保薦項(xiàng)目盡職調(diào)查問核核查實(shí)務(wù)

保薦工程盡職調(diào)查問核核查實(shí)務(wù) 2/23保薦工程盡職調(diào)查問核核查實(shí)務(wù)一、監(jiān)管要求202246日，發(fā)行監(jiān)管部公布《關(guān)于保薦工程盡職調(diào)查狀況問核程序的審核〔附件一IPO工程在見面會召開當(dāng)日進(jìn)展問核，由簽字保薦代表人、保薦字確認(rèn)。202271日，創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部公布《創(chuàng)業(yè)板保薦工程盡職調(diào)查問核程序指〔附件二，根本要求與發(fā)行監(jiān)管部根本全都。此外，20221114XX公〔發(fā)行人名稱、保薦機(jī)構(gòu)名稱、保薦〕和最終一頁的簽字頁須手寫，表內(nèi)局部〔具體核查事項(xiàng)內(nèi)容〕可事先填列并打印。如有未實(shí)施或不適用的核查事項(xiàng)，可照實(shí)告知、并在備注中注明緣由。發(fā)行部和創(chuàng)業(yè)板部關(guān)于問核核查事項(xiàng)的比照方下表所示：主板、中小板創(chuàng)業(yè)板條目37條必備內(nèi)容41條必備內(nèi)容差異14條表頭局部內(nèi)容發(fā)行人控股股東、實(shí)增加律師及簽字人員、會計(jì)師及簽字人員抄寫項(xiàng)或爭議狀況

5條增核查事項(xiàng)1條：發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和本次募集資金工程符合國家產(chǎn)業(yè)政策狀況11條：發(fā)行人資產(chǎn)完整性客戶36條：發(fā)行人技術(shù)糾紛狀況4條原有核查事項(xiàng)上增加工程141項(xiàng)“對關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓或注銷情形”主要客戶與發(fā)行人及其股東、實(shí)際掌握人、董主板、中小板主板、中小板創(chuàng)業(yè)板事、監(jiān)事、高管和其他核心人員之間是否存在動的緣由”關(guān)聯(lián)關(guān)系”事項(xiàng)”本稿以創(chuàng)業(yè)板問核核查為根底，按條列示“核查事項(xiàng)IPO工程問核核查參考使用。主板及中小板IPO〔差異部門在表中均有標(biāo)示?！布跋鄳?yīng)的核查底單模板文件的列示內(nèi)容在實(shí)際核查時可依據(jù)具體狀況作進(jìn)定整體工作方案。實(shí)際核查時可按天填寫保薦工作日志，并進(jìn)入保薦工作底稿。保薦工程盡職調(diào)查問核核查實(shí)務(wù)保薦工程盡職調(diào)查問核核查實(shí)務(wù)10/23二、創(chuàng)業(yè)板問核核查說明：劃線”內(nèi)容表示主板、中小板與創(chuàng)業(yè)板問核核查要求的差異局部。下表中“核查底檔”列中“加粗”內(nèi)容表示已制作對應(yīng)的核查底檔模板文件。底稿時可依底稿要求進(jìn)展編碼。核查事項(xiàng) 核查方式 核查底檔〔一〕發(fā)行人主體資格1、發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)政策狀況2、發(fā)行人擁有或使用的專利

〔創(chuàng)業(yè)板問核核查增加〕收集發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和募投工程所處行業(yè)的國家及地方發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和本次募資工程是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策走訪行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)

發(fā)行人所處行業(yè)的國家及地方產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)協(xié)會文志行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會、需〕是否實(shí)際核驗(yàn)并核驗(yàn)發(fā)行人供給的專利狀況 2-1發(fā)行人關(guān)于擁有或使用的專

說明權(quán)屬證書授權(quán)使用等 利狀況的說明資料 2-2發(fā)行人擁有或使用的專利權(quán)屬證書、授權(quán)使用等專利登記薄副本 按要求持《辦理副本懇求書》2-3于國家學(xué)問產(chǎn)權(quán)局取得的?！脖本┦泻５韰^(qū)薊門橋西土城路6號國家學(xué)問產(chǎn)權(quán)局2#樓一樓受理大核查事項(xiàng) 核查方式 核查底檔取得或郵寄行核查程序3、發(fā)行人擁有或使用的商標(biāo)是否實(shí)際核驗(yàn)并核驗(yàn)發(fā)行人供給的商標(biāo)狀況

