)格原則適用于那些由政府免費(fèi)提供的典型的公共產(chǎn)品,如國(guó)防、外交、司法等；（二）損益平衡原則按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，任何行為主體對(duì)某項(xiàng)產(chǎn)品的提供都要求保本，而且在可能的條件下有適當(dāng)?shù)挠?。如鐵路等（三）受益原則對(duì)市內(nèi)公共汽車(chē)、地鐵、自來(lái)水、民用煤氣等公共產(chǎn)品按受益原則定價(jià)是比較合理的。（四）供需均衡原則對(duì)某些不可儲(chǔ)存的物品和勞務(wù)，如電力、電話(huà)和運(yùn)輸服務(wù)等，按供需均衡原則定價(jià)有利于保持合理的消費(fèi)結(jié)構(gòu)。第三節(jié)市場(chǎng)失靈市場(chǎng)失靈是指市場(chǎng)無(wú)法有效率地分配商品和勞務(wù)的情況。市場(chǎng)失靈也通常被用于描述市場(chǎng)力量無(wú)法滿(mǎn)足公共利益的狀況。市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)主要有：一、市場(chǎng)不能有效提供公共產(chǎn)品二、市場(chǎng)不能有效解決外部效應(yīng)問(wèn)題三、競(jìng)爭(zhēng)失敗和市場(chǎng)壟斷的形成四、信息不對(duì)稱(chēng)與不充分五、市場(chǎng)不完全六、收入分配不公七、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)或失衡第四節(jié)財(cái)政的職能財(cái)政有以下三種職能：一、資源配置職能資源配置職能的主要內(nèi)容表現(xiàn)在以下三方面：（一）財(cái)政可通過(guò)采取轉(zhuǎn)移支付制度等方法；（二）財(cái)政通過(guò)調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，形成新的生產(chǎn)能力，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的目標(biāo)；（三）市場(chǎng)無(wú)法有效提供公共商品，提供公共商品是政府的基本職責(zé)。二、收入分配職能收入分配的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)公平分配，而公平分配包括經(jīng)濟(jì)公平和社會(huì)公平兩層次。三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)包含充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡多重含義。財(cái)政實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的機(jī)制和手段主要有：（一）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為社會(huì)總供給和社會(huì)總需求的大體平衡。（二）在財(cái)政實(shí)踐中，還可以通過(guò)一種制度性安排，發(fā)揮某種“自動(dòng)