第一章財(cái)政概論

第一章財(cái)政概念與財(cái)政職能【內(nèi)容提要】本章以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行為出發(fā)點(diǎn)，闡述了市場(chǎng)、政府、財(cái)政三者之間的關(guān)系，特別是對(duì)財(cái)政的一般要素與公共財(cái)政模式的運(yùn)行特征進(jìn)行了系統(tǒng)性分析。【教學(xué)目標(biāo)】通過(guò)本章內(nèi)容的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生正確理解公共財(cái)政的基本概念，明確公共財(cái)政與市場(chǎng)機(jī)制失靈和政府經(jīng)濟(jì)作用的內(nèi)在聯(lián)系，全面掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下財(cái)政資源配置、收入分配和穩(wěn)定與發(fā)展三大職能的目標(biāo)以及財(cái)政履行這些職能的機(jī)制和手段?！景咐龑?dǎo)引】中國(guó)A市長(zhǎng)與美國(guó)B市長(zhǎng)中央電視臺(tái)在一期“讓世界了解中國(guó)”的節(jié)目中，邀請(qǐng)了中美兩位市長(zhǎng)出場(chǎng)。美國(guó)B市長(zhǎng)所在的B市，是世界最富有的一些大公司所在地，稅收財(cái)源頗豐，中國(guó)A市長(zhǎng)所在的A市，是一個(gè)從四個(gè)小村莊發(fā)展起來(lái)不久的小城市。節(jié)目主題是圍繞中美兩位市長(zhǎng)通過(guò)電視互相對(duì)話，交談各自城市建設(shè)和發(fā)展而展開(kāi)，目的是讓世人了解中國(guó)，讓中國(guó)人了解世界。在交談進(jìn)入尾聲階段，中美兩位市長(zhǎng)互相邀請(qǐng)對(duì)方訪問(wèn)自己的城市，雙方經(jīng)幾次互相邀請(qǐng)，美國(guó)B市長(zhǎng)在高興地接受中國(guó)A市長(zhǎng)的邀請(qǐng)之后，表示她的訪華計(jì)劃要通過(guò)募捐籌集到訪華經(jīng)費(fèi)后才能安排的意思。她解釋道，雖然身為一市之長(zhǎng)，但她的辦公經(jīng)費(fèi)用來(lái)自于市民的納稅錢(qián)，每一筆開(kāi)支必須要對(duì)她的市民負(fù)責(zé)，訪華的費(fèi)用將是一筆額外開(kāi)支，不在她的辦公費(fèi)用之列，她需要先向有關(guān)企業(yè)募捐，獲得企業(yè)的贊助之后，才能安排訪華的行程。中國(guó)A市長(zhǎng)在高興地接受了美國(guó)B市長(zhǎng)的邀請(qǐng)，在聽(tīng)到美國(guó)B市長(zhǎng)上述言詞之后，立刻表示他將支付B市長(zhǎng)訪華的一切費(fèi)用，在節(jié)目主持人的“輔助”之下，還一一列明包括來(lái)回機(jī)票、住宿、吃喝等全部費(fèi)用，另外，還主動(dòng)表示要向B市長(zhǎng)贈(zèng)送衣服禮品等等。中國(guó)A市長(zhǎng)的“慷慨”，令“吝嗇”的美國(guó)B市長(zhǎng)眉笑眼開(kāi)，表示當(dāng)晚就要打包上路。問(wèn)題：1、如何認(rèn)識(shí)中美兩位市長(zhǎng)在接受對(duì)方邀請(qǐng)的訪問(wèn)時(shí)所表現(xiàn)出來(lái)的“慷慨”和“吝嗇”？2、通過(guò)美國(guó)B市長(zhǎng)表現(xiàn)出來(lái)的“吝嗇”和中國(guó)A市長(zhǎng)表現(xiàn)出來(lái)的“慷慨”，你對(duì)公共財(cái)政資金的使用有何認(rèn)識(shí)？第一節(jié)財(cái)政的概念一、財(cái)政概念的歷史演變

1、西方國(guó)家財(cái)政概念的演變FinancePublicFinance

2、我國(guó)財(cái)政概念的演變財(cái)政一詞從近代日本引入。1898戊戌變法“明定國(guó)是”詔書(shū)出現(xiàn)“改革財(cái)政，實(shí)行國(guó)家預(yù)算”的條文。民國(guó)開(kāi)始設(shè)置官方機(jī)構(gòu)“財(cái)政部”。二、財(cái)政是一種國(guó)家或政府的經(jīng)濟(jì)行為

財(cái)政是以政府為主體，集中一部分國(guó)民收入來(lái)滿足社會(huì)公共需要的收支分配，是政府從事資源配置和收入分配的一種公共經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。四個(gè)方面的含義：

1．財(cái)政是一種分配活動(dòng)，屬于分配范疇。

2．財(cái)政是一種以政府（或國(guó)家）為主體公共經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

3．財(cái)政分配活動(dòng)的目的是提供公共產(chǎn)品和滿足社會(huì)公共需要。

4．財(cái)政分配的對(duì)象是一部分國(guó)民收入，主要是剩余產(chǎn)品價(jià)值。第二節(jié)財(cái)政的產(chǎn)生及發(fā)展一、財(cái)政的產(chǎn)生