3-1發(fā)行人關(guān)于擁有或使用的商

資料

標(biāo)狀況的說明屬證書、授權(quán)使用等局取得相關(guān)證明 中國商標(biāo)網(wǎng)網(wǎng)站查詢文件 前往國家工商行政治理總局北京市西城區(qū)三里河8號一樓注冊大廳和五案等資料行核查程序

中國商標(biāo)網(wǎng)網(wǎng)站查詢結(jié)果標(biāo)局取得的商標(biāo)檔案等資料4、發(fā)行人擁有或使用的計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)是否實(shí)際核驗(yàn)并核驗(yàn)發(fā)行人供給的計(jì)算機(jī)軟

發(fā)行人關(guān)于擁有或使用的計(jì)文件5、發(fā)行人擁有或使

書、授權(quán)使用等資料〔聞出版總署〔北京市東城區(qū)安定門東28號雍和大廈西樓一層國際版權(quán)交易中心版權(quán)登記大廳場取得或郵寄上會前再次履行核查程序

算機(jī)軟件著作權(quán)的說明發(fā)行人擁有或使用的計(jì)算機(jī)使用等明文件核查事項(xiàng) 核查方式 核查底檔圖設(shè)計(jì)專有權(quán)是否實(shí)際核驗(yàn)并核驗(yàn)發(fā)行人供給的集成電路

5-1發(fā)行人關(guān)于擁有或使用的的明文件6、發(fā)行人擁有的采礦權(quán)和探礦權(quán)

屬證書、授權(quán)使用等資料〔北京市海淀區(qū)薊門橋西土城路6號國家學(xué)問產(chǎn)權(quán)局當(dāng)場取得或郵寄持續(xù)關(guān)注集成電路布圖設(shè)計(jì)程序

集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)的說明路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)權(quán)屬證書、授權(quán)使用等關(guān)證明文件是否實(shí)際核驗(yàn)發(fā)核驗(yàn)發(fā)行人供給的采礦權(quán)和 6-1發(fā)行人關(guān)于擁有或使用的采

探礦權(quán)狀況說明、采礦許可

礦權(quán)和探礦權(quán)的說明發(fā)行人擁有或使用的采礦權(quán)管部門核發(fā)的采 許可證的原件〔正副本，礦許可證、勘察 注相關(guān)許可證的有效期及可許可證 能導(dǎo)致證件失效的事項(xiàng)資源部或省級國土資源廳走訪并核驗(yàn)〔如需〕

使用等的相關(guān)證明文件〔如需〕7、發(fā)行人擁有的特許經(jīng)營權(quán)是否實(shí)際核驗(yàn)并 核驗(yàn)發(fā)行人供給的特許經(jīng)營 7-1發(fā)行人關(guān)于特許經(jīng)營權(quán)的說

權(quán)狀況說明有關(guān)證書或證明 明文件關(guān)注特許經(jīng)營權(quán)頒發(fā)的7-2發(fā)行人擁有的特許經(jīng)營權(quán)相條件、流程、有效期限等 關(guān)證書或證明文件出具的證書或證實(shí)地走訪特許經(jīng)營權(quán)頒發(fā)部 7-3于特許經(jīng)營權(quán)方法部門取得明文件 門，取得相關(guān)證明文件 的相關(guān)證明文件、問卷調(diào)〔照核查事項(xiàng)8、發(fā)行人擁有與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)資質(zhì)〔如生產(chǎn)許可證、安全生產(chǎn)許可證、衛(wèi)生許可證等〕

核查方式 核查底檔片、錄音〕等是否實(shí)際核驗(yàn)并核驗(yàn)發(fā)行人供給的與生產(chǎn)經(jīng) 8-1發(fā)行人關(guān)于生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)資

