資金管理多1-30附答案

資金管理多1-30[復(fù)制]1.預(yù)算編制規(guī)則：全口徑資金預(yù)算原則，各單位、部門所有（）活動的全部資金（含票據(jù)）收支都要納入資金預(yù)算范疇。*A．經(jīng)營活動(正確答案)B．投資活動(正確答案)C．籌融資活動(正確答案)D．非業(yè)務(wù)2.財務(wù)部門負責統(tǒng)籌收支預(yù)算編報、審核確認、統(tǒng)一控制執(zhí)行及調(diào)劑等工作，按輕重緩急安排使用資金；所有支出都以上級批復(fù)的（）為準，凡沒有納入支付預(yù)算的資金財務(wù)部門一律拒絕付款。*A．月度預(yù)算(正確答案)B．日預(yù)算(正確答案)C．年度預(yù)算D．無預(yù)算事項3.按照用途，賬戶劃分為基本存款賬戶、一般賬戶、專用存款賬戶、銀行分賬戶、財務(wù)公司賬戶、內(nèi)部存款核算賬戶，并對（）實行限額管理。*A．基本存款賬戶(正確答案)B．一般賬戶(正確答案)C．專用存款賬戶(正確答案)D．財務(wù)公司賬戶4.網(wǎng)點收到支票等票據(jù)，由收款員開具預(yù)收款收據(jù)，一式兩份，分別是（），客戶、開票員復(fù)核后簽字。在客戶辦理業(yè)務(wù)時將收據(jù)的客戶聯(lián)收回。*A．發(fā)票聯(lián)B．客戶聯(lián)(正確答案)C．留存聯(lián)(正確答案)D．抵扣聯(lián)5.交接班時，由（）共同打開保險柜，保險柜鑰匙和密碼要由不同人員分別保管。雙方清點完畢共同確認簽字交接。記賬員應(yīng)每天將非油品業(yè)務(wù)貨款隨同油品銷售貨款一同交存銀行，做到全額交存，不得坐支。*A．交班人員(正確答案)B．記賬員(正確答案)C．站長D．便利店員6.下列關(guān)于網(wǎng)點資金收繳流程的描述正確的有（）。*A．加油員盡量減少隨身現(xiàn)金存量,非連續(xù)加油時隨身現(xiàn)金不得超過限額。(正確答案)B．加油員、發(fā)卡員與記賬員（或網(wǎng)點指定人員）在有安保設(shè)施和監(jiān)控設(shè)備的室內(nèi)進行各項資金的交接，交接班時由交接人員共同打開保險柜進行清點。(正確答案)C．記賬員于外部機構(gòu)上門收款前一小時左右，在有安保設(shè)施和監(jiān)控設(shè)備的室內(nèi)，將日結(jié)時點之前收到的所有營業(yè)款整理好。D．辦完交接后，記賬員、站長（或網(wǎng)點指定人員）和收款單位人員都要在交接臺帳上簽字。(正確答案)E.網(wǎng)點收到銀行回單后,站長（或網(wǎng)點指定人員）要對回單金額與相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行核對審核。(正確答案)7.關(guān)于網(wǎng)點業(yè)務(wù)處理流程描述正確的有（）*A．每班營業(yè)終了，加油員與記賬員（或網(wǎng)點指定人員）應(yīng)隨時隨地立即交接現(xiàn)金及各種結(jié)算憑證。B．交接班時由交接人員共同打開保險柜，清點現(xiàn)金及各種結(jié)算憑證，核對無誤后，在《資金交接表》中簽字確認。(正確答案)C．記賬員（或網(wǎng)點指定人員）在資金監(jiān)管系統(tǒng)中，區(qū)分現(xiàn)金、微信等明細收款方式，并區(qū)分已日結(jié)、未日結(jié)、昨日刷卡、今日刷卡，逐項進行資金實交錄入。(正確答案)D．顧客以現(xiàn)金充值，個人卡單次不超5萬元，單位卡單次不超0.5萬元，否則通過轉(zhuǎn)賬辦理。(正確答案)E．便利店團購業(yè)務(wù)，銷售業(yè)務(wù)人員不得通過個人銀行卡代收客戶貨款，1萬元以上必須轉(zhuǎn)賬辦理。(正確答案)F.團購客戶以現(xiàn)金、銀行POS預(yù)付款形式結(jié)算的，為客戶開具收款收據(jù)（一式兩份），并注明收款方式及商品類別價款等具體內(nèi)容，經(jīng)客戶簽字確認后，一份網(wǎng)點留存，一份交客戶作為提貨憑據(jù)。(正確答案)8.