完善中儲糧系統(tǒng)財務(wù)信息化建設(shè)的建議

完善中儲糧系統(tǒng)財務(wù)信息化建設(shè)的建議一、中儲糧系統(tǒng)財務(wù)信息化的應(yīng)用現(xiàn)狀近幾年，中儲糧系統(tǒng)信息化已駛?cè)虢ㄔO(shè)和發(fā)展的快車道，但財務(wù)信息化建設(shè)與現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的要求還存在一定的差距。（一）財務(wù)信息系統(tǒng)的功能有待完善一是現(xiàn)有的財務(wù)系統(tǒng)還只能滿足日常會計核算和會計報表管理的基本要求，利用財務(wù)系統(tǒng)資源進行財務(wù)管理的功能還需要完善。二是系統(tǒng)還未集成全面預(yù)算管理的功能，未與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)實現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的共享，預(yù)算指標(biāo)與會計報表指標(biāo)沒有充分銜接，只能反映靜態(tài)數(shù)據(jù)情況.無法及時掌握預(yù)算執(zhí)行過程［來自w］的動態(tài)信息.只能根據(jù)直屬庫上報的預(yù)算反饋信息實施對關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)監(jiān)控，不能及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題．預(yù)算的反饋信息還存在滯后的情況，預(yù)算的監(jiān)督和控制作用還未有效發(fā)揮．三是資金管理系統(tǒng)還處于獨立運行狀態(tài)，還未實現(xiàn)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對接，與企業(yè)的現(xiàn)金流量的動態(tài)監(jiān)管要求還存在差距，資金集中管理的范圍還未覆蓋整個系統(tǒng)，管理手段和管理方法還存在不足。（二）財會人員的素質(zhì)有待提高基層廣大財會人員應(yīng)用財務(wù)軟件對日常會計核算業(yè)務(wù)和會計報表的填報比較熟悉，各項核算功能的應(yīng)用較為熟練，應(yīng)用基礎(chǔ)較好。但還存在一些不足：一是對新的系統(tǒng)和業(yè)務(wù)應(yīng)用水平參差不齊。如對資金集中管理系統(tǒng)的應(yīng)用還不充分．對預(yù)算管理軟件的指標(biāo)理解和應(yīng)用水平參差不齊，新老直屬庫之間還存在一定差距。二是對應(yīng)用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行財務(wù)分析的能力和提供管理服務(wù)的意識差異較大，財務(wù)管理意識和綜合應(yīng)用能力還有待于提高。三是面對新形勢下財務(wù)管理的創(chuàng)新意識和綜合能力不平衡，基層財會人員的知識結(jié)構(gòu)和綜合運用能力差異較大，實現(xiàn)財務(wù)創(chuàng)新的理念和綜合素質(zhì)還需要全面提高。二、完善財務(wù)信息化建設(shè)的建議要充分實現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)優(yōu)勢互補，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)、規(guī)模效應(yīng)，形成產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)和整體優(yōu)勢，這就必然要求實施集團化的經(jīng)營管理，而財務(wù)信息化是實現(xiàn)集中統(tǒng)一管理的重要方面。一）加大信息資源的共享充分發(fā)揮信息資源優(yōu)勢，實現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)橫向和縱向的信息資源的共享，是財務(wù)信息化建設(shè)的目標(biāo)之一，公司系統(tǒng)財務(wù)信息資源的有效利用，可以有效地避免資源浪費，提高信息資源的利用價值，避免和減少重復(fù)勞動，實現(xiàn)資源利用最大化目標(biāo)。