營相關(guān)資質(zhì)的說明有關(guān)證書 質(zhì)的說明或證明文件 8-2發(fā)行人擁有的與生產(chǎn)經(jīng)營資質(zhì)相關(guān)的證書或證明文件具的相關(guān)證書或?qū)嵉刈咴L相關(guān)資質(zhì)證書頒發(fā) 8-3于相關(guān)資質(zhì)證書頒發(fā)部門取證明文件 部門，并取得相關(guān)證明文件 得的相關(guān)證明文件、問卷調(diào)〔照片、錄音〕等9、發(fā)行人曾發(fā)行內(nèi)部職工股狀況是否與相關(guān)當(dāng)事核驗(yàn)發(fā)行人供給的關(guān)于是否 9-1發(fā)行人關(guān)于是否曾發(fā)行內(nèi)部式進(jìn)展核查10、發(fā)行人曾存在的關(guān)系的狀況

曾發(fā)行內(nèi)部職工股狀況的說 職工股狀況的說明明 9-2內(nèi)部職工股訪談問卷或記考慮內(nèi)部職工股人數(shù)及實(shí)務(wù) 、錄音等〔如需〕操作性確定內(nèi)部職工股面談90%以上的內(nèi)部職工股人數(shù)〔如需〕是否以與當(dāng)事人核驗(yàn)發(fā)行人供給的關(guān)于是否 10-1發(fā)行人關(guān)于是否曾存在工進(jìn)展核查

曾存在工會信托托付持股 會信托托付持股狀況的狀況的說明 說明考慮相關(guān)當(dāng)事人人數(shù)及實(shí)務(wù) 10-2工會信托托付持股相關(guān)操作性，確定面談工作方案， 訪談問卷或記錄、面談應(yīng)盡可能掩蓋90%以上 照片、錄音等〔如需〕核查事項(xiàng) 核查方式的內(nèi)部職工股人數(shù)〔如需〕〔二〕發(fā)行人獨(dú)立性11、發(fā)行人資產(chǎn)完

核查底檔〔創(chuàng)業(yè)板問核核查增加〕整性實(shí)際核驗(yàn)是否存核驗(yàn)發(fā)行人供給的關(guān)于資產(chǎn) 11-1發(fā)行人關(guān)于資產(chǎn)完整的說在租賃或使用關(guān)

完整的說明 明聯(lián)方擁有的與發(fā)核驗(yàn)發(fā)行人擁有的與生產(chǎn)經(jīng)地使用權(quán)、房產(chǎn)、行人生產(chǎn)經(jīng)營相 標(biāo)和技術(shù)狀況，關(guān)的土地使用 核對有關(guān)權(quán)屬證書及授權(quán)使權(quán)、房產(chǎn)、生產(chǎn) 用資料等關(guān)注是否存在租賃設(shè)施、商標(biāo)和技 或使用關(guān)聯(lián)方擁有的以上資 術(shù)的權(quán)屬證書術(shù)等的情形12、發(fā)行人披露的關(guān)聯(lián)方

產(chǎn)的情形實(shí)地走訪發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營的設(shè)備等 片等〕是否實(shí)際核驗(yàn)并12-1核查

投資狀況承諾技術(shù)、不合理交易對方等實(shí)地走訪實(shí)際掌握人戶籍所他企業(yè)、是否存在發(fā)行人股

高管關(guān)于對外投資狀況的承諾高管關(guān)于關(guān)聯(lián)人狀況的承諾投資及兼職狀況的說明實(shí)地資料〔照片、錄音〕 實(shí)地走訪發(fā)行人、控股股商局以及重要關(guān)聯(lián)法人注冊地的工商局的有關(guān)資料 所在地派出所的有關(guān)資料核查事項(xiàng)核查方式核查底檔在犯罪記錄及立案偵查等情形12-7實(shí)地走訪重要關(guān)聯(lián)自然人戶籍所在地派出所的有關(guān)資料違法違規(guī)情形在違法違規(guī)、立案偵查情形13、發(fā)行人報告期關(guān)聯(lián)交易是否走訪主要關(guān)核查重大關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)合13-1發(fā)行人供給的關(guān)聯(lián)交易有

同，實(shí)地走訪主要關(guān)聯(lián)方

關(guān)合同 走訪主要關(guān)聯(lián)方的問卷調(diào)〔照定價公允性 交易的條件、金額等比照發(fā)行人的關(guān)聯(lián)交易價格的交易信息與關(guān)聯(lián)方的對外水平要求會計(jì)師的關(guān)聯(lián)交易定價詢問部門對發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易性鑒定結(jié)論〔如需〕14、發(fā)行人是否存〔創(chuàng)業(yè)板問核要求對關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化、關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓或注銷情形進(jìn)展核查〕讓或注銷的情形

