第八章 國際結(jié)算

第八章國際結(jié)算學習目標:1、國際結(jié)算的概念和制度2、國際結(jié)算的方式和內(nèi)容3、國際結(jié)算中的單據(jù)第一節(jié)國際結(jié)算概述一、國際結(jié)算的概念國際結(jié)算是指為清算國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動。要點：1.有貨幣收付2.發(fā)生于不同的國家之間二、國際結(jié)算的分類（一）按是否使用現(xiàn)金劃分1.現(xiàn)金結(jié)算2.非現(xiàn)金結(jié)算（二）按付款方式劃分1.現(xiàn)匯結(jié)算2.記賬結(jié)算

三、國際結(jié)算的特點（一）國際性（二）信用性（三）權(quán)益性（四）時空性四、國際結(jié)算制度（一）自由的、多邊的國際結(jié)算制度（二）管制的、雙邊的國際結(jié)算制度（三）多元的、混合的國際結(jié)算制度第二節(jié)國際結(jié)算的基本方式一、匯款方式●（一）概念：是指銀行（匯出行）應(yīng)付款人的要求，以一定方式將款項通過國外行或代理行（匯入行），交付收款人（債權(quán)人）的結(jié)算方式。（二）當事人匯款人匯出行匯入行收款人

二、匯款方式的種類（一）電匯1.（TelegraphicTransfer，T/T）是匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過加押電傳或swift方式，指示或授權(quán)匯入行解付一定金額給收款人的方式。2.主要程序（1）匯款人在電匯申請書上填寫匯款金額、收款人姓名、收款人地址、附言、匯款人姓名、匯款人地址等，并交付匯費，取得電匯回執(zhí)。（2）匯出行將匯款內(nèi)容加注“密押”后用電訊方式通知匯入行解付，并立即用航郵發(fā)出“電報證實書”，以備核對。（3）匯入行核對密押無誤后，即用電訊通知收款人取款，收款人提交收據(jù)后取款。（4）匯入行通知匯出行已解付款項，并借記匯出行賬戶或通知匯出行貸記匯入行賬戶。二、匯款方式的種類（二）信匯（MailTransfer，M/T）

信匯業(yè)務(wù)程序與電匯區(qū)別在于（1）不用電訊手段傳遞匯款信息，而由匯出行郵寄“付款委托書”一式二份，通知匯入行解付，為防止遺失，一般分兩次郵出。（2）付款委托書以匯出行有權(quán)簽字人簽字供匯入行核實其真實性。（三）票匯（1）由匯款人購買銀行即期匯票，并郵寄給收款人或自帶出國。（2）在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中，匯出行須向匯入行郵寄票根，供其驗核匯票用。（3）匯入行驗核匯票通過，即可付款。（4）匯入行不負通知收款人取款的責任。（5）除非匯票上明確規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓，票匯的匯票可經(jīng)背書后轉(zhuǎn)讓，而電匯、信匯就只能由收款人取款。三、托收是指委托人向銀行提交提交憑以收款的金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)，委托銀行向付款人收取貨款的一種結(jié)算方式。通過其海外聯(lián)行或代理行，向債務(wù)人收取款項的結(jié)算方式。