1．加大與業(yè)務(wù)信息資源共享。掌握充分的信息量，是做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)和前提。財會人員要走出傳統(tǒng)的算賬、記賬模式，積極向管理型財務(wù)轉(zhuǎn)變，就必須了解和掌握更多的信息?，F(xiàn)有的業(yè)務(wù)信息資料，僅限于在各業(yè)務(wù)部門和環(huán)節(jié)按照授權(quán)權(quán)限進行操作和查詢，部分信息資源還不能充分在各部門和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間共享。在確保系統(tǒng)資源安全的前提下，進一步開放系統(tǒng)對財務(wù)人員查詢權(quán)限范圍，讓財會人員更多地關(guān)心和了解業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，主動掌握氽業(yè)面臨的市場情況，主動參與到企業(yè)管理中去，為企業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)．利用財務(wù)信息資源引導(dǎo)財會人員逐步學(xué)會運用市場經(jīng)濟的觀點和方法，研究市場經(jīng)濟各要素變化的規(guī)律和特征，既可以為單位直接創(chuàng)造效益，又有利于自身的發(fā)展．同時，也可以把部分財務(wù)信息提供給其他業(yè)務(wù)部門共享，實現(xiàn)部門之間的資源利用和共享，2．加強總公司和分公司財務(wù)信息資源共享一總公司現(xiàn)有的綜合信息網(wǎng)站，在一定范圍內(nèi)發(fā)布公開財務(wù)信息，實現(xiàn)總分公司之間財務(wù)信息資源的互動和共享，對改善和促進分公司財務(wù)工作具有重要的意義．例如當(dāng)前財務(wù)部開展的定期通報總公司財務(wù)狀況，讓大家能夠及時了解和掌握公司的財務(wù)狀況，對改善和促進工作作用很大，建議長期堅持和完善。實現(xiàn)總分公司財務(wù)信息資源的共享，分公司財務(wù)人員可以掌握更多的財務(wù)信息，更好地貫徹總公司政策意圖和規(guī)章制度，也可以促進分公司站在總公司層面思考問題，不斷提高財務(wù)管理水平，更好地發(fā)揮分公司財務(wù)管理的承上啟下作用。3．加強分公司之間的信息資源共享。各分公司在財務(wù)管理方面都有很多好的經(jīng)驗和管理制度，由于分公司之間的業(yè)務(wù)管理既具有同質(zhì)性，又具有差異性，在總公司層面，促進分公司之間財務(wù)管理和信息的溝通交流，把取得的經(jīng)驗和好的做法在分公司之間互相交流學(xué)習(xí)，取長補短，相互促進，可以促進整體管理水平的提高，同時也可以降低人、財、物的消耗．減少大量不必要的管理成本，發(fā)揮集團管理的優(yōu)勢。（二）整合集中財務(wù)信息化的資源要實現(xiàn)財務(wù)信息資源的充分利用，就要整合集中現(xiàn)有的財務(wù)信息化資源，實現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的共享，借助財務(wù)信息化工作減少重復(fù)勞動和提高工作效率，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。1．集成全面預(yù)算管理功能。充分發(fā)揮和利用好全面預(yù)算管理的管理作用，把傳統(tǒng)的會計事后核算提前到事前預(yù)測、事中控制、事后考核、持續(xù)改進的管理上來，能有效地彌補會計核算的不足。當(dāng)前業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的應(yīng)用，已經(jīng)具備了利用業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫集成全面預(yù)算管理模塊的基礎(chǔ)。