片、錄音〕 函 關(guān)聯(lián)交易公允性的鑒定結(jié)論〔如需〕發(fā)行人供給關(guān)于是否存在關(guān) 14-1發(fā)行人關(guān)于是否存在關(guān)聯(lián)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化狀況的說明 交易非關(guān)聯(lián)化狀況的說明核查關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化以及 14-2關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓或注銷的真實(shí)性、 轉(zhuǎn)讓或注銷相關(guān)的各當(dāng)事合法性和合理性重點(diǎn)關(guān)注受 商資料非關(guān)聯(lián)化前讓主體的身份非關(guān)聯(lián)化對發(fā) 易合同資金往來單行人獨(dú)立性、完整性的影響、 據(jù)等資料核查事項(xiàng) 核查方式讓或注銷的關(guān)聯(lián)方是否存在用戶是關(guān)聯(lián)方而中間經(jīng)銷商不是關(guān)聯(lián)方等情形〔三〕發(fā)行人業(yè)績及財(cái)務(wù)資料15、發(fā)行人的主要是否全面核查發(fā)對報告期內(nèi)前十大供給商及

核查底檔15-1發(fā)行人供給的報告期內(nèi)前

〔或選定其他重要性原則〕

銷售合同聯(lián)關(guān)系 對報告期內(nèi)前十大供給商及客戶進(jìn)展實(shí)地訪談核查報告期內(nèi)前十大供給商貨單等客戶發(fā)送詢證函

供給商及客戶的訪談問卷〔受訪人簽名，公章〕供給商及客戶的實(shí)地資料〔照片、錄音〕供給商及客戶的工商根本公司章程等資料〕貨單、出入庫單據(jù)等供給商及客戶的詢證函16、發(fā)行人最近一客戶

〔創(chuàng)業(yè)板問核核查增加〕15條核查內(nèi)容是否以向增客對最近一個會計(jì)及一期增 16-1發(fā)行人供給的最近一個會核查

的客戶進(jìn)展背景調(diào)〔選定重 計(jì)年度并一期的增客戶要性原則〕 清單相應(yīng)交易發(fā)生額大對最近一個會計(jì)及一期增 額銷售合同的客戶進(jìn)展實(shí)地訪〔選定重16-2最近一個會計(jì)及一期增要性原則〕 客戶的訪談問〔受訪人簽名，公章〔參見15-〕16-3最近一個會計(jì)及一期增核查最近一個會計(jì)及一期 地資〔照片錄增客戶的工商根本資料進(jìn)出 音、出入庫單〕核查事項(xiàng)

核查方式 核查底檔16-4最近一個會計(jì)及一期增〔營業(yè)對最近一個會計(jì)年度并一期 資料〕增的客戶發(fā)送詢證函 16-5最近一個會計(jì)及一期增16-6最近一個會計(jì)及一期增客戶的詢證函〔15-6〕17、發(fā)行人的重要合同

本條可參考第15-16條核查內(nèi)容是否以向主要合重要合同的核查范圍以招股 17-1發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)議定的核查

書重大合同披露的范圍為準(zhǔn)發(fā)送詢證函

重大合同及清單 詢證函申報前必需進(jìn)展 告期內(nèi)已履行完畢的主要合核查，申報后發(fā) 同方選擇性發(fā)送詢證函生變化的應(yīng)補(bǔ)充 的重要性原則承受核查 實(shí)地或訪談方式核查會計(jì)師的有關(guān)函證資料18、發(fā)行人的會計(jì)如發(fā)行人報告期訪談發(fā)行人財(cái)務(wù)主管和會計(jì) 行完畢的局部重要合同的詢證函 發(fā)行人報告期內(nèi)審計(jì)報告內(nèi)存在會計(jì)政策或會計(jì)估量變

生會計(jì)政策或會計(jì)估量變更核閱報告期內(nèi)審計(jì)報告和上

發(fā)行人上市審計(jì)報告 師的訪談記錄更，是否核查變 市審計(jì)報告復(fù)核發(fā)行人報告更內(nèi)容、理由和 期內(nèi)會計(jì)政策或會計(jì)估量變對發(fā)行人財(cái)務(wù)狀 內(nèi)容變更緣由是況、經(jīng)營成果的 否已進(jìn)展適當(dāng)?shù)臅?jì)處理及影響 披露評估并在招股書中分析發(fā)行人報告期內(nèi)的會計(jì)政策或會

