會計信息系統(tǒng)第四章報表處理

關(guān)于會計信息系統(tǒng)第四章報表處理第1頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二第一節(jié)會計報表系統(tǒng)概述財務(wù)報表：根據(jù)企業(yè)日常的賬簿、憑證等會計資料，通過貨幣指標(biāo)進(jìn)行加工得到的反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動情況的書面文件。會計報表分類：按編制單位分類:單位報表(個別會計報表)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、各種附表和附注說明等外部報表，還有一些如銷售日報表、費用分配表等內(nèi)部報表。匯總會計報表：合并會計報表：按報送對象分:外部報表:資產(chǎn)負(fù)債表;利潤表;現(xiàn)金流量表;所有者權(quán)益狀況變動表內(nèi)部報表:如產(chǎn)品成本表、管理費用明細(xì)表。。。。。第2頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二報表軟件簡介1、專用報表軟件2、通用報表軟件特點不設(shè)置報表數(shù)據(jù)直接修改功能輸入數(shù)據(jù)量少輸出信息規(guī)定性強(qiáng)通用性強(qiáng)、使用面廣圖、表并用進(jìn)行報表分析3、電子表軟件目前推出的很多Windows版商品化會計軟件都提供了將會計軟件與Excel聯(lián)系的所謂“捆綁式”的處理方法。用戶可以方便地從Excel中通過數(shù)據(jù)接口或使用取數(shù)公式從賬務(wù)系統(tǒng)中調(diào)取會計數(shù)據(jù)，利用Excel強(qiáng)大的表處理功能和數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析及圖形處理功能，完成各種靈活的應(yīng)用需求。第3頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二會計報表子系統(tǒng)的一般功能模塊會計報表系統(tǒng)會計報表編制會計報表分析報表管理格式管理報表數(shù)據(jù)處理報表輸出定義分析指標(biāo)定義指標(biāo)數(shù)據(jù)來源生成分析數(shù)據(jù)圖形分析輸出分析結(jié)果報表設(shè)置報表刪除報表備份報表恢復(fù)報表格式定義數(shù)據(jù)來源定義顯示查詢打印輸出軟盤輸出網(wǎng)絡(luò)傳輸報表生成報表審核報表匯總報表合并第4頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二第二節(jié)會計報表的編制手工方式會計報表的編制流程財會人員取得或繪制報表格式各種報表格式會計賬簿填報要求其他資料計算分析填列會計報表審核報送需要部門第5頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二手工會計信息系統(tǒng)會計報表的數(shù)據(jù)來源會計憑證登記總分類賬明細(xì)分類賬日記賬會計賬簿編制資產(chǎn)負(fù)債表利潤表編制現(xiàn)金流量表編制輔助管理報表第6頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二通用報表計算機(jī)報表處理簡單流程：報表格式文件總帳及其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)各種報表報表要素第7頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二計算機(jī)系統(tǒng)會計報表編制的基本處理流程圖進(jìn)入報表系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件報表格式設(shè)計報表數(shù)據(jù)處理各種報表格式文件其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件各種報表文件輸出會計報表初始化日常處理第8頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二計算機(jī)系統(tǒng)會計報表數(shù)據(jù)來源賬務(wù)處理子系統(tǒng)賬簿數(shù)據(jù)文件報表數(shù)據(jù)來源定義報表數(shù)據(jù)文件編輯輸出會計報表賬表一體化第9頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二報表子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程圖進(jìn)入報表系統(tǒng)報表格式設(shè)計報表公式定義存入模板文件報表修飾、打印、設(shè)置、保存公式表新表登記打開模板并根據(jù)需要進(jìn)行修改編制報表(數(shù)據(jù))是否新表利用報表模板?存入模板審核報表查詢報表報表輸出、分析編制匯總報表合并報表打開報表NYYNY第10頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二會計報表的格式設(shè)計1、會計報表的基本組成要素(結(jié)構(gòu))（P305）

—標(biāo)題(本書未列入)

—表頭

—表體

—表尾2、報表格式的定義和修改3、報表數(shù)據(jù)來源的定義：（見下頁）第11頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二報表數(shù)據(jù)來源的定義1、定義表元的數(shù)據(jù)源

