第一講 國(guó)際結(jié)算總論 -國(guó)際結(jié)算-李正旺

國(guó)際結(jié)算

<INTERNATIONAILSETTLEMENT>金融學(xué)院李正旺第一講

國(guó)際結(jié)算總論

產(chǎn)生及發(fā)展外匯與外幣貿(mào)易術(shù)語(yǔ)與國(guó)際慣例出口結(jié)匯

JS一、國(guó)際結(jié)算的含義兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人間的、單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當(dāng)事人因商品買(mǎi)賣(mài)、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸，需要通過(guò)銀行辦理的兩國(guó)間貨幣收付業(yè)務(wù)叫國(guó)際結(jié)算。國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象：主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最科學(xué)、最有效的方法來(lái)清算國(guó)際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。注意：1、角度：國(guó)際銀行業(yè)務(wù)2、內(nèi)容：支付手段（票據(jù)）結(jié)算方式（匯款、托收、信用證、銀行保函國(guó)際保理）JS二、國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)（一）科學(xué)性強(qiáng)（二）知識(shí)豐富（三）慣例眾多（四）發(fā)展迅速

1、國(guó)際貿(mào)易運(yùn)輸門(mén)到門(mén)---港到港2、通訊聯(lián)絡(luò)---EDI（電子數(shù)據(jù)交換）

SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)）JS1、科學(xué)性強(qiáng)如果沒(méi)有銀行介入，買(mǎi)賣(mài)雙方的結(jié)算可能是以貸易貨，也可能是支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)。買(mǎi)方手頭無(wú)錢(qián)就不能買(mǎi)，賣(mài)方有貨也就賣(mài)方賣(mài)不出去可能是買(mǎi)方有款，而賣(mài)方無(wú)資金生產(chǎn)。那么銀行介入到買(mǎi)賣(mài)商人之間（不用說(shuō)給予貸款），僅給予結(jié)算上的幫助就可使交易順利成交二如賣(mài)方有貨，買(mǎi)方無(wú)款，可用遠(yuǎn)期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買(mǎi)方有錢(qián)，賣(mài)方需要資金生產(chǎn)，可以由買(mǎi)方先交預(yù)付款，然后還可進(jìn)一步按生產(chǎn)進(jìn)度付款JS2、知識(shí)豐富首先，貨幣的比價(jià)不一致第二，貨物賣(mài)斷在什么地方不一致第三，買(mǎi)賣(mài)雙方離得很遠(yuǎn)，運(yùn)輸費(fèi)用由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)；第四，貨物在運(yùn)送途中常會(huì)遇到天災(zāi)人禍，所以要進(jìn)行保險(xiǎn)，保什么險(xiǎn)別，保費(fèi)由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)；第五，各國(guó)度量衡也不盡一致，第六，還要有一些商品方面的知識(shí)第七，還要懂得地理知識(shí)，第八，還要熟悉各國(guó)政府的海關(guān)和外匯管制方式JS3、慣例眾多按照國(guó)際慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算國(guó)際貿(mào)易慣例，是指國(guó)際貿(mào)易在長(zhǎng)期實(shí)踐中，在某一地區(qū)或某一行業(yè)逐漸形成的為該地區(qū)或該行業(yè)所普遍認(rèn)知、通用的商業(yè)做法或貿(mào)易習(xí)慣，作為確立當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)期，對(duì)適用的當(dāng)事人有約束力，這其中除去很多是專(zhuān)門(mén)涉及結(jié)算的國(guó)際慣例外，貿(mào)易、運(yùn)輸、保險(xiǎn)等方面的慣例也與國(guó)際結(jié)算有著密切的關(guān)系。522號(hào)：UniformRulesforCollections458號(hào)：UniformRulesforDemandGuarantee600號(hào)：UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCreditJS4、發(fā)展迅速一是國(guó)際貿(mào)易運(yùn)輸六、七十年代主要是海運(yùn)，現(xiàn)發(fā)展到聯(lián)運(yùn)，大路橋運(yùn)輸，多式聯(lián)運(yùn)，集裝箱運(yùn)輸，托盤(pán)運(yùn)輸，子母船運(yùn)輸?shù)?，使?guó)際貨運(yùn)由港至港發(fā)展到門(mén)對(duì)門(mén)