財(cái)政的產(chǎn)生，需要同時(shí)滿足三個(gè)條件：1、剩余產(chǎn)品是財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。2、國(guó)家的存在是財(cái)政產(chǎn)生的政治前提。3、財(cái)政產(chǎn)生的根源是公共需要財(cái)政的產(chǎn)生國(guó)家的產(chǎn)生財(cái)政產(chǎn)生的條件國(guó)家的產(chǎn)生公共需要剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)二、財(cái)政的發(fā)展（一）從人類社會(huì)形態(tài)的演變來(lái)看，先后出現(xiàn)過(guò)奴隸制國(guó)家財(cái)政、封建制國(guó)家財(cái)政、資本主義國(guó)家財(cái)政和社會(huì)主義國(guó)家財(cái)政。（二）從經(jīng)濟(jì)形態(tài)的演變來(lái)看，先后出現(xiàn)過(guò)家計(jì)財(cái)政、國(guó)家財(cái)政和公共財(cái)政三種模式。公共財(cái)政市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)國(guó)家財(cái)政自然經(jīng)濟(jì)家計(jì)財(cái)政不同經(jīng)濟(jì)形態(tài)下的財(cái)政模式家計(jì)財(cái)政制度以自然經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)：奴隸社會(huì)、封建社會(huì)。由于自然經(jīng)濟(jì)下的財(cái)政是皇家的財(cái)政，因而稱之為家計(jì)財(cái)政，財(cái)政收支就是君主的私人收支

君主個(gè)人收入、王室的私產(chǎn)收入和特權(quán)收入、附庸貢納收入等，構(gòu)成了當(dāng)時(shí)財(cái)政主要收入來(lái)源。所有的支出，都根本服務(wù)于君主的私人目的。比如：烽火戲諸侯、海軍軍費(fèi)建造頤和園。國(guó)家財(cái)政制度以計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)基本特征

國(guó)家計(jì)劃配置資源的基本財(cái)力手段直接服務(wù)于國(guó)營(yíng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)轉(zhuǎn)及發(fā)展收入基本上直接來(lái)自國(guó)營(yíng)經(jīng)濟(jì)，支出也直接服務(wù)于國(guó)營(yíng)經(jīng)濟(jì)，表現(xiàn)為是國(guó)家開(kāi)展自己的收支生產(chǎn)建設(shè)型財(cái)政、GDP占比高公共財(cái)政制度以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)基本特征

彌補(bǔ)市場(chǎng)失效一視同仁服務(wù)不同所有制成分、內(nèi)外資之間非市場(chǎng)營(yíng)利性法治化的財(cái)政公眾決定、規(guī)范和制約案例：美國(guó)市長(zhǎng)VS中國(guó)市長(zhǎng)第三節(jié)公共財(cái)政的基本特征公共財(cái)政的基本特征：1、彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的財(cái)政。2、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的財(cái)政。3、非盈利性的財(cái)政。4、法治化的財(cái)政。一、公共財(cái)政是彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的財(cái)政引子：制造并銷售紙張的企業(yè)產(chǎn)生了作為制造過(guò)程副產(chǎn)品的化學(xué)物質(zhì)，即二惡英（dioxin）。科學(xué)家相信，一旦二惡英進(jìn)入環(huán)境，就增加了人們患癌癥的危險(xiǎn)，生出畸形兒，并引發(fā)其他健康問(wèn)題。問(wèn)題：為什么會(huì)出現(xiàn)市場(chǎng)失靈？市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)在哪些方面？如何解決市場(chǎng)失靈問(wèn)題？財(cái)政解決市場(chǎng)失靈的主要手段？市場(chǎng)失靈市場(chǎng)失靈的具體表現(xiàn)：外部性公共產(chǎn)品問(wèn)題、信息不完全、壟斷、分配不公等問(wèn)題。市場(chǎng)失靈能否解決？(一)外部效應(yīng)

是指某（些）社會(huì)成員的活動(dòng)給其他人帶來(lái)利益或造成損失，但并未獲取相應(yīng)的收益或承擔(dān)應(yīng)有的補(bǔ)償這樣一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象?；?外部性，是指私人邊際成本與社會(huì)邊際成本之間或私人邊際效益與社會(huì)邊際效益之間的非一致性。正的外部效應(yīng)負(fù)的外部效應(yīng)外部效應(yīng)市場(chǎng)成功與市場(chǎng)失靈

市場(chǎng)成功的主要含義是指在競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)上市場(chǎng)機(jī)制能更有效地配置稀制性資源。市場(chǎng)失靈是指市場(chǎng)機(jī)制（即價(jià)格調(diào)節(jié)市場(chǎng)的機(jī)制）不能實(shí)現(xiàn)資源的有效配置，也就是說(shuō)市場(chǎng)機(jī)制造成資源的配置失當(dāng)。私人收益<社會(huì)收益私人成本>社會(huì)成本外部經(jīng)濟(jì)(正外部性)外部不經(jīng)濟(jì)(負(fù)外部性)私人收益>社會(huì)收益私人成本<社會(huì)成本生產(chǎn)、消費(fèi)吸煙、半夜放搖滾樂(lè)、放牧-莊稼、污水-漁場(chǎng)、廢氣。植樹(shù)、種花、遵守交通規(guī)則養(yǎng)蜂－果園、基礎(chǔ)研究。哇，是誰(shuí)種的這么香的花！資料：市場(chǎng)失靈