政策和會計(jì)估量狀況的說核查事項(xiàng) 核查方式 核查底檔營成果的影響〔如需〕 明〔如需〕〔如需〕19、發(fā)行人的銷售收入

1215-17條核查內(nèi)容是否走訪重要客依據(jù)重要性原則確認(rèn)重要客

變化較大客戶的核查范圍 19-1對一般性客戶抽查的銷售對于一般性客戶進(jìn)展抽查核 合同及其相關(guān)憑證化較大客戶，核查大額銷售合同及其憑證并19-2向重點(diǎn)核查客戶發(fā)送的詢查發(fā)行人對客戶視狀況進(jìn)展訪談 證函〔參見15-6〕所銷售的金額、19-3重點(diǎn)核查客戶的的有關(guān)資數(shù)量的真實(shí)性19-4關(guān)資料〔照片、錄音〔15-2〕單、驗(yàn)收單是否核查主要產(chǎn)與同行業(yè)市場上第三方產(chǎn)品19-5發(fā)行人歷年銷售收入明細(xì)

的銷售價格進(jìn)展比較分析差 表異緣由 19-6發(fā)行人產(chǎn)品的市場銷售價縱向比較發(fā)行人產(chǎn)品歷年 格狀況〔批〕的銷售價格變動趨勢，19-7發(fā)行人產(chǎn)品歷年銷售價格分析重大變動緣由 統(tǒng)計(jì)狀況是否核查發(fā)行人19-8聯(lián)關(guān)系〔創(chuàng)業(yè)板

股東董監(jiān)高和其他核心人員 股東董監(jiān)高和其他核心人進(jìn)展訪談 員的訪談記錄核查事項(xiàng) 核查方式 核查底檔問核核查增加〕是否核查報告期評估并在招股書中分析發(fā)行內(nèi)綜合毛利率波

人報告期內(nèi)原材料和產(chǎn)品價動的緣由〔創(chuàng)業(yè) 成果的影響板問核核查增 要求發(fā)行人出具有關(guān)說〔如需〕

19-9發(fā)行人關(guān)于報告期內(nèi)綜合〔如需〕加〕20、發(fā)行人的銷售本錢

本條可參考第12、15-17、19條核查內(nèi)容是否走訪重要供依據(jù)重要性原則確認(rèn)重要供

應(yīng)商或外協(xié)方的核查范圍對于一般性供給商進(jìn)展抽查，核查大額選購合同及其憑證，

合同及其相關(guān)憑證購金額和選購量 并視狀況進(jìn)展訪談的完整性和真實(shí)向存在依靠的增的或變化性 重大的供給商或外協(xié)方發(fā)送點(diǎn)核查內(nèi)容包括但不限于供選購合同、入庫單、驗(yàn)收單是否核查重要原與同行業(yè)市場上第三方的原 的詢證函〔15-6〕 〔音〔15-〕發(fā)行人歷年選購本錢明細(xì)

緣由與主要供給商銷售給其他客

表 價格狀況況 戶的價格進(jìn)展比較分析差異緣由縱向比較發(fā)行人產(chǎn)品歷年分析重大變動緣由 價格統(tǒng)計(jì)狀況

前五大及其他主 進(jìn)展訪談

員的訪談記錄核查事項(xiàng)要供給商或外協(xié)方與發(fā)行人及其股東、實(shí)際掌握高級治理人員之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系〔創(chuàng)業(yè)板問

核查方式 核查底檔核核查增加〕21、發(fā)行人的期間費(fèi)用是否查閱發(fā)行人分析財(cái)務(wù)費(fèi)用及較同期變動

發(fā)行人報告期內(nèi)各項(xiàng)期間

模是否匹配，分析匯兌損益

及銷售費(fèi)用〕的明細(xì)表間費(fèi)用的完整 〔與外幣業(yè)務(wù)規(guī)模是性、合理性，以 否匹配〕及存在特別的費(fèi)分析治理費(fèi)用及較同期變動用工程 的緣由查看金額重大的工程票等原始憑證，執(zhí)行合理性測試分析銷售費(fèi)用及較同期變動執(zhí)行合理性測試對以上期間費(fèi)用執(zhí)行截止性跨期問題〔尤其是上市公司〕的期間費(fèi)用比照分析