一是通訊聯(lián)絡(luò)70年代時(shí)主要用seamail／air

mail／telegraph，現(xiàn)發(fā)展到expressmail／telex／SWIFT／EDI等隨著通訊設(shè)備的發(fā)展JS環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)1、名稱(chēng)：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱(chēng)SWIFT）

2、性質(zhì)：SWIFT是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個(gè)國(guó)家的239家銀行發(fā)起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。4、中國(guó)銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開(kāi)通使用SWIFT系統(tǒng)。JS1、范圍：國(guó)際間2、原因：首先，最主要的是貿(mào)易其次，是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。再次，是對(duì)外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。再其次，是政府間的資金收付最后，其他。如國(guó)際旅游所支付的款項(xiàng)、國(guó)外親友贈(zèng)款、繼承遺產(chǎn)、出國(guó)留學(xué)所支付的學(xué)費(fèi)、以及股票紅利的匯回等3、角度：銀行4、國(guó)際結(jié)算的分類(lèi)：銀行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算JS三、國(guó)際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展

1.首先是從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算

2.從買(mǎi)賣(mài)直接結(jié)算發(fā)展到通過(guò)銀行結(jié)算3.貨物單據(jù)化、履約證書(shū)化，便于銀行辦理國(guó)際結(jié)算JS現(xiàn)金結(jié)算---直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)大、時(shí)間長(zhǎng)、點(diǎn)錢(qián)不方便非現(xiàn)金結(jié)算---用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來(lái)結(jié)算國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系JS紐約買(mǎi)方甲倫敦賣(mài)方乙倫敦買(mǎi)方丙商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù)①商品①商品③④匯票⑤⑥②紐約買(mǎi)方甲JS商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù)出票人乙收款人乙-丙-丁付款人甲JS貨物單據(jù)化---代表貨物所有權(quán)（B/L）交單=交貨履約證書(shū)化---按時(shí)（B/L日期）按質(zhì)（質(zhì)量證書(shū)）按量（數(shù)量證書(shū)）JS

（一）國(guó)際結(jié)算貨幣條件（二）國(guó)際結(jié)算方式的時(shí)間條件（三）國(guó)際結(jié)算方式的類(lèi)別四、國(guó)際結(jié)算方式的條件JS五、國(guó)際結(jié)算方式的具體內(nèi)容1、國(guó)際結(jié)算貨幣條件出口國(guó)貨幣、進(jìn)口國(guó)貨幣、第三國(guó)通用貨幣2、國(guó)際結(jié)算方式的時(shí)間條件3、國(guó)際結(jié)算方式的類(lèi)別匯款方式、托收方式、信用證方式國(guó)際保理、銀行保函JS

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一、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的含義

貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是在長(zhǎng)期的國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中產(chǎn)生的，用來(lái)表明商品品的價(jià)格構(gòu)成，說(shuō)明貨物交接過(guò)程中有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任和費(fèi)用劃分問(wèn)題的專(zhuān)門(mén)用語(yǔ)。（l）能簡(jiǎn)化交易手續(xù)。（2）能縮短磋商時(shí)間。

單價(jià)表示方法：每公噸200美元CIF紐約計(jì)量單位單位價(jià)格金額計(jì)價(jià)貨幣貿(mào)易術(shù)語(yǔ)JS

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JS

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二、E組

EXW(指定工廠）

賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致---賣(mài)方工廠價(jià)格最低，賣(mài)方責(zé)任最小風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致出口國(guó)家的內(nèi)陸港口交貨JS

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三、F組主運(yùn)費(fèi)未付FOBFreeOnBoard裝運(yùn)港船上交貨FASFreeAlongsideShip裝運(yùn)港船邊交貨FCAFreeCarrier 貨交承運(yùn)人