關(guān)于發(fā)卡人員對卡管系統(tǒng)數(shù)據(jù)監(jiān)控描述正確的有（）。*A．每次充值前，先要查看卡管系統(tǒng)客戶的卡賬、卡錢包數(shù)據(jù)是否一致。(正確答案)B．充值后，再次查看卡管系統(tǒng)客戶的卡賬、卡錢包數(shù)據(jù)增加數(shù)是否一致，系統(tǒng)充值數(shù)與實收充值款是否一致。(正確答案)C．發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)異常，應(yīng)當場解決。(正確答案)D．本崗位無法解決的問題，立即逐級上報，由市公司卡管系統(tǒng)管理員協(xié)助解決。(正確答案)9.以下收款方式中需進行站級到賬資金核對的（）。*A．支票、電匯、匯票、網(wǎng)銀。(正確答案)B．銀行POS刷卡和聚合支付。(正確答案)C．微信、支付寶、北國福禮卡、翼支付、和包。(正確答案)D．石化卡券。E．石化錢包。10.關(guān)于記賬員崗位人員對資金收交及到賬情況監(jiān)控描述正確的有（）。*A．審核各班次員工上交的現(xiàn)金及其他各項結(jié)算憑證，與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)日結(jié)形成的應(yīng)交數(shù)是否一致。(正確答案)B．直接負責網(wǎng)點內(nèi)和上門收款人員間資金交接手續(xù)。(正確答案)C．負責審核客戶轉(zhuǎn)賬辦理充值及非油品業(yè)務(wù)時，是否選用“資金池”聯(lián)動辦理業(yè)務(wù)，調(diào)用資金池的資金是否都是本網(wǎng)點銀行賬戶的到賬資金。(正確答案)D．負責審核跨賬戶使用資金業(yè)務(wù)是否履行跨網(wǎng)點資金使用審批手續(xù)。(正確答案)E．負責審核優(yōu)惠充值或售卡業(yè)務(wù)審批手續(xù)是否齊備。(正確答案)11.退款原則包括（）*A．款款項收取方與原交款方一致(正確答案)B．程序規(guī)范、手續(xù)齊全、防止資金風險(正確答案)C．對口資金對口審核的原則(正確答案)D．現(xiàn)金業(yè)務(wù)，在當天未完成實物交易，且貨款尚未繳存銀行前，可由網(wǎng)點負責人批準后辦理退款業(yè)務(wù)。12.退款規(guī)定（石化股份冀財函【2011】7號），規(guī)定的內(nèi)容包括（）*A．醒目位置張貼“關(guān)于客戶辦理退款事宜的公告”，提醒客戶按要求辦理(正確答案)B．凡在業(yè)務(wù)發(fā)生前需要簽訂合同的，合同中應(yīng)對退款條件、退款流程、退款期限、手續(xù)費及預(yù)交款利息等做出明確規(guī)定.(正確答案)C．除辦理IC卡清戶退款時按相關(guān)辦法規(guī)定收回原已開據(jù)的發(fā)票原件或取得對方主管稅務(wù)機關(guān)出據(jù)的相關(guān)證明外，凡已開據(jù)發(fā)票且交易完成的業(yè)務(wù)（非我方責任）原則上不予退款退貨。(正確答案)D．現(xiàn)金業(yè)務(wù)，在當天未完成實物交易，且貨款尚未繳存銀行前，可由網(wǎng)點負責人批準后辦理退款業(yè)務(wù)。(正確答案)13.退款規(guī)定（石化股份冀財函【2011】7號），規(guī)定的內(nèi)容包括（）*A．對于客戶主動到銀行將現(xiàn)金交存至我方收入賬戶的，退款時必須由對方提供單位或個人賬戶/賬號，然后以轉(zhuǎn)賬或匯款的方式退還給收款人，同時被退款人應(yīng)書面承諾收款方與原交款方一致。(正確答案)B．若采用POS刷卡方式繳款的，退款接收方必須與原劃卡賬號一致。(正確答案)C．客戶以銀行轉(zhuǎn)賬、電匯等非現(xiàn)場方式預(yù)交款的，若發(fā)現(xiàn)為誤交款或重復(fù)打款的，客戶要提供單位證明（蓋公章）及經(jīng)辦人身份證件復(fù)印件等資料，經(jīng)市公司業(yè)務(wù)辦理部門、業(yè)務(wù)主管部門及財務(wù)部門共同確認后，方可按規(guī)定審批流程以銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理退款(正確答案)D．