第五章 社會保險基金監(jiān)管

第五章社會保險基金監(jiān)管2013年3月21日，全國社會保險基金監(jiān)督工作座談會在成都召開。人力資源社會保障部副部長胡曉義作了題為《實時多維縱深監(jiān)控確?；痖L期安全》的講話。第一節(jié)社會保險基金監(jiān)管概述

一、社會保險基金監(jiān)管的含義二、社會保險基金監(jiān)管的基本原則三、社會保險基金監(jiān)管的重要性和必要性四、社會保險基金監(jiān)管的理論依據五、社會保險基金監(jiān)管的目標任務一、社會保險基金監(jiān)管的含義指由國家授權專門機構（行政監(jiān)管機構、專職監(jiān)管部門）為防范和化解社會保險基金風險，依據國家相關法規(guī)和政策，對參保單位、社會保險經辦機構、基金運營機構管理的各分項社?；?、全國社?；鸷推髽I(yè)年金基金，以及社?；鸬恼骼U、安全運營、基金保值增值等過程與結果進行監(jiān)督、評審、認證和鑒定，以確保社?；鹫７€(wěn)定運行，最大限度地保障被保險人的合法利益。社會保險監(jiān)管體系的主要包括：對社會保險基金運營機構的選定、制定相關的監(jiān)督規(guī)則和政策、設計社會保險基金運營的各項指標測量體系、實施社會保險基金的現(xiàn)場監(jiān)督與非現(xiàn)場監(jiān)督，確保社會保險基金長期穩(wěn)定的運行和實現(xiàn)社會政策目標。分類：1、按時間序列（1）事先控制；（2）實時控制；（3）事后控制；2、按監(jiān)管方式（1）非現(xiàn)場監(jiān)督；（2）現(xiàn)場監(jiān)督；二、社會保險基金監(jiān)管的基本原則

法制性監(jiān)管和政府行政性監(jiān)管并立原則公正性原則

獨立性原則

科學性原則安全性、謹慎性基金運營原則法制性監(jiān)管和政府行政性監(jiān)管并立原則法律賦予監(jiān)督機構法律地位、權威和職責。監(jiān)督機構必須依照法律法規(guī)的獨立行使行政監(jiān)督權，不受其他部門和個人的干預，以確保監(jiān)督的嚴肅性和強制性、權威性和有效性。我國社會保險基金自身的運行特點決定了必須依法對社會保險制度的全過程實施管理，政府監(jiān)管部門應當嚴格遵循社會保險基金管理等相關的法律、法規(guī)，對社會保險費的征繳、社會保險基金的給付、基金投資營運與管理、實施法律監(jiān)管。公正性原則所謂公正性原則，是指社會保險基金監(jiān)管機構按照客觀、正、公開的原則履行其監(jiān)管職能，以客觀事實為依據，以相關的法律、法規(guī)為準繩，綜合運用法律、經濟和行政手段，對社會保險基金經辦機構及有關機構的基金管理行為予以監(jiān)管。獨立性原則所謂獨立性原則，是指監(jiān)管機構依照法律獨立行使行政監(jiān)管權利，對所檢查的管理運營活動及責任保持獨立地位，有關檢查人員不參與相關機構的管理運營活動，如有利害關系和親屬關系，應予回避，不受其他機關、單位、社團和個人的干預。

獨立性原則管機構與監(jiān)管對象、其他機構既要密切合作，又要劃清職責界限，互不干涉、越位。監(jiān)管機構對經辦機構和運營機構執(zhí)法時，不能受其他機構、個人的左右，應保持相對的獨立性?？茖W性原則監(jiān)管機構必須運用先進的科學技術手段，以強有力的行政監(jiān)督體系為基礎，運用先進的計算機技術，建立嚴密適度的監(jiān)督法規(guī)體系和科學規(guī)范的監(jiān)督指標體系，不斷提高監(jiān)管的質量和效率，推動基金監(jiān)管工作邁向更高的層次和水平。2012年10月23-24日，人力資源和社會保障部基金監(jiān)督司在江蘇省泰州市召開部分省份座談會，研究完善基金監(jiān)管軟件指標功能，進一步提升信息化手段，更好地開展非現(xiàn)場監(jiān)督。7個省市人力資源社會保障廳(局)基金監(jiān)督處負責人參加三、社會基金監(jiān)管的重要性和必要性