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致出口國(guó)家的內(nèi)陸港口交貨JSFOBFreeOnBoard裝運(yùn)港船上交貨賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方1、FOB（裝運(yùn)港）劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷2、船貨銜接3、變形條件JSFASFreeAlongsideShip

裝運(yùn)港船邊交貨賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方1、FAS（裝運(yùn)港）劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船邊2、適合海運(yùn)JSFCAFreeCarrier

貨交承運(yùn)人賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方FOB（裝運(yùn)港）FCA（啟運(yùn)地）海運(yùn)任何運(yùn)輸船舷貨交承運(yùn)人JS

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四、C組CIFCostInsuranceandFreight成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)CFRCostandFreight成本加運(yùn)費(fèi)CPTCarriagePaidTo運(yùn)費(fèi)付至CIPCarriageInsurancePaidTo 運(yùn)保費(fèi)付至

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用不一致出口國(guó)家的內(nèi)陸港口交貨JS賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方CIFCostInsuranceandFreight

成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用CI、F1、CIF（目的港）裝運(yùn)港交貨的術(shù)語(yǔ)，劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷2、風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)3、典型的象征性交貨JS賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方CFRCostandFreight

成本加運(yùn)費(fèi)

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用CF

1、CFR（目的港）裝運(yùn)港交貨的術(shù)語(yǔ)，劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷2、與CIF區(qū)別差“I”JS賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方CPTCarriagePaidTo

運(yùn)費(fèi)付至

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用CFCFR（目的港）CPT（目的地）海運(yùn)任何運(yùn)輸船舷貨交承運(yùn)人JS賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用CI、FCIPCarriageInsurancePaidTo 運(yùn)保費(fèi)付至

CFR（目的港）CPT（目的地）海運(yùn)任何運(yùn)輸船舷貨交承運(yùn)人JS

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五、D組DAFDeliveredAtFrontier邊境交貨DESDeliveredExShip目的港船上交貨DEQDeliveredExQuay目的港碼頭交貨DDUDeliveredDutyUnpaid未完稅交貨DDPDeliveredDutyPaid 完稅后交貨

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致進(jìn)口國(guó)家的內(nèi)陸港口交貨JS賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方DESDeliveredExShip

目的港船上交貨DEQDeliveredExQuay

目的港碼頭交貨1、適合海洋運(yùn)輸2、風(fēng)險(xiǎn)的界限

DES（目的港）---目的港船上

DEQ（目的港---目的港碼頭

JS賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方DDUDeliveredDutyUnpaid

未完稅交貨DDPDeliveredDutyPaid

完稅后交貨1、適合任何運(yùn)輸2、劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)界限以指定目的地為界3、DDU（目的地）未交進(jìn)口關(guān)稅

DDP（目的地）交進(jìn)口關(guān)稅，賣(mài)方責(zé)任最大報(bào)價(jià)最高JS國(guó)際結(jié)算制度

多邊結(jié)算制度是在外匯自由買(mǎi)賣(mài)的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國(guó)間進(jìn)行結(jié)算的一種制度。多邊結(jié)算方式萌芽于資本主義自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期。這種情況下使用多邊結(jié)算方式，就需要具備一定的條件：1)所使用的貨幣必須具有可兌換性。2)本國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)在有關(guān)國(guó)家的商業(yè)銀行中開(kāi)立各種清算貨幣的賬戶(hù)。3)賬戶(hù)之間可以自由調(diào)撥。4）商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資中心。雙邊結(jié)算制度雙邊結(jié)算是指兩國(guó)政府簽訂支付協(xié)定；開(kāi)立清算賬戶(hù)，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國(guó)之間貿(mào)易和非貿(mào)易往來(lái)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種制度。它因產(chǎn)生于簽訂支付協(xié)定的基礎(chǔ)上，所以也稱(chēng)協(xié)定結(jié)算。一國(guó)對(duì)另一國(guó)的債權(quán)只能用以抵消對(duì)該國(guó)的債務(wù)，或用以支付從對(duì)方的進(jìn)口，而不能用來(lái)抵償它對(duì)任何第三