在冬春枯水季節(jié)，沙穎河兩岸經(jīng)常臭氣逼人。“泡沫翻滾”的淮河市場(chǎng)失靈太湖：污染的藝術(shù)？2006年4月17日北京第七次沙塵暴

每平方米20克降塵，一天降了33萬(wàn)噸!“全副武裝”的防沙達(dá)人我國(guó)西北，有一種野生食用藻類叫發(fā)菜，黑綠色，細(xì)長(zhǎng)絲狀，像亂糟糟的頭發(fā)，所以才有“發(fā)菜”這個(gè)名字。因?yàn)榘l(fā)菜高蛋白低脂肪，名字又吉利，而且產(chǎn)量極低，所以價(jià)格十分昂貴。為了增加收入，當(dāng)?shù)鼐用裼锰刂乒ぞ邚牟莸厣喜杉l(fā)菜來(lái)賣(mài)。結(jié)果，由于濫采發(fā)菜，土地上的草根都被破壞，導(dǎo)致草原沙漠化，沙塵暴一年比一年嚴(yán)重。案例：市場(chǎng)失敗案例：1989年，在阿拉斯加的威廉?桑德王子島附近，幾百萬(wàn)加侖石油從?？松镜囊凰矣痛闲孤斐闪艘吧锏拇笈劳觯瑵O場(chǎng)遭毀，自然環(huán)境受損。盡管埃克森公司聲稱花10億多美元進(jìn)行清理，但大部分損害需要好幾年才能補(bǔ)救回來(lái)。為什么?？松静唤ㄔ煲凰腋踩恍┑拇?，或者更為小心謹(jǐn)慎一些呢？答案在于外部性：石油泄漏對(duì)埃克森公司的成本——即使是10億美元——也可能小于由于損害環(huán)境而造成的全部成本。因?yàn)榘？松净蛘咂渌魏问凸局怀袚?dān)成本的一部分，所以他們沒(méi)有足夠的動(dòng)機(jī)去設(shè)計(jì)和購(gòu)買(mǎi)對(duì)環(huán)境安全的船只，或者在其船員當(dāng)中強(qiáng)調(diào)謹(jǐn)慎小心。另一起重大災(zāi)難是1986年在烏克蘭的切爾諾貝利核電站爆炸，釋放的放射性物質(zhì)波及幾千英里之外。5年后，在瑞典一些地方飼養(yǎng)的馴鹿仍由于嚴(yán)重的放射性污染而不能食用。這是外部性存在的又一例——蘇聯(lián)不必為在國(guó)土以外造成的損害付出代價(jià)。（二）信息不充分和不對(duì)稱1.含義在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，生產(chǎn)者與消費(fèi)者的生產(chǎn)、銷售、購(gòu)買(mǎi)都屬于個(gè)人行為，都不可能掌握必要的信息。2.信息不充分的原因獲取信息需要成本認(rèn)識(shí)能力的局限性和差異性為了自身利益隱藏信息(逆向選擇）123造成市場(chǎng)效率低下造成社會(huì)福利損失壟斷造成尋租壟斷的危害（三）壟斷PQDOS社會(huì)福利損失（黃色）Q0Qe壟斷者超額利潤(rùn)（紅色部分）壟斷與效率損失試問(wèn)：象這樣的競(jìng)爭(zhēng)，能否使市場(chǎng)配置資源的優(yōu)勢(shì)充分發(fā)揮？“誰(shuí)也別想發(fā)財(cái)”案例：中國(guó)的寬帶資費(fèi)

2008年，中國(guó)寬帶用戶平均月資費(fèi)是83.8元。如果考慮到收入差距的話，這意味著我國(guó)的寬帶資費(fèi)水平相當(dāng)于韓國(guó)的124倍。中國(guó)只有三家電信運(yùn)營(yíng)商：中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)電信。要降低資費(fèi)，就要打破電信繼續(xù)壟斷互聯(lián)網(wǎng)市場(chǎng)的格局，大力推行公平競(jìng)爭(zhēng)。養(yǎng)雞殺雞無(wú)奈“跟不上趟”（1）老漢為什么總是跟不上趟？（2）這些現(xiàn)象說(shuō)明了什么？

市場(chǎng)失靈需要政府干預(yù)，財(cái)政是重要手段之一。二、公共財(cái)政是提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的財(cái)政提示：兩種需求——私人需求與公共需求兩種產(chǎn)品——私人產(chǎn)品與公共產(chǎn)品兩種方式——市場(chǎng)提供與政府提供四種渠道——政府提供公共產(chǎn)品的渠道二、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的財(cái)政。（一）私人需要與公共需要私人需要(物質(zhì)需要、精神需要）私人需要的特點(diǎn)受益的內(nèi)在性需求的分散性通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制滿足公共需要是當(dāng)眾多個(gè)人作為一個(gè)整體時(shí)所產(chǎn)生的需求。公共需要的特點(diǎn)

受益外在性

需求整體性通過(guò)公共機(jī)制來(lái)滿足----財(cái)政學(xué)主要考察社會(huì)公共需要（二）私人產(chǎn)品與公共物品私人產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)性：你買(mǎi)了蘋(píng)果，可供別人購(gòu)買(mǎi)的量就減少了。增加蘋(píng)果的供給必然增加供給成本。排他性：奶牛是你家的，不經(jīng)過(guò)你同意，別人是無(wú)法享用奶牛帶來(lái)的收益。公共物品所謂公共物品，是指這樣一種物品：“每個(gè)人對(duì)這種產(chǎn)品的消費(fèi)，并不能減少任何他人也對(duì)于該產(chǎn)品的消費(fèi)”。