（從什么地方取數(shù)）2、確定取數(shù)所要滿足的條件

（取什么樣的數(shù)據(jù)）3、確定計算方式

（所取數(shù)據(jù)之間的關(guān)系）運算公式取數(shù)公式（函數(shù)）計算公式(表內(nèi)\表間)非運算公式審核公式提示:通用會計報表軟件一般都提供賬務(wù)函數(shù)，賬務(wù)函數(shù)起到會計報表系統(tǒng)和賬務(wù)處理系統(tǒng)之間傳遞數(shù)據(jù)的橋梁作用。賬務(wù)函數(shù)的應(yīng)用實現(xiàn)了賬表一體化，使用賬務(wù)函數(shù)定義表元鏈接公式，系統(tǒng)會自動將賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞到會計報表中。但是，不同的會計報表系統(tǒng)提供的賬務(wù)函數(shù)并不相同，且只限于提取與會計報表配套的賬務(wù)處理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)。第12頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二報表子系統(tǒng)的主要功能（略）1、文件管理功能：創(chuàng)建、打開已有、保存、備份、與其他文件的轉(zhuǎn)換功能、報表數(shù)據(jù)的導(dǎo)入導(dǎo)出2、報表定義功能：要為格式定義和公式定義兩個部分報表格式：報表的樣式，提供了與常用電子表格類似的格式設(shè)計功能報表公式：報表的數(shù)據(jù)(運算公式)來自于三個方面機(jī)內(nèi)其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件，主要是賬簿或者機(jī)內(nèi)報表的數(shù)據(jù)，可以通過定義來源和取數(shù)公式實現(xiàn)從賬簿和報表當(dāng)中取數(shù)。對取得的數(shù)據(jù)進(jìn)行計算才能得到的數(shù)據(jù)外部數(shù)據(jù)需要用戶從鍵盤輸入審核公式定義：根據(jù)會計數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系，對報表中的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查3、報表數(shù)據(jù)處理功能：第13頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二報表子系統(tǒng)的主要功能（略）報表編制：根據(jù)用戶設(shè)置的報表格式和報表公式生成填好數(shù)據(jù)的會計報表報表審核：系統(tǒng)按照已經(jīng)定義好的審核公式逐條審核表內(nèi)的關(guān)系報表匯總：結(jié)構(gòu)相同，數(shù)據(jù)不同的兩張報表經(jīng)過簡單疊加生成一張新報表，包括表頁匯總（立體匯總）和可變區(qū)匯總（平面匯總）圖表功能：第14頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二會計報表的日常處理報表的生成1、會計報表勾稽關(guān)系（P309）2、會計報表的生成順序3、會計報表數(shù)據(jù)的修改第15頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二會計報表的生成順序利潤表及附表（利潤分配表、主營業(yè)務(wù)收支明細(xì)表等）資產(chǎn)負(fù)債表及附表（應(yīng)交增值稅明細(xì)表等）現(xiàn)金流量表第16頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二會計報表數(shù)據(jù)的修改報表編制方法的變動通過報表數(shù)據(jù)來源的重新定義修改報表數(shù)據(jù)非報表編制方法的變動通過記賬憑證進(jìn)行調(diào)整第17頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二報表的審核報表審核：審核有問題的報表的修改方法編制方法錯誤須重新定義數(shù)據(jù)來源及其計算公式；不是定義問題要對憑證進(jìn)行調(diào)整第18頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二由于通用的商品化報表軟件中的樣板報表內(nèi)容是根據(jù)會計報表編制的一般原理定義的，用戶應(yīng)該根據(jù)本單位賬戶體系設(shè)置的實際情況做適當(dāng)?shù)男薷?。?yīng)該引起注意的報表項目的定義是：（1）應(yīng)當(dāng)分析填列的報表項目，如“一年以內(nèi)到期的長期投資”、“一年以內(nèi)到期的長期負(fù)債”等項目的定義；（2）應(yīng)根據(jù)明細(xì)賬數(shù)據(jù)填列的報表項目，如“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付賬款”等項目的定義。

許多商品化報表軟件提供了若干行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)報表格式，即將常用的報表格式和報表的數(shù)據(jù)來源定義好（如資產(chǎn)負(fù)債表），用戶若沒有特殊需要，可以直接使用。第19頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二會計報表輸出會計報表輸出的內(nèi)容輸出報表結(jié)構(gòu)輸出編制完整的報表輸出能被其他系統(tǒng)接收的數(shù)據(jù)輸出報表的指定區(qū)域會計報表的輸出方式屏幕顯示輸出打印輸出磁盤輸出網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)?0頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二手工系統(tǒng)匯總會計報表的數(shù)據(jù)來源（略）下級主管部門會計報表所屬基層單位會計報表上級主管部門會計報表匯總會計報表匯總匯總匯總會計報表第21頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二計算機(jī)系統(tǒng)匯總會計報表數(shù)據(jù)來源（略）主管部門會計報表系統(tǒng)個別會計報表數(shù)據(jù)文件基層單位會計報表定義輸入?yún)R總會計報表文件匯總編輯匯總會計報表第22頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二匯總會計報表的編制方法（略）基層單位生成基層單位會計報表上報基層單位會計報表主管部門初始化采集基層單位數(shù)據(jù)報表審核報表匯總報表查詢報表打印第23頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二手工系統(tǒng)合并會計報表數(shù)據(jù)來源（略）母公司會計報表子公司會計報表抵銷會計分錄合并會計報表工作底稿過入過入合并合并會計報表第24頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二計算機(jī)系統(tǒng)合并會計報表數(shù)據(jù)來源（略）母公司會計報表子公司會計報表抵銷會計分錄合并會計報表工作底稿過入過入合并合并會計報表第25頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二合并會計報表的編制方法（略）建立合并工作底稿數(shù)據(jù)采集輸入抵銷分錄定義合并公式報表合并報表查詢報表打印第26頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二用友通用報表軟件：UFO