現(xiàn)金業(yè)務(wù)，在當天未完成實物交易，且貨款尚未繳存銀行前，可由網(wǎng)點負責人批準后辦理退款業(yè)務(wù)。(正確答案)14.對于有資金流入的銷售業(yè)務(wù)，營運資金監(jiān)管系統(tǒng)將銀行到賬信息，管控、零管、卡管、充值卡、非油品等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的資金收款信息均集成到一個平臺上，實現(xiàn)了（）等五個環(huán)節(jié)的資金全生命周期管理，統(tǒng)一了對賬平臺和支付平臺，將匹配成功的資金到賬數(shù)據(jù)導(dǎo)入ERP并自動生成會計憑證、完成清賬。實現(xiàn)銷售業(yè)務(wù)與資金的自動關(guān)聯(lián)，建立起完整的資金數(shù)據(jù)鏈，實現(xiàn)資金風險的全面防控。*A．應(yīng)繳(正確答案)B.實繳(正確答案)C.到賬(正確答案)D.勾兌(正確答案)E.清賬(正確答案)15.對于有資金流入的銷售業(yè)務(wù)，營運資金監(jiān)管系統(tǒng)將銀行到賬信息，（）等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的資金收款信息均集成到一個平臺上，實現(xiàn)了“應(yīng)繳、實繳、到賬、勾兌、清賬”等五個環(huán)節(jié)的資金全生命周期管理，統(tǒng)一了對賬平臺和支付平臺，將匹配成功的資金到賬數(shù)據(jù)導(dǎo)入ERP并自動生成會計憑證、完成清賬。實現(xiàn)銷售業(yè)務(wù)與資金的自動關(guān)聯(lián)，建立起完整的資金數(shù)據(jù)鏈，實現(xiàn)資金風險的全面防控。*A．管控(正確答案)B.零管(正確答案)C.卡管(正確答案)D.充值卡(正確答案)E.非油品(正確答案)16.現(xiàn)場管理禁令禁止行為包括：（）加油（氣）站油品、非油品商品。*A．購進(正確答案)B.置換(正確答案)C.偷盜(正確答案)D.違價銷售(正確答案)17.現(xiàn)場管理禁令禁止：（）營業(yè)款，擅自預(yù)收款、賒銷（包括非油品已提未售行為），公款私存；虛開、代開、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣發(fā)票。*A．坐支(正確答案)B.挪用(正確答案)C.侵占(正確答案)D.收取18.現(xiàn)場管理禁令禁止行為包括（）*A．利用加油（氣）卡、充值卡、銀聯(lián)卡、信用卡、支票、微信、支付寶、APP等支付方式，套取現(xiàn)金、油滴、積分、返利、優(yōu)惠、電子券、發(fā)票等(正確答案)B．盜取客戶或企業(yè)加油（氣）卡、充值卡錢款(正確答案)C．擅自大單銷售或參與倒賣加油卡及充值卡(正確答案)D．擅自與物流平臺等網(wǎng)絡(luò)企業(yè)合作；私自代保管加油卡；空充加油卡和賒銷充值卡。(正確答案)19.現(xiàn)場管理禁令禁止：利用銷售退貨套取差價；非油品團購直銷業(yè)務(wù)未做到“四單匹配”，即（）。*A．資金收款單(正確答案)B.團購直銷審批單(正確答案)C.發(fā)票(正確答案)D.海信系統(tǒng)團購單(正確答案)20.現(xiàn)場管理禁令禁止：擅自調(diào)整信息設(shè)備和系統(tǒng)的參數(shù)、修改或刪除信息系統(tǒng)和設(shè)備的數(shù)據(jù)、停用或破壞信息系統(tǒng)和設(shè)備；擅自（）視頻監(jiān)控設(shè)備或無故中斷視頻錄像。*A．調(diào)整(正確答案)B.遮擋(正確答案)C.破壞(正確答案)D.正常維修21.加油員職責包括（）*A．負責收取顧客油款并妥善保管，根據(jù)客戶需要據(jù)實聯(lián)機開具發(fā)票；加油員隨身現(xiàn)金超出限額部分要及時投入投幣式保險柜或上交記賬員，并履行交接手續(xù)。(正確答案)B．