哈哈！免費(fèi)搭車(chē)，我可真聰明?。。?）非競(jìng)爭(zhēng)性；消費(fèi)者對(duì)公共物品或服務(wù)享用的同時(shí)，并不排斥和妨礙其他消費(fèi)者對(duì)其的享用，而且也不會(huì)減少其他消費(fèi)者享用該種公共物品或服務(wù)的數(shù)量與質(zhì)量。

即：其邊際成本=0公共產(chǎn)品的特征（2）非排他性

一些人在享用公共物品帶來(lái)的利益的時(shí)候，不能排除其他人同時(shí)從公共物品中獲得利益非排他性；技術(shù)上不可行；經(jīng)濟(jì)上不可行；（3）效用的不可分性:不可分割成細(xì)小單位例如非競(jìng)爭(zhēng)性：增加一些人收聽(tīng)廣播，不會(huì)增加電臺(tái)的成本非排他性：我在收聽(tīng)廣播時(shí)，不能限制、阻止你的收聽(tīng)面包與取暖——公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品相區(qū)別的具體實(shí)例假定一個(gè)社會(huì)是由生活在一個(gè)房間里的人們所組成的，此房間內(nèi)作出的決策只會(huì)影響本房間內(nèi)的人。每天房間內(nèi)的居住者得到數(shù)目固定的面包和一定量的取暖燃料。很顯然，面包是一種純粹的私人產(chǎn)品，因?yàn)椋海?）它可以分割為若干單位，并可在人們之間進(jìn)行分配，滿足“效用的可分割性”；（2）人們每天消費(fèi)的面包量就是每天收到的量，如果某人某天分到的面包數(shù)量多一些，其他人的消費(fèi)量就要少一些，滿足“消費(fèi)的競(jìng)爭(zhēng)性”；（3）面包可以很容易地通過(guò)由每天供求雙方的力量對(duì)比所決定的價(jià)格在市場(chǎng)上出售。在價(jià)格既定的條件下，這個(gè)房間的人可根據(jù)其偏好和經(jīng)濟(jì)狀況而調(diào)整其面包的消費(fèi)量，滿足“受益的排他性”。取暖則屬于純粹的公共產(chǎn)品，因?yàn)椋海?）在這個(gè)房間所提供的熱量是不可能在人們之間分割的，生活在這個(gè)房間的任何位置的人都享受同樣的室內(nèi)溫度，滿足“效用的不可分割性”；（2）假定房間的面積很大，可容納更多的人住進(jìn)來(lái)，隨著居住人數(shù)增加，為該房間取暖所需要的燃料并不需要增加，同時(shí)，也沒(méi)有可能使某些人所消費(fèi)的熱量多一些，其他人所消費(fèi)的熱量少一些，滿足“消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性”；（3）在技術(shù)上沒(méi)有可能讓生活在這個(gè)房間的不同的人消費(fèi)不同數(shù)量的熱量，即任何人所享受的室內(nèi)溫度，其他所有人同樣能夠享受。所以，消費(fèi)者無(wú)法根據(jù)其個(gè)人偏好及經(jīng)濟(jì)狀況來(lái)調(diào)整其所消費(fèi)的熱量，滿足“受益的非排他性”?？梢钥闯觯@個(gè)房間的取暖水平同時(shí)具有公共產(chǎn)品或公共勞務(wù)的三個(gè)特征，無(wú)疑屬于純粹的公共產(chǎn)品。面包與取暖——公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品相區(qū)別的具體實(shí)例準(zhǔn)公共產(chǎn)品－－教育基礎(chǔ)教育中高等教育職業(yè)教育Ⅰ類

Ⅱ類Ⅲ類公共性程度私人性程度舉例說(shuō)明你身邊的哪些產(chǎn)品是公共產(chǎn)品,哪些是私人產(chǎn)品?

是

否

是否競(jìng)爭(zhēng)性？排他性？（三）公共產(chǎn)品應(yīng)該由誰(shuí)來(lái)提供案例引入

燈塔的建造

假定一個(gè)社會(huì)是由生活在一個(gè)孤島上的漁民所組成的。經(jīng)過(guò)了多次漁船與巖上的礁石相撞，漁民們感到有必要建造一個(gè)燈塔為漁船導(dǎo)航。

這樣的燈塔對(duì)島上的每個(gè)漁民來(lái)說(shuō)無(wú)疑是有必要的,它可以保證漁民生命和財(cái)產(chǎn)的安全。那么，采取什么方式建造呢?