用22、發(fā)行人貨幣資金是否核查大額銀核查銀行賬戶資料、開戶證

發(fā)行人供給銀行存款賬戶

關(guān)注是否有重大調(diào)整工程

明細(xì)銀行對賬單存款余額調(diào)整表核查事項(xiàng) 核查方式 核查底檔發(fā)行人銀行賬戶走訪大額存款賬戶的銀行資料、向銀行函向銀行發(fā)送詢證函證等

銀行實(shí)地走訪問卷或記錄銀行詢證函是否抽查貨幣資獵取現(xiàn)金及銀行明細(xì)流水帳，22-6現(xiàn)金及銀行明細(xì)流水帳

核查大額資金流出和流入的業(yè)務(wù)背景金流出和流入的 幣資金業(yè)務(wù)背景 抽查大額貨幣資金收支的原目的的大額貨幣資金轉(zhuǎn)移23、發(fā)行人應(yīng)收賬款狀況是否核查大額應(yīng)核查應(yīng)收賬款明細(xì)賬及主要

發(fā)行人供給的應(yīng)收賬款明收款項(xiàng)的真實(shí)性，并查閱主要

債務(wù)人名單

10名清單金額重大的應(yīng)收賬款相關(guān)債務(wù)人名單，了 售發(fā)票出庫單解債務(wù)人狀況、 及期后收款狀況存款狀況和還款對金額重大的應(yīng)收賬款余額打算 及銷售金額進(jìn)展函證賬款的回收性掛賬緣由和債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀注對長期掛賬的應(yīng)收賬款計(jì)提減值預(yù)備的狀況及理由是否核查應(yīng)收款 對大額應(yīng)收賬款與銀行進(jìn)賬

的銷售合同、發(fā)票等 及銷售額的詢證函賬預(yù)備變動表背景調(diào)查記錄〔如需〕報告期內(nèi)大額應(yīng)收賬款回回款資金匯款方與客戶的全都性24、發(fā)行人的存貨

與客戶的全都性

收狀況表進(jìn)賬單是否核查存貨的24-1發(fā)行人供給的存貨治理制核查事項(xiàng)

核查方式 核查底檔收發(fā)存明細(xì)表及存貨盤點(diǎn)報 度、及內(nèi)部掌握流程告等關(guān)注存貨盤點(diǎn)中帳實(shí)不24-2發(fā)行人供給的報告期末存符的緣由〔尤其是賬面數(shù)大于 貨明細(xì)表、存貨進(jìn)銷存記實(shí)物數(shù)〕 錄、存貨盤點(diǎn)報告額存貨 24-3存貨抽樣盤點(diǎn)的有關(guān)記錄24-4對存放于第三方的大額存值風(fēng)險貨的詢證函，及實(shí)地記錄〔如需〕放于第三方的大額存貨發(fā)詢證函，或?qū)嵉乇O(jiān)盤〔如需〕25、發(fā)行人固定資產(chǎn)狀況是否觀看主要固定資產(chǎn)運(yùn)行狀況，并核查當(dāng)期增固定資產(chǎn)的

查固定資產(chǎn)權(quán)屬證明

制度、及內(nèi)部掌握流程真實(shí)性 對增的固定資產(chǎn)及受讓的相關(guān)工程驗(yàn)收報告、選購合同、選購發(fā)票、權(quán)屬證明對其他固定資產(chǎn)進(jìn)展抽樣盤考慮是否存在減值風(fēng)險現(xiàn)場觀察發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營的固定資產(chǎn) 〔臺帳及變動表、大額固定資產(chǎn)權(quán)屬證明報告、選購合同、選購發(fā)票、權(quán)屬證明26、發(fā)行人銀行借款狀況

22條核查內(nèi)容是否走訪發(fā)行人26-1銀行貸款卡核查借款狀況

款合同銀行 合同 借款銀行實(shí)地走訪問卷或記錄〔22-4〕借款銀行的詢證函核查事項(xiàng) 核查方式 核查底檔函證是否查閱銀行借核閱銀行出具的資信評級證 26-5銀行出具的資信評級證書