整理款包時負責清點自己投幣孔內(nèi)或自己打捆簽名的銷貨款，和管控系統(tǒng)應(yīng)交數(shù)核對無誤后，與記帳員或帶班長辦理交接手續(xù)。(正確答案)C．收集整理除現(xiàn)金外的銀行POS、第三方及石化卡券等其他收款方式結(jié)算單據(jù)，作為與記賬員資金交接時的依據(jù)。(正確答案)D．收集整理除現(xiàn)金外的銀行POS、第三方及石化卡券等其他收款方式結(jié)算單據(jù)，作為與記賬員資金交接時的依據(jù)。答案：ABC22.發(fā)卡員職責包括（）*A．對加油卡充值進行監(jiān)控。每次充值前后，均要查看卡管系統(tǒng)客戶的卡賬、卡錢包數(shù)據(jù)是否一致，系統(tǒng)充值數(shù)與實收充值款是否一致。發(fā)現(xiàn)異常無法解決，立即上報站長及市公司卡管系統(tǒng)管理員，由其協(xié)助解決。(正確答案)B．負責收取顧客加油卡充值款、充值卡銷售款，并及時投入保險柜中。核實顧客的各項匯款信息并確認資金到賬后，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過調(diào)用“資金池”來完成充值業(yè)務(wù)。根據(jù)顧客需求據(jù)實開具普通發(fā)票。(正確答案)C．收集整理除現(xiàn)金外的銀行POS、第三方及石化卡券等其他收款方式結(jié)算單據(jù)，作為與記賬員資金交接時的依據(jù)。(正確答案)D．每日卡管系統(tǒng)日結(jié)后，負責打印《IC卡預(yù)收款日報表》、《中國石化加油IC卡發(fā)卡網(wǎng)點業(yè)務(wù)日報表》，并將充值款與賬表數(shù)據(jù)、卡管系統(tǒng)核對一致后交記賬員，雙方辦理交接手續(xù)。(正確答案)23.記賬員職責包括（）*A．每日應(yīng)首先審核網(wǎng)點交接班表、《IC卡預(yù)收款日報表》、卡管系統(tǒng)、海信系統(tǒng)交款數(shù)是否正確，與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)交數(shù)據(jù)核對無誤后，在資金交接表上確認簽字，并在資金監(jiān)管系統(tǒng)中錄入資金實繳數(shù)。(正確答案)B．記賬員是網(wǎng)點資金交存的直接責任人，所有款項必須由其直接封包或交存銀行。記賬員于每日規(guī)定時間在監(jiān)控及有安保設(shè)施的屋內(nèi)將當班所有貨款整理好，并填寫現(xiàn)金交款單讓站長審核簽字后裝入收款箱中，上鎖或打鉛封，同時填寫《封包交接明細表》，并經(jīng)站長或網(wǎng)點指定人員確認簽字。(正確答案)C．對于零售網(wǎng)點發(fā)生跨網(wǎng)點、線條或者業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金使用時，記帳員要編制《跨網(wǎng)點資金確認表》，由站長、委派會計審核。(正確答案)D．對于客戶轉(zhuǎn)賬資金需要拆分用于不同業(yè)務(wù)的，由記賬員出具《資金拆分使用確認表》，經(jīng)相關(guān)崗位審核簽字，由財務(wù)核算部對這筆資金進行拆分，再完成資金池調(diào)用。(正確答案)24.站長要加強網(wǎng)點現(xiàn)場管理，其職責包括（）*A．員工隨身現(xiàn)金是否超限額，投幣是否及時，是否存在資金安全隱患。(正確答案)B．現(xiàn)場員工各類業(yè)務(wù)操作，現(xiàn)金、各種收款憑證的收取是否規(guī)范，如加油前是否向客戶提示清零，辦理加油卡充值業(yè)務(wù)時是否充值前與充值后核對加油卡的余額，銀行POS結(jié)算單據(jù)是否按照要求進行了客戶簽字確認。(正確答案)C．大額業(yè)務(wù)的現(xiàn)場復(fù)核。(正確答案)D．各班次的資金交接手續(xù)是否嚴密。(正確答案)25.