請(qǐng)同學(xué)們思考并回答。

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)備用的方案有3種：第1種方案：由私人，即某一漁民出資建造。

第2種方案：組織漁民共同去建造。漁民們可以召集在一起，共同制定建造計(jì)劃，按照某一標(biāo)準(zhǔn)確定每個(gè)人應(yīng)分?jǐn)偟墓r(shí)和費(fèi)用，然后集體建造。

第3種方案：由政府出面興建。政府可以通過(guò)向漁民征稅取得燈塔建造資金。哪一種方案可行且最有效率呢？顯而易見(jiàn)，燈塔一旦建成，對(duì)島上的每一個(gè)漁民都可以帶來(lái)益處，即使有個(gè)別漁民不參加燈塔建造或不為之承擔(dān)費(fèi)用，他照樣可以享受燈塔導(dǎo)航的益處，沒(méi)有辦法因?yàn)槠錄](méi)有出力或出資而不準(zhǔn)他享受燈塔的效用，就是說(shuō)它的受益具有非排他性；而且增加一個(gè)漁民對(duì)燈塔效用的享用不會(huì)增加燈塔的成本，也不會(huì)因此減少其他漁民享用的數(shù)量和質(zhì)量,這就是說(shuō)它的消費(fèi)具有非競(jìng)爭(zhēng)性?？梢?jiàn)，這樣的燈塔是一種公共產(chǎn)品。第1種方式是由私人，即某一漁民出資建造。這顯然是不可行的，任何漁民都不能因?yàn)槠涑鲑Y建造了燈塔，而向享用燈塔導(dǎo)航效用的漁民收費(fèi)，或禁止不肯交費(fèi)的漁民在燈塔附近航行，他做不到這一點(diǎn)。第2種方式是組織漁民共同去建造。漁民們召集在一起，共同制定建造計(jì)劃，按照某一標(biāo)準(zhǔn)確定每個(gè)人應(yīng)分?jǐn)偟墓r(shí)和費(fèi)用，然后集體建造。然而，要做到這一點(diǎn)，必須滿足下述兩個(gè)條件之一：一是參與燈塔建造的漁民們有權(quán)強(qiáng)迫不肯合作的人離開(kāi)這個(gè)島嶼；二是這個(gè)島上沒(méi)有不予合作的人存在。顯然，這也是不可能的。第3種方式是由政府出面興建。政府一旦介入，前述的問(wèn)題就迎刃而解了。政府可以向其所管轄的人民征稅，然后用來(lái)提供類似燈塔這樣的公共物品。也就是說(shuō)，政府一方面可以通過(guò)征稅取得燈塔建造資金，另一方面可以將燈塔建造納入政府支出，從而以非市場(chǎng)方式——財(cái)政手段提供類似燈塔這樣的公共物品，實(shí)現(xiàn)資源在私人物品與服務(wù)和公共物品與服務(wù)之間的有效配置。結(jié)論：純公共物品提供方式：政府（財(cái)政）公共物品應(yīng)該由誰(shuí)提供？市場(chǎng)提供政府提供集體行動(dòng)純公共物品只能由政府而不是市場(chǎng)提供財(cái)政是政府提供公共物品的最佳形式不具有利益邊界的精確性，無(wú)法通過(guò)價(jià)格機(jī)制來(lái)提供。公共物品的特點(diǎn)決定市場(chǎng)無(wú)法有效提供公共物品。政府的性質(zhì)和運(yùn)作機(jī)制決定。公共物品的特點(diǎn)決定市場(chǎng)無(wú)法有效提供公共物品特征：非排他性、非競(jìng)爭(zhēng)性（P31）“免費(fèi)搭車(chē)”(FreeRide)，即消費(fèi)公共商品而不支付費(fèi)用，是公共商品消費(fèi)領(lǐng)域的普遍現(xiàn)象?！懊赓M(fèi)乘車(chē)”造成兩大后果：一是公共商品定價(jià)困難：（１）公共商品消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性——允許更多人消費(fèi)共用品的邊際成本為零，如果利用市場(chǎng)機(jī)制排斥人們享受共用品則是低效率的。（２）公共商品的非排他性——賣(mài)方不可能向買(mǎi)方索取價(jià)格，因?yàn)楹笳咴谌魏吻闆r下可免費(fèi)消費(fèi)，即“免費(fèi)搭車(chē)”。以上說(shuō)明不存在公共商品的價(jià)格或成本補(bǔ)償機(jī)制二是公共商品供給困難——“囚犯困境”，其經(jīng)濟(jì)含義是個(gè)人理性導(dǎo)致集體非理性，表明在不相互溝通的情況下，每個(gè)人都想使自己利益最大化的選擇往往并不符合整體利益最大化目標(biāo)。在宏觀方面缺乏溝通和協(xié)調(diào)的市場(chǎng)不能保證公共商品的足額提供以及公共利益的最大化。抵賴抵賴坦白坦白囚犯A囚犯B囚犯困境假設(shè)A、B是兩個(gè)合謀犯案的嫌疑人，歸案后被單獨(dú)關(guān)押。并由警察分別審訊：“如果你不坦白，而你的同伙坦白了，你將被判刑20年，你的同伙將立即獲釋；如果你們都坦白，將各判10年；如果你們都不坦白，則各判1年”。顯然，二人的選擇將取決于對(duì)同伙選擇的判斷：（1）如果同伙抵賴到底，我也會(huì)抵賴到底（相互合作），這樣我們每人也就服一年刑（二者的利益最大化）；（2）但是如果自己抵賴，而同伙坦白了（不合作），我就得服20年徒刑（自己的損失最大化）；（3）如果同伙堅(jiān)持抵賴，自己坦白了，盡管對(duì)不起他，但我卻可立即獲釋（自己的利益最大化）；即使同伙也坦白了，我最多服刑10年。二人博奕的結(jié)果將是都選擇坦白（不合作），但卻使二人都得服刑10年（二人的損失最大化）?！扒舴咐Ь场彼砻鞯闹饕^點(diǎn)是：在不相互溝通的情況下，每個(gè)人都想使自己利益最大化的選擇往往并不符合整體利益最大化目標(biāo)。在公共產(chǎn)品供給上引伸的結(jié)論是：在宏觀方面缺乏溝通和協(xié)調(diào)的市場(chǎng)不能保證公共產(chǎn)品的足額提供以及公共利益的最大化。