書通過訪談、核閱有關(guān)資料等，關(guān)注發(fā)行人是否存在逾期未借款銀行的資信 了解未歸還的原評級狀況，存在 因逾期借款及緣由核閱發(fā)行人與銀行簽訂的框架協(xié)議〔如需〕

26-6發(fā)行人與銀行的框架協(xié)議〔如需〕27、發(fā)行人應(yīng)付票據(jù)狀況是否核查與應(yīng)付核閱應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表及臺帳，27-1發(fā)行人供給的應(yīng)付票據(jù)明票據(jù)相關(guān)的合同

關(guān)注歷年票據(jù)的兌現(xiàn)狀況 細(xì)表及流水臺帳及合同執(zhí)行狀況 對重大金額的應(yīng)付票據(jù)進(jìn)展 27-2重大金額的應(yīng)付票據(jù)的相重點(diǎn)核查核實(shí)應(yīng)付票據(jù)是否 關(guān)資料庫單及后續(xù)付款狀況等〔四〕發(fā)行人的標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作、內(nèi)部掌握或公司治理的合規(guī)性28、發(fā)行人的環(huán)保狀況

29條核查內(nèi)容發(fā)行人是否取得發(fā)行人供給歷次環(huán)評報告及 28-1發(fā)行人歷次的環(huán)評報告環(huán)相應(yīng)的環(huán)保批文；是否實(shí)地走

環(huán)保批文，本次上市環(huán)評報的可行性爭論報告

保批文，本次上市環(huán)評報的可行性爭論報告訪發(fā)行人主要經(jīng)發(fā)行人供給關(guān)于生產(chǎn)經(jīng)營過營所在地核查生 程中環(huán)境保護(hù)狀況的說明產(chǎn)過程中的污染實(shí)地走訪發(fā)行人主要經(jīng)營所狀況，了解發(fā)行 過程中環(huán)境保護(hù)狀況的說明 〕人環(huán)保支出及環(huán)

保設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)狀況核查發(fā)行人供給報告期內(nèi)環(huán)的明細(xì)賬和相關(guān)憑證責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人訪談互聯(lián)網(wǎng)查詢有關(guān)發(fā)行人環(huán)保 數(shù)據(jù)及相關(guān)憑證 與發(fā)行人相關(guān)負(fù)責(zé)人的訪談記錄〔照片、錄音〕核查事項(xiàng) 核查方式違規(guī)方面的媒體報道實(shí)地走訪當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門

核查底檔 發(fā)行人經(jīng)營場所所在地環(huán)〔參見29-2〕 實(shí)地走訪當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門的資料〔照片、錄音〔29-3〕29、發(fā)行人、控股

〔創(chuàng)業(yè)板問核要求對控股股東人違法違規(guī)事項(xiàng)實(shí)際掌握人的違法違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行核查〕12、28條核查內(nèi)容是否實(shí)際校驗(yàn)并29-1土地、環(huán)保、海

人出具不存在違法違規(guī)事項(xiàng) 制人出具的不存在違規(guī)情的承諾 況核查的承諾29-2〔國稅、地稅、關(guān)有關(guān)部門進(jìn)展 實(shí)際掌握人注冊地和主要生 人力資源與社會保障、質(zhì)核查 產(chǎn)經(jīng)營所在地的工商、稅收 檢、土地、房管、環(huán)保、安〔國稅地稅、人力資源與 監(jiān)局等部門出具的無違規(guī)社會保障質(zhì)檢土地房管、 證明取得無違規(guī)證明文件制作訪 人力資源與社會保障、質(zhì)談記錄 檢、土地、房管、環(huán)保、安監(jiān)局等部門的問卷調(diào)查有關(guān)部門網(wǎng)站核查 錄音〕實(shí)地走訪實(shí)際掌握人戶籍所 29-4有關(guān)部門網(wǎng)站核查記錄截在地派出所關(guān)注實(shí)際掌握人 圖是否存在犯罪記錄立案正查29-5實(shí)際掌握人戶籍所在地派等情形 出具的狀況說〔參見12-6〕30、發(fā)行人董事、〔創(chuàng)業(yè)板問核核查增加〕監(jiān)事、高管任職資格狀況核查事項(xiàng) 核查方式 核查底檔是否以與相關(guān)當(dāng)30-1