通過集成預(yù)算管理模塊，將預(yù)算管理、會計核算、業(yè)務(wù)處理三個模塊有機銜接，實現(xiàn)對預(yù)算過程及結(jié)果進行動態(tài)監(jiān)控，不僅可以提高預(yù)算管理準(zhǔn)確性，促進直屬庫預(yù)算管理的標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化以及規(guī)范化，減少大量的工作量，也有利于促進直屬企業(yè)把預(yù)算工作的重點放在預(yù)算的執(zhí)行上來，不斷強化預(yù)算約束，把預(yù)算管理的重點逐步由事后分析、評價轉(zhuǎn)移到事前和事中的控制、跟蹤上來，對于全面重視和發(fā)揮全面預(yù)算管理的重要作用有著不可低估的意義。另外，還要不斷地從強化培訓(xùn)、人員配備、考評獎懲等方面為直屬庫實施預(yù)算提供各方面的支持。2．搭建內(nèi)部結(jié)算平臺，建立和完善內(nèi)部結(jié)算制度。內(nèi)部結(jié)算，泛指總公司、分公司、直屬企業(yè)之間的內(nèi)部結(jié)算。系統(tǒng)內(nèi)資源的開發(fā)利用，有著廣大的空間，在當(dāng)前不斷提高公司系統(tǒng)對糧食市場的宏觀調(diào)控能力和市場話語權(quán)大好前提下，建立公司系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)算機制和平臺，對推動系統(tǒng)內(nèi)分公司與分公司之間、直屬庫與直屬庫之間的產(chǎn)銷合作和經(jīng)營貿(mào)易，充分挖掘和發(fā)揮系統(tǒng)內(nèi)的資源優(yōu)勢有著重要的作用，特別是系統(tǒng)內(nèi)部之間開展經(jīng)營貿(mào)易合作數(shù)量已呈現(xiàn)快速增長的趨勢，內(nèi)部往來和結(jié)算業(yè)務(wù)將大幅度的增長。依托資金集中管理系統(tǒng)和2009年7月份正式啟用的“中儲糧購銷信息平臺”，搭建系統(tǒng)內(nèi)的交易結(jié)算平臺，為總公司、分公司和直屬企業(yè)之間提供快捷高效的結(jié)算服務(wù)，促進系統(tǒng)內(nèi)產(chǎn)銷合作貿(mào)易的快速健康發(fā)展。同時建立和完善系統(tǒng)內(nèi)部資金結(jié)算制度和配套措施，規(guī)范和指導(dǎo)好內(nèi)部結(jié)算工作。3．發(fā)揮資金集中管理系統(tǒng)的優(yōu)勢。以提高資金集約化管理水平為目的的資金集中管理系統(tǒng)，充分利用系統(tǒng)內(nèi)閑置資金，實現(xiàn)了閑置資金的有效配置并取得良好的效益，很好地發(fā)揮了資金集中管理的優(yōu)勢，對深入推進資金集中管理工作奠定了良好的基礎(chǔ)。一是進一步完善資金集中管理平臺，以會計核算基本數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，實現(xiàn)直屬單位現(xiàn)金流的動態(tài)監(jiān)控，進一步提高資金的歸集能力，最大限度地用好、用活內(nèi)部資金，同時，加大對外籌集資金力度，爭取商業(yè)銀行優(yōu)惠貸款，提供更多的資金保障；二是把資金集中管理業(yè)務(wù)進一步擴大到所有直屬單位和整體接管庫，擴大資金集中管理的基礎(chǔ)：三是提高資金集中管理的效率，縮短資金計劃編制周期，簡化有關(guān)存取手續(xù)。利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，結(jié)合內(nèi)部結(jié)算平臺，為系統(tǒng)內(nèi)部資金結(jié)算和資金拆借，提供方便快捷服務(wù)。（三）擴充財務(wù)信息化的內(nèi)容在現(xiàn)有會計核算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，以財務(wù)會計系統(tǒng)為核心，擴充財務(wù)會計與管理會計功能，實現(xiàn)核算與管理的有機結(jié)合，建設(shè)成對企業(yè)經(jīng)營活動進行有效管理和控制的財務(wù)信息系統(tǒng)。1．?dāng)U充財務(wù)會計功能。實施業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)管理以來，財務(wù)系統(tǒng)的功能得到充分發(fā)揮，不僅提高了會計核算的效率，而且可以對數(shù)據(jù)進行穿透查詢，實現(xiàn)了對基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的有效跟蹤和監(jiān)控，資源的整合和利用效率大為提高。