結(jié)果：公共品供給不足免費(fèi)搭車(chē)－－需求不愿表達(dá)，無(wú)人買(mǎi)。市場(chǎng)不存在－－供給不能補(bǔ)償，無(wú)人賣(mài)。人們對(duì)公共品的需求－－過(guò)量消費(fèi)與供給不足政府具有更強(qiáng)的提供公共物品的能力。

第一，政府作為公共權(quán)力機(jī)構(gòu)，它具有市場(chǎng)力量所不具有的合法強(qiáng)制力；第二，政府是一種長(zhǎng)期存在的公共權(quán)力機(jī)構(gòu)，它能夠持續(xù)地向社會(huì)提供公共物品；第三，政府可以通過(guò)立法賦予政府提供公共物品的責(zé)任，并授予其籌資和分配資源的權(quán)力，從而可以使公共物品的提供具有穩(wěn)定性；第四，政府是代表公共利益的公共權(quán)力機(jī)構(gòu)，民主政府受到選民監(jiān)督，因而能夠保持公正，從而適合提供公共物品。結(jié)論：由于公共商品與私人商品本質(zhì)上的不同，導(dǎo)致了二者在提供方式的差異。私人商品：市場(chǎng)是最佳提供者純粹公共商品：政府成為主要提供者混合商品：具體提供方式根據(jù)混合商品的具體特征產(chǎn)生的原因加以選擇.（1）具有一定的競(jìng)爭(zhēng)性或排他性;（2）外部性但需要注意：政府提供≠政府生產(chǎn)公共產(chǎn)品提供方式的組合公共生產(chǎn)公共提供私人生產(chǎn)市場(chǎng)提供12341、政府舉辦公有企業(yè)提供公共產(chǎn)品2、政府采購(gòu)私人產(chǎn)品來(lái)提供3、政府生產(chǎn)向收益人收費(fèi)提供4、私人生產(chǎn)直接銷售公共品公共產(chǎn)品與準(zhǔn)公共產(chǎn)品的生產(chǎn)與提供比較公共產(chǎn)品公共生產(chǎn)私人生產(chǎn)國(guó)有國(guó)營(yíng)政府采購(gòu)公共提供準(zhǔn)公共產(chǎn)品公共生產(chǎn)私人生產(chǎn)公共定價(jià)與收費(fèi)財(cái)政補(bǔ)貼混合提供準(zhǔn)公共產(chǎn)品提供方式

案例分析一

－－中國(guó)高等教育收費(fèi)制度的演革高等教育提供方式的演變公共提供混合提供混合提供公共提供市場(chǎng)提供準(zhǔn)公共產(chǎn)品提供方式

案例分析二

－－中國(guó)住房制度的改革住房提供方式演變公共提供（公房）混合提供（房改房）混合提供（經(jīng)濟(jì)適用房）（廉租房）市場(chǎng)提供（商品房）公共物品私人提供需要制度創(chuàng)新三、公共財(cái)政是非盈利性的財(cái)政（1）財(cái)政資金的非資本性。通常，我們可以把資金分為兩類，即資本性資金和非資本性資金。兩者的區(qū)別在于資金的增值性。公共財(cái)政不同于歷史上的建設(shè)性財(cái)政，也不同于國(guó)有資本財(cái)政。它不追求資本增值。（2）財(cái)政活動(dòng)的非經(jīng)營(yíng)性。經(jīng)營(yíng)性就是指以營(yíng)利為目的的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。在公共財(cái)政條件下，政府由于擺脫了競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)的國(guó)有企業(yè)的利益約束，財(cái)政不再具有企業(yè)財(cái)務(wù)性質(zhì)，因而在財(cái)政收支上不再具有營(yíng)利性特征。這就是說(shuō)，財(cái)政的收支活動(dòng)所考慮的不再是利潤(rùn)，而是完全以社會(huì)利益為出發(fā)點(diǎn)。即使由政府管理的壟斷性企業(yè)，也要在考慮企業(yè)利益的同時(shí)，承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)利益責(zé)任。四、公共財(cái)政是法治化的財(cái)政公共財(cái)政的法制性和民主性是與我國(guó)法制化進(jìn)程緊密聯(lián)系的。法制和民主是兩個(gè)相互聯(lián)系的概念，法制性是指財(cái)政活動(dòng)必須有法可依，依法理財(cái)，而民主性要求政府的財(cái)政活動(dòng)必須在人民的監(jiān)督下進(jìn)行。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法制性決定公共財(cái)政的法治化。財(cái)政資金的公共性決定了公共財(cái)政的法治化。（花錢(qián)的三種方式）還需要指出的是，公共財(cái)政不僅是一種法制化的財(cái)政，而且是一種民主化的財(cái)政。這是因?yàn)椋瑹o(wú)論從憲法原貝躬還是從財(cái)政資金的公共性來(lái)看，都必須進(jìn)行民主化管理。財(cái)政的民主性表現(xiàn)于：一切財(cái)政資金都必須納入政府預(yù)算；政府的收人預(yù)算和支出預(yù)算必須經(jīng)過(guò)人民代表大會(huì)審查通過(guò)，反映人民的意愿；財(cái)政必須嚴(yán)格執(zhí)行通過(guò)的預(yù)算案，未經(jīng)授權(quán)，不得改變；財(cái)政的賬目、報(bào)表必須隨時(shí)公布，接受有關(guān)部門(mén)的審查和質(zhì)詢。第四節(jié)財(cái)政職能財(cái)政職能的界定財(cái)政職能的演變資源配置職能收入分配職能經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能一、財(cái)政職能的界定（一）財(cái)政職能含義是指財(cái)政在一定經(jīng)濟(jì)模式下客觀上固有的功能。具體包括兩個(gè)方面的含義：1.財(cái)政職能是客觀存在的，也是財(cái)政所固有的。2.財(cái)政職能與財(cái)政作用不同。（二）財(cái)政職能的界定