（二）當事人托收方式的基本當事人有四個：委托人（出票人）、托收行、代收行和付款人。其中，托收人和托收行、托收行和代收行之間有委托代理關(guān)系。

(三)、托收的種類１．光票托收２．跟單托收（1）．付款交單（2）．承兌交單三．信用證方式信用證（Letterofcredit,L/C)是銀行根據(jù)申請人的申請和指示，向受益人開立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。它在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上加上了銀行信用。（二）信用證方式的特點1．信用證是一種銀行信用，開證行承擔第一性的付款責任。2．信用證是一種自足文件，一經(jīng)開立就成為一項獨立（或自足）的文件，它雖源于貿(mào)易合同，但不依附于貿(mào)易合同。3．信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行處理的對象是單據(jù)。（三）信用證的作用1.保證作用。保證出口商安全收款，進口商安全收貨。2.資金融通作用。銀行為進出口商提供資金便利，使相隔很遠、互不了解的商人之間能順利進行貿(mào)易。（四）信用證的主要內(nèi)容1．信用證本身情況。主要有開證行名稱、開證日期和地點、類型和號碼、受益人名稱和地址、開證申請人、金額和幣別、有效期和有效地點、通知行。2．匯票條款。主要有出票人、付款人、貨幣金額、付款期限、出票根據(jù)。3．商品條款。主要有商品民稱、數(shù)量、價格條款、外包裝等規(guī)定。4.商品單據(jù)條款。主要有商業(yè)發(fā)票、提單、保險單、裝箱單等種類、份數(shù)和內(nèi)容。5.運輸條款主要規(guī)定最遲裝船期、裝貨港（起運港）、卸貨港（目的地）、裝運期限、可否分批裝運及轉(zhuǎn)運等。6.指示條款及附加條件。前者有最遲交單期、寄單方法等。后者包括保兌、限制議付、限制船舶國籍、限制航程、履約保證、開證行負責和對開生效等條款。第三節(jié)國際結(jié)算中的票據(jù)票據(jù)票據(jù)是指具有一定格式由出票人簽發(fā)的，約定自己或要求他人在規(guī)定時間無條件支付一定金額貨幣給某人，或其指定人，或持票來人的書面憑證。一、票據(jù)的種類（一）匯票匯票是一人簽發(fā)給另一人，要求他即期、定期或在可確定的將來日期向某人或其指定人或持票人無條件支付一定金額貨幣的書面命令。它是國際結(jié)算中運用最多的票據(jù)。（二）本票本票是由出票人簽發(fā)、交付人另一個人，表明即期、定期或可以確定的將來日期，向某人或其指定人或持票人無條件支付一定金額貨幣的書面承諾。本票又被稱為“已付匯票”和“對己匯票”。（三）支票支票是銀行的存款客戶向其賬戶銀行簽發(fā)，授權(quán)其向某人、或指定人、或持票人來即期無條件支付一定金額貨幣的書面命令。簡而言之，支票是以銀行為付款人的即期匯票。（四）票據(jù)權(quán)利1.出票（Issue）。2.背書(Endorsement)。3.提示(presentation)。4.承兌(Acceptance)。5.保證(Guarantee)。6.付款（Payment)。7.拒付和追索(DishonourandRecourse)。。二、浮動匯率制度（一）浮動匯率制度的類型1、按照政府對匯率是否干預(yù)，分為自由浮動匯率和管理浮動匯率2、按照匯率的浮動方式，可分為單獨浮動、聯(lián)合浮動、釘住浮動和聯(lián)系匯率制第四節(jié)國際結(jié)算中的單據(jù)一、商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）是出口商開立的貨物清單，是對所出售貨物作詳細說明，以及憑以索取貨款的價目清單內(nèi)容主要包括：報名其為發(fā)票的文字；收貨人的姓名、地址；發(fā)票日期和號碼；貨物細目，包括品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、總值、價格條件、目的地等；貨物嘜頭及運輸單據(jù)號碼；信用證號碼、合同號碼、運輸工具、進出口許可證號碼等；出口廠商名稱及地址；出口廠商簽章。二、保險單保險單（InsuranceDocuments）是保險人和被保險人之間規(guī)定雙方權(quán)利與義務(wù)的合同，是承保人對投保人的承保證明。在運輸途中發(fā)生貨物滅失時，保險單是雙方索賠和理賠的主要依據(jù)之一。在CIF和CIP等應(yīng)由出口方辦理保險的價格條件下，保險單還是出口方履行合同的證明文件之一。（3）2005年7月21日19時，美元對人民幣交易價格調(diào)整為1美元兌8.11元人民幣，作為次日銀行間外匯市場上外匯指定銀行之間交易的中間價，外匯指定銀行可自此時起調(diào)整對客戶的掛牌匯價。

（4）現(xiàn)階段，每日銀行間外匯市場美元對人民幣的交易價仍在人民銀行公布的美元交易中間價上下千分之三的幅度內(nèi)浮動，非美元貨幣對人民幣的交易價在人民銀行公布的該貨幣交易中間價上下一定幅度內(nèi)浮動。（5）人民銀行將根據(jù)市場發(fā)育狀況和經(jīng)濟金融形勢，適時調(diào)整匯率浮動區(qū)間。三、海運提單海運提單（Bill