聲明和承諾

本狀況和任職資格的聲明和承諾站或互聯(lián)網(wǎng)搜尋 談方式進(jìn)展核查 交易所網(wǎng)站查詢證監(jiān)會網(wǎng)站查詢

查、訪談記錄站查詢、協(xié)會網(wǎng)站查詢記錄、截圖31、發(fā)行人董事、狀況

12、30條核查內(nèi)容是否以與相關(guān)當(dāng)31-1

聲明和承諾

具的承諾函〔30-1〕查、訪談記錄〔30-2〕站或互聯(lián)網(wǎng)搜尋 談方式進(jìn)展查詢查詢錄的證明

站查詢、協(xié)會網(wǎng)站查詢記錄、截圖〔30-3〕地派出所出具的不存在犯罪記錄的證明32、發(fā)行人稅收繳納

29條核查內(nèi)容是否全面核查發(fā)全面核查發(fā)行人供給的歷年 32-1發(fā)行人供給的歷年報稅及

報稅及完稅資料〔憑證〕 完稅資料〔憑證〕實(shí)地走訪發(fā)行人主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，取得相關(guān)證明文件 32-2發(fā)行人主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具問題走訪發(fā)行人 的有關(guān)證明〔參見29-2〕主管稅務(wù)機(jī)關(guān) 32-3發(fā)行人主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的問〔〔核查事項(xiàng) 核查方式 核查底檔〔五〕發(fā)行人其他影響將來持續(xù)經(jīng)營及其不確定事項(xiàng)33、發(fā)行人披露的是否獨(dú)立核查或33-1

可直接引用第三方機(jī)構(gòu)公布的數(shù)據(jù)必需

布的公告、通告、報告等33-2第三方機(jī)構(gòu)公布的有關(guān)報告〔應(yīng)可相互印證〕業(yè)排名、市場占 有兩個以上同類數(shù)據(jù)相互印有率及行業(yè)數(shù)據(jù) 證才能引用如無法做到則的準(zhǔn)確性、客觀 進(jìn)展專項(xiàng)調(diào)查，性，是否與發(fā)行 如查詢近期同行業(yè)上市公司

33-3數(shù)據(jù)來源專項(xiàng)調(diào)查的有關(guān)信息、走訪記錄等人的實(shí)際相符34、發(fā)行人涉及的訴訟、仲裁

會、競爭對手等招股書詳實(shí)披露所引用各類廣告宣傳性的語言是否實(shí)際核驗(yàn)并發(fā)行人出具有關(guān)訴訟、仲裁情34-1

況的說明走訪發(fā)行人注冊地和主要經(jīng)

況的說明 所在地的法院出具的證明在地相關(guān)法院、 查是否涉及訴訟、仲裁狀況仲裁機(jī)構(gòu)走訪發(fā)行人注冊地和主要經(jīng)在立案偵查等狀況可與律師共同前往核查律參謀〔如需〕

或說明 所在地的仲裁委出具的證明或說明 所在地派出所出具的不存在立案偵查狀況的證明或說明相關(guān)案卷資料〔如需〕走訪問卷或記錄律師的有關(guān)走訪記錄文件 談記錄〔如需〕核查事項(xiàng)35、發(fā)行人實(shí)際掌握訟、仲裁狀況

核查方式34條核查內(nèi)容

核查底檔是否走訪有關(guān)人35-1實(shí)際掌握人、董事、監(jiān)事、

出具有關(guān)承諾走訪相關(guān)人員所在地的法院、

高管及核心技術(shù)人員出具諾法院、仲裁機(jī)構(gòu) 仲裁狀況走訪相關(guān)人員戶籍所在地派等狀況可與律師共同前往核查律參謀〔如需〕36、發(fā)行人技術(shù)糾

的法院出具證明或說明的仲裁委出具的證明或說明在地派出所出具的不存在立案偵查狀況的證明或說明走訪問卷或記錄律師的有關(guān)走訪記錄文件 談記錄〔如需〕紛狀況

〔創(chuàng)業(yè)板問核核查增加〕是否以與相關(guān)當(dāng)與發(fā)行人有關(guān)技術(shù)人員進(jìn)展 36-1與發(fā)行人有關(guān)人員的訪談

訪談關(guān)注發(fā)行人歷史上專利 申請及變更核心技術(shù)人員