國(guó)家職能、財(cái)政職能、政府職能之間的關(guān)系？政府職能是國(guó)家職能的具體表現(xiàn)，同時(shí)又是形成財(cái)政職能的前提。而財(cái)政職能是政府職能的一個(gè)重要組成部分，又是實(shí)現(xiàn)國(guó)家職能的重要手段。財(cái)政職能應(yīng)定位于三個(gè)容易出現(xiàn)市場(chǎng)失敗的領(lǐng)域：資源配置職能、收入分配職能、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能。二、財(cái)政職能的演變（一）財(cái)政職能的演變自由放任時(shí)期小政府、小財(cái)政:“三自一狗”,即市場(chǎng)自由競(jìng)爭(zhēng)、自發(fā)調(diào)節(jié)、自流放任，政府負(fù)責(zé)國(guó)家安全（看門(mén)狗）?，F(xiàn)代的政府與市場(chǎng)的關(guān)系“一缺三調(diào)”：即市場(chǎng)缺陷，政府三方面的調(diào)節(jié)（資源配置、收入分配和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定）。下一頁(yè)下一頁(yè)二、財(cái)政職能的演變西方古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)國(guó)家職能的描述哦，太可憐了……經(jīng)濟(jì)警察守夜人慈善家二、財(cái)政職能的演變財(cái)政職能資源配置職能收入分配職能經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能三、資源配置職能（一）資源配置職能的含義是指政府在運(yùn)用財(cái)政手段實(shí)現(xiàn)政府資源和社會(huì)資源有效率配置的功能。生產(chǎn)什么（財(cái)政職能范圍的界定，市場(chǎng)與政府的關(guān)系）如何生產(chǎn)（生產(chǎn)方式的選擇？由政府生產(chǎn)還是私人生產(chǎn)）為誰(shuí)生產(chǎn)（）資源配置機(jī)制在現(xiàn)代社會(huì)，可供選擇的資源配置機(jī)制主要有兩種：市場(chǎng)機(jī)制；非市場(chǎng)機(jī)制。（二）資源配置的效率準(zhǔn)則及其實(shí)現(xiàn)機(jī)制1、理想狀態(tài)下的資源配置效率——帕累托效率所謂帕累托效率是指要素在廠商之間或廠商內(nèi)部的配置達(dá)到這樣的狀態(tài)，即任何重新配置都會(huì)至少降低一個(gè)廠商或一種產(chǎn)品的產(chǎn)量，那么這種狀態(tài)就是資源配置的最佳狀態(tài)，即帕累托效率狀態(tài)。自帕累托效率準(zhǔn)則問(wèn)世以來(lái)，很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，該準(zhǔn)則只是在理論上描繪了一個(gè)資源配置的理想境界，在現(xiàn)實(shí)中是不可能實(shí)現(xiàn)的。盡管如此，帕累托效率準(zhǔn)則的提出仍有其現(xiàn)實(shí)意義，即它為現(xiàn)實(shí)的資源配置提供一個(gè)參照系或目標(biāo)，激勵(lì)人們優(yōu)化和完善資源配置機(jī)制，提高資源配置效率，努力向帕累托最優(yōu)狀態(tài)逼近。2、經(jīng)濟(jì)效率的現(xiàn)實(shí)選擇在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，把效率的衡量標(biāo)準(zhǔn)用最佳商品數(shù)量來(lái)代替，最佳商品數(shù)量就是有效率的，非最佳商品數(shù)量就是缺乏效率或是無(wú)效率的。因此，經(jīng)濟(jì)效率的現(xiàn)實(shí)選擇應(yīng)是：邊際收益=邊際成本（三）財(cái)政資源配置職能的實(shí)現(xiàn)方式財(cái)政主要是通過(guò)支出和稅收等財(cái)政措施，決定或影響資源配置的數(shù)量和方向。1．合理確定財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重，即確定財(cái)政資源占社會(huì)整體資源的比重，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源在民間部門(mén)和政府公共部門(mén)間的合理配置。2．通過(guò)安排財(cái)政支出的規(guī)模、結(jié)構(gòu)，確定整個(gè)社會(huì)資源的配置狀態(tài)和財(cái)政資源內(nèi)部的配置比例。3．合理運(yùn)用財(cái)政投資、稅收、補(bǔ)貼等多種手段調(diào)節(jié)和引導(dǎo)民間資源的合理配置。4．通過(guò)安排中央與各地方財(cái)政之間的分配比例，確定部門(mén)與地區(qū)間的資源配置。三、收入分配職能（一）收入分配職能的含義是指政府為了實(shí)現(xiàn)公平分配的目標(biāo)，對(duì)市場(chǎng)機(jī)制形成的個(gè)人收入分配格局予以調(diào)整的職責(zé)和功能。