站長要規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)日結(jié)，檢查每個班次的記賬崗位是否按照要求對本網(wǎng)點各業(yè)務(wù)系統(tǒng)同步進行日結(jié)，其職責包括（）*A．輕油的管控系統(tǒng)與零售電子賬系統(tǒng)日結(jié)是否同步，管控是否每天都做數(shù)據(jù)通訊，確保數(shù)據(jù)及時上傳。(正確答案)B．卡管系統(tǒng)與全國充值卡系統(tǒng)的日結(jié)是否同步。(正確答案)C．大額業(yè)務(wù)的現(xiàn)場復(fù)核。D．海信非油品系統(tǒng)是否規(guī)范日結(jié)，并及時進行數(shù)據(jù)通訊，保證數(shù)據(jù)及時上傳省公司服務(wù)器。團購業(yè)務(wù)是否及時提報，審批后是否及時記賬。(正確答案)26.站長要確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準確完整，每天對各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準確性與完整性進行復(fù)核，其職責包括（）*A．輕油的零售電子賬系統(tǒng)日報數(shù)據(jù)是通過中控系統(tǒng)日結(jié)觸發(fā)形成，形成的日報數(shù)據(jù)與管控系統(tǒng)日結(jié)數(shù)據(jù)是否一致，不一致的要及時分析原因，有差錯及時糾正（如管控未做日結(jié)、管控漏做班結(jié)、管控中未對某條加油槍進行班結(jié)等人為原因都會形成差異）。(正確答案)B．卡管系統(tǒng)與全國充值卡系統(tǒng)每天日報中，對應(yīng)的數(shù)據(jù)是否一致（全國充值卡消費）。(正確答案)C．卡管系統(tǒng)與海信河北定額充值卡系統(tǒng)每天日報中，對應(yīng)的數(shù)據(jù)是否一致（河北充值卡消費）。(正確答案)D．海信非油品系統(tǒng)是否規(guī)范日結(jié)，并及時進行數(shù)據(jù)通訊，保證數(shù)據(jù)及時上傳省公司服務(wù)器。團購業(yè)務(wù)是否及時提報，審批后是否及時記賬。27.站長要審核資金與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致性，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的銷售數(shù)據(jù)與分收款方式的資金進行逐項核對，保持數(shù)據(jù)的一致性，其職責包括（）*A．現(xiàn)金業(yè)務(wù)，收取的現(xiàn)金與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的現(xiàn)金方式形成的銷售數(shù)據(jù)保持一致。(正確答案)B．微信、支付寶等第三方的結(jié)算資金，按照銀行POS的原則進行審核，保持資金與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致。(正確答案)C．調(diào)用資金池的業(yè)務(wù)、非油品團購業(yè)務(wù)，要保證相關(guān)業(yè)務(wù)的“四單匹配”。(正確答案)D．聯(lián)動業(yè)務(wù)的審核，特別要注意有無各類手動業(yè)務(wù)的銷售數(shù)據(jù)，如海信非油品中的資金池手動與微信手動、加油卡手動等業(yè)務(wù)要重點關(guān)注。(正確答案)28.站長要審核資金與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致性，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的銷售數(shù)據(jù)與分收款方式的資金進行逐項核對，保持數(shù)據(jù)的一致性，其職責包括（）*A．現(xiàn)金業(yè)務(wù)，收取的現(xiàn)金與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的現(xiàn)金方式形成