____格式定義（1）啟動并建立新表注意”格式/數(shù)據(jù)狀態(tài)”（2）設(shè)置報表尺寸及格式（3）輸入報表項目及內(nèi)容：報表項目指報表的文字內(nèi)容，主要包括表頭內(nèi)容、表體項目、表尾項目等。不包括關(guān)鍵字。編制單位、日期一般不作為文字內(nèi)容輸入，而是需要設(shè)置為關(guān)鍵字。第27頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二UFO報表管理(續(xù))___格式定義(4)對報表格式的設(shè)置在設(shè)置單元格風(fēng)格時要注意一下：格式狀態(tài)下輸入內(nèi)容的單元均默認(rèn)為表樣單元，未輸入數(shù)據(jù)的單元均默認(rèn)為數(shù)值單元，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下可輸入數(shù)值。若希望在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入字符，應(yīng)將其定義為字符單元。字符單元和數(shù)值單元輸入后只對本表頁有效，表樣單元輸入后對所有表頁有效。（5）關(guān)鍵字的設(shè)置關(guān)鍵字實際上是表格設(shè)計完成后，生成具體表時候的一個標(biāo)識，特別是大量表頁的時候。它的位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，它的值在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。第28頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二UFO報表管理(續(xù))____公式報表公式:這是非常關(guān)鍵的一部份.公式分三類①單元公式：指為報表數(shù)據(jù)單元進(jìn)行賦值的公式，它可以從各模塊當(dāng)中提數(shù)據(jù)，以及從本表或其他報表當(dāng)中調(diào)用，運算所需要數(shù)據(jù)財務(wù)取數(shù)公式：或者叫財務(wù)函數(shù)基本用法：函數(shù)名（“科目編碼”，會計期間，方向，賬套號，會計年度，編碼1，編碼2，）科目編碼：可以是編碼，也可以是名稱，但必須加“”會計期間：可以是年，季，月這兩個是必須的變量，后面的都可選第29頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二UFO報表管理(續(xù))___公式常用財務(wù)函數(shù)主要有：期初余額QC（）期末余額QM（）發(fā)生額函數(shù)FS（）累計發(fā)生函數(shù)LFS（）條件發(fā)生額函數(shù)TFS（）如果加上“S”表示數(shù)量式，加上“W“表示外幣式。而實際在使用的時候，基本上可以借助向?qū)У膸椭５?0頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二UFO報表管理(續(xù))_____公式②審核公式報表中的各個數(shù)據(jù)之間可能存在某種核算關(guān)系，利用這種核算關(guān)系，可以定義審核公式格式：<表達(dá)式><邏輯運算符><表達(dá)式>[mess“說明信息”]③舍位平衡公式(不介紹)在報表進(jìn)行匯總或合并時，需要將以“元”為單位的報表，轉(zhuǎn)換為“千元”或“萬元”，這樣原來的數(shù)據(jù)平衡可能被破壞，因此需要調(diào)整，重新調(diào)整平衡的公式就是舍位公式。第31頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二UFO報表管理_____報表生成打開報表，并將狀態(tài)轉(zhuǎn)換為“數(shù)據(jù)”狀態(tài)使用編輯—追加表頁，根據(jù)需要輸入表頁（注意一張報表可以管理99999張表頁，演示版為4張）輸入關(guān)鍵字注意：每一張表頁必須對應(yīng)不同的關(guān)鍵字值，輸出時隨同單元一同顯示。日期關(guān)鍵字可以確認(rèn)報表數(shù)據(jù)取數(shù)的時間范圍，即確定數(shù)據(jù)生成的具體日期。進(jìn)行表頁重算，系統(tǒng)自動在賬套及相應(yīng)會計期間內(nèi)的單元公式計算數(shù)據(jù)。第32頁，共35頁，2023年，2月20日，星期二UFO報表管理報表模板的使用選擇格式——報表模板