經(jīng)濟(jì)公平

社會(huì)公平公平的含義（三）財(cái)政收入分配職能的實(shí)現(xiàn)方式1．合理界定市場(chǎng)分配與財(cái)政分配的界限與范圍。2．改進(jìn)和完善行政和事業(yè)單位職工工資制度。3．加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)。4．改進(jìn)和完善財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出制度。（二）收入分配的公平準(zhǔn)則及其實(shí)現(xiàn)機(jī)制經(jīng)濟(jì)公平與社會(huì)公平是兩種不同的公平準(zhǔn)則，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，收入分配當(dāng)然首先依靠市場(chǎng)。實(shí)際上，由于初始分配主要是要素分配，講究要素投入與要素收入相對(duì)稱，所以初始分配主要是市場(chǎng)機(jī)制在發(fā)揮作用，是一種市場(chǎng)性的分配。市場(chǎng)分配有助于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)公平和經(jīng)濟(jì)效率。但是由于經(jīng)濟(jì)主體或個(gè)人所擁有或提供的生產(chǎn)要素不同、資源（要素）的稀缺程度不同以及各種非競(jìng)爭(zhēng)因素的干擾，單一的市場(chǎng)分配必然會(huì)導(dǎo)致各經(jīng)濟(jì)主體或個(gè)人之間獲得的收入會(huì)出現(xiàn)較大差距，難以實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平。鑒于市場(chǎng)機(jī)制的失靈，也就需要政府機(jī)制發(fā)揮作用，政府可以憑借以政治權(quán)力對(duì)市場(chǎng)分配的結(jié)果進(jìn)行重新調(diào)整，矯正市場(chǎng)分配出現(xiàn)的收入差距，使之符合社會(huì)公平的要求。四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（一）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能的含義公共部門(mén)通過(guò)運(yùn)用各種政策手段，有意識(shí)地影響、調(diào)控經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡的目標(biāo)?！俺浞帧本蜆I(yè)的含義“充分”就業(yè)是指就業(yè)率(已就業(yè)人口占全部勞動(dòng)人口的比率)達(dá)到了某一社會(huì)認(rèn)可的比率。一般認(rèn)為,失業(yè)率在6%以下為正常.

勞動(dòng)人口是在總?cè)丝谥锌鄢N人之后的人口：（1）沒(méi)有工作能力的人口；（2）在法定就業(yè)年齡之下與在法定退休年齡之上的人口；（3）有工作能力但不愿意工作的人口，或有能力且愿意去工作但不去尋找工作的人口。

失業(yè)的類型:（1）自愿性失業(yè)（2）流動(dòng)性失業(yè)

（3）結(jié)構(gòu)性失業(yè)（4）周期性失業(yè)物價(jià)穩(wěn)定的含義1.所謂物價(jià)穩(wěn)定，是指物價(jià)總水平基本穩(wěn)定，其上漲幅度在社會(huì)可以容忍的范圍，而不是指物價(jià)上漲率為零。2.保持物價(jià)的基本穩(wěn)定，是社會(huì)總供給與總需求平衡的重要標(biāo)志。3.物價(jià)水平一般都是徐徐上升的。國(guó)際收支平衡的含義

國(guó)際收支平衡，是指一國(guó)在進(jìn)行國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往時(shí)，其經(jīng)常項(xiàng)目(商品進(jìn)出收支，勞務(wù)收支以及無(wú)償轉(zhuǎn)移收支)和資本項(xiàng)目(長(zhǎng)、短期資本流入與流出)的收支平衡。

在開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)際收支平衡是經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的一個(gè)重要內(nèi)容和標(biāo)志。四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（二）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展的條件及其實(shí)現(xiàn)機(jī)制

經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，至少應(yīng)解決三個(gè)層面問(wèn)題:首先是總量平衡問(wèn)題;其次是結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)與高級(jí)化問(wèn)題;三是環(huán)境優(yōu)化問(wèn)題。

實(shí)踐證明，市場(chǎng)機(jī)制并不能為經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展提供充分的條件。市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)總量的平衡、結(jié)構(gòu)與環(huán)境的優(yōu)化方面存在重大的缺陷，政府在經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展上擔(dān)負(fù)著重要的責(zé)任。而在政府可以利用的各種政策手段中，財(cái)政可以發(fā)揮重要的作用。（三）財(cái)政經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能的實(shí)現(xiàn)方式1．完善稅收制度和社會(huì)保障制度，發(fā)揮財(cái)政制度對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“自動(dòng)穩(wěn)定器”作用。2．根據(jù)社會(huì)總供給與總需求的變化情況，采取相機(jī)抉擇的財(cái)政政策，促進(jìn)社會(huì)總供需的平衡。3．加強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策、匯率政策的協(xié)調(diào)與配合。4．利用投資、補(bǔ)貼和稅收等政策手段，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特別是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)和高級(jí)化。5．財(cái)政應(yīng)切實(shí)保證非生