為把財會人員從單純的會計核算中轉(zhuǎn)變過來，需要在現(xiàn)有會計核算功能的基礎(chǔ)上，擴展現(xiàn)有財務(wù)系統(tǒng)的功能，把財務(wù)會計的功能融入系統(tǒng)之中，在日常的管理之中讓財會人員加以應(yīng)用，不斷增強財務(wù)管理意識。2．完善財務(wù)管理功能。會計核算后的財務(wù)數(shù)據(jù)，最重要的就是加以利用，當(dāng)前的系統(tǒng)管理功能較弱，進行管理需要的數(shù)據(jù)還不能通過自定義或通過自動取數(shù)模版的方式直接取得，還需要通過對相關(guān)表格的逐一查詢后才能加以分析和利用，要充分發(fā)揮服務(wù)和管理的職能，就需要充分利用現(xiàn)有的系統(tǒng)資源，完善管理功能，讓管理者按照管理的需要提取和使用財務(wù)數(shù)據(jù)。3．完善財務(wù)系統(tǒng)的決策支持功能。為企業(yè)的經(jīng)營管理提供服務(wù)，是不斷提升財務(wù)工作層次的重要內(nèi)容。財務(wù)數(shù)據(jù)最終要為企業(yè)的輪換經(jīng)營工作提供服務(wù)和支持。現(xiàn)有的會計核算數(shù)據(jù)為財務(wù)資源的利用奠定了基礎(chǔ)，結(jié)合全面預(yù)算管理，對主要業(yè)績考核等重要指標(biāo)實行動態(tài)監(jiān)管，建立財務(wù)系統(tǒng)的決策支持功能，減少財務(wù)數(shù)據(jù)的加工環(huán)節(jié)，為企業(yè)的經(jīng)營管理和領(lǐng)導(dǎo)的決策提供全面和準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)。（四）建立完善的財務(wù)預(yù)警機制完善財務(wù)信息監(jiān)測內(nèi)容，把與重點財務(wù)指標(biāo)相對應(yīng)的業(yè)務(wù)量指標(biāo)和風(fēng)險類指標(biāo)納入監(jiān)測體系，完善重要業(yè)務(wù)和重點環(huán)節(jié)的動態(tài)監(jiān)控預(yù)警功能。1．建立往來賬款動態(tài)監(jiān)控預(yù)警管理。加強往來款項的控制和管理，是財務(wù)管理的重要內(nèi)容。利用業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對購銷環(huán)節(jié)產(chǎn)生的應(yīng)收預(yù)付款項以及其他應(yīng)收款建立動態(tài)監(jiān)控預(yù)警管理機制.加強對往來資金的全過程管理，及時［來自m］加以預(yù)警提示。同時．建立和完善應(yīng)收賬款風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測預(yù)警評估制度，有利于對應(yīng)收賬款存在的風(fēng)險及時進行風(fēng)險識別和評估，督促直屬企業(yè)對往來款項的催收和管理，降低壞賬損失，防范資金風(fēng)險。2．建立商品糧存貨動態(tài)監(jiān)控機制。根據(jù)總公司的發(fā)展戰(zhàn)略，在直屬企業(yè)不斷做大做強的發(fā)展過程中，要不斷提高宏觀調(diào)控能力和中儲糧系統(tǒng)的話語權(quán)，就必須不斷提高市場占有率。當(dāng)前和今后的商品糧經(jīng)營貿(mào)易已經(jīng)成為重點，對商品糧存貨的控制和預(yù)警制度尤為必要，加強對商品糧庫存數(shù)量、庫存成本和經(jīng)營周轉(zhuǎn)次數(shù)的動態(tài)監(jiān)測，有利于引導(dǎo)企業(yè)薄利多銷，以量取勝，加快經(jīng)營周轉(zhuǎn)數(shù)量，逐步提高市場影響力；加強商品糧庫存占用銀行貸款的監(jiān)測，建立商品糧經(jīng)營的成本分析制度，引導(dǎo)直屬企業(yè)建立商品糧經(jīng)營貿(mào)易的機會成本意識，促進企業(yè)提高資金使用效率。3．建立現(xiàn)金流量的動態(tài)監(jiān)控機制。結(jié)合資金集中管理系統(tǒng)，通過對直屬單位特別是用款大戶現(xiàn)金流量的隨時監(jiān)測和控制，實行現(xiàn)金流量動態(tài)管理．有利于及時發(fā)現(xiàn)問題，及時預(yù)防和化解