1.有利于確?；鸬陌踩屯暾?.是保護勞動者合法權益的要求3.是建立和完善社會保險體系的需要4.有利于社會保險基金的保值增值相關新聞鏈接：《中國加強社?；鸸芾肀O(jiān)督》關于開展社?；鸸芾砬闆r檢查的通知四、社會保險基金監(jiān)管的理論依據1.公共經濟學理論2.信息不對稱理論3.社會公眾利益說4.金融體系內在風險性理論5.委托代理理論6.邊際經濟理論（1）、公共經濟學理論市場失靈在現(xiàn)實中，完全競爭的市場是不存在的，壟斷的出現(xiàn)導致不完全競爭市場、壟斷競爭市場乃至寡頭壟斷市場的出現(xiàn)，從而產生市場失靈，需要政府對市場進行干預，以糾正市場失靈。

原因：1、公共產品和外在性產品的存在；2、不完全競爭；3、不完全的信息；4、不確定性；政府失靈與市場會出現(xiàn)失靈一樣，政府也會出現(xiàn)失靈，即是指政府干預導致浪費或不恰當?shù)氖杖嗽俜峙?，從而降低經濟效率，或加劇不公平狀態(tài)。

政府對經濟的干預主要表現(xiàn)為以下職能：1、優(yōu)化資源配置；2、再分配職能；3、調節(jié)穩(wěn)定職能；政府失靈原因：1、有限的信息使政府干預的結果并不可預測，難免出現(xiàn)決策失誤，導致政府干預失??；2、政府對私人市場反應控制能力有限；3、決策程序的有限性，使政府的決策受到既得利益集團的影響，而不能真實、綜合的反應社會成員的社會偏好；4、官僚及利益集團的尋租行為，導致分配不公；5、政府決策滯后，使得政府計劃難以快速跟蹤不斷變化的情況，產生負面影響；6、政府干預成本過高。（2）公共經濟學理論與社會保險基金監(jiān)管社會保險基金的外部效應社會保險基金運動的壟斷性

通過對社會保險基金的有效運行，有利于維護社會的穩(wěn)定局面，從而為經濟的發(fā)展提供一個良好的外部環(huán)境，從而可以促進社會整體的協(xié)調進步。巨額的社會保險基金積累一旦實現(xiàn)集中管理，將產生壟斷，不利于資金運用效率的提高。因此，對社會保險基金進行監(jiān)管是客觀現(xiàn)實的需要。2、信息不對稱理論

該理論認為：市場中買賣雙方所擁有的信息常常是不對稱的，此時，僅僅通過價格的調整難以達到有效的資源配置。該理論認為：對于市場中信息不對稱的專況必須進行各種調整，包括通過加強監(jiān)管，使不具備信息的一方能有效地“篩選”有信息的一方，防范道德風險。社會保險基金的運行因信息不對稱會導致：逆向選擇道德風險營運風險

社會公眾利益說社會保險基金監(jiān)管就是要維護社會公眾利益，社會公眾利益分散于社會的各個層面，要實現(xiàn)維護社會公眾利益的職能只能由國家法律授權的機構行使。某一經辦或運營機構不能夠承擔全部風險成本時，風險成本只能由整個社會保障體系以及社會來承擔。因此，代表公眾利益的國家有必要對基金實施監(jiān)管。

金融體系內在風險性理論金融體系存在著內在的不穩(wěn)定性，與此同時伴隨著巨大的風險，并且具有較大的波及性。鑒于現(xiàn)代金融體系的脆弱性，為了控制金融風險，防范和克服金融危機，政府有關監(jiān)管機構必須強化金融監(jiān)管，增強金融主體行為的理性，降低金融資產價格的波動性，防范和減少金融體系風險的產生與積累，通過監(jiān)管改變金融體系的內在脆弱性，增強金融體系的穩(wěn)定性。

委托代理理論

根據制度經濟學的觀點，所有權和經營權的分離使得監(jiān)管成為必要，該理論為社會保險基金在金融市場的監(jiān)管提供了依據。

社會保險基金是一種信托資金資金的所有者（職工）和基金的運營者之間存在著委托代理的關系。

政府向單位與職工征收一定比例的社會保險費，并允諾在將來某個時間給付保險金，資金的運動也具有信托的性質。在運營社會保險基金的機構內部，由于存在著多重而且復雜的授權與分工，委托代理的關系同樣存在

。相關金融機構之間形成基金管理人、基金投資人、基金保管人三者之間也具有信托關系。邊際經濟理論

邊際經濟理論認為這是邊際收益遞減規(guī)律。當某一產品生產的邊際成本等于邊際收益時，該產品的產量及收益達到最大化，實現(xiàn)均衡狀態(tài)。這時再增加該要素的投入，將會使總收益減少，從而造成要素的浪費。社會保險基金監(jiān)管將會使社會保險基金的運營增加安全度和贏利性，從而產生較大的社會綜合收益。但監(jiān)管本身需要需要較大的成本。因此，在構建