醫(yī)院資產(chǎn)分類管理制度

XX人民醫(yī)院資產(chǎn)管理制度二O一九年八月一日

XX人民醫(yī)院資產(chǎn)管理制度制度編號(hào)制度等級(jí)更改碼目錄一、目的二、試用范圍三、細(xì)則（1）《辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)單》（2）《醫(yī)療用品采購(gòu)申請(qǐng)單》（3）《合同會(huì)簽表》（4）《設(shè)備到場(chǎng)確認(rèn)單》（5）《設(shè)備驗(yàn)收單》（6）《貴重醫(yī)療設(shè)備可行性申請(qǐng)表》（7）《設(shè)備調(diào)撥單》（8）《資產(chǎn)清理申請(qǐng)單》所屬公司臨沂臨港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)人民醫(yī)院主責(zé)科室財(cái)務(wù)科院長(zhǎng)簽發(fā)：起草人主責(zé)科室審核分管院長(zhǎng)審核會(huì)簽XX人民醫(yī)院資產(chǎn)管理制度制度編號(hào)制度等級(jí)更改碼一、目的為規(guī)范醫(yī)院資產(chǎn)實(shí)物分類管理，監(jiān)督與管控資產(chǎn)的配備與使用，從提升資產(chǎn)設(shè)備使用率的角度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行歸口管理，特制定本制度。二、試用范圍XX人民醫(yī)院（以下簡(jiǎn)稱“醫(yī)院”）三、細(xì)則（一）醫(yī)院資產(chǎn)的分類根據(jù)資產(chǎn)實(shí)物管理的需要，將醫(yī)院資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、耐用品、低值易耗品三類（藥品專門管理不在本制度范圍內(nèi)）。1、固定資產(chǎn)物品價(jià)值在1000元以上，且使用年限在三年以上，并能發(fā)揮相對(duì)獨(dú)立作用，具有獨(dú)立的功能或形態(tài)，能夠區(qū)分和管理。醫(yī)院固定資產(chǎn)包括醫(yī)療設(shè)備、辦公通用固定資產(chǎn)和電子類固定資產(chǎn)。2、耐用品物品價(jià)值在300元以上1000元以下且使用期限在三年以內(nèi)，并能發(fā)揮相對(duì)獨(dú)立作用，具有獨(dú)立的功能或形態(tài)，能夠區(qū)分和管理。醫(yī)院耐用品包括臨床使用醫(yī)療器械、辦公通用耐用品和電子類耐用品。3、低值易耗品物品價(jià)值在300元以下且使用年限在一年以內(nèi)。包括臨床使用衛(wèi)生材料和消耗品、辦公耗材。（二）醫(yī)院資產(chǎn)的歸口管理部門1、臨床使用的衛(wèi)生材料、消耗品、醫(yī)療器械、醫(yī)療設(shè)備由藥械科管理。2、辦公通用的辦公耗材、耐用品、固定資產(chǎn)由院辦管理。3、電子類耐用品、電子類固定資產(chǎn)由信息科歸口管理。（三）醫(yī)院資產(chǎn)的采購(gòu)與驗(yàn)收1、資產(chǎn)采購(gòu)（1）各資產(chǎn)使用部門（科室）根據(jù)需求，填寫《辦公用品/醫(yī)療用品采購(gòu)申請(qǐng)表》，由申請(qǐng)部門（科室）負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。醫(yī)院辦公物資的采購(gòu)由使用部門（科室）在每月25號(hào)將申請(qǐng)表交院辦或信息科；常規(guī)衛(wèi)生材料及消耗品各臨床科室無(wú)需申請(qǐng)，設(shè)定庫(kù)存限量和預(yù)算額度，藥械科根據(jù)每月實(shí)際庫(kù)存量制定采購(gòu)計(jì)劃，以補(bǔ)齊庫(kù)存。該采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部備案；貴重消耗品和衛(wèi)生材料、醫(yī)療器械、醫(yī)療設(shè)備，需求部門填寫《醫(yī)療用品采購(gòu)申請(qǐng)單》將品名、規(guī)格、數(shù)量、用途填寫清楚，經(jīng)醫(yī)務(wù)部審核簽字后于每月25號(hào)（特殊材料隨時(shí)上報(bào)）將申請(qǐng)單交藥械科匯總。貴重醫(yī)療設(shè)備（暫定為10萬(wàn)元以上）申請(qǐng)需附加計(jì)劃金額、使用力量、安裝條件、效益分析等有關(guān)信息，填寫《可行性分析報(bào)告》。（2）資產(chǎn)歸口管理部門對(duì)申請(qǐng)表復(fù)核，優(yōu)先查看庫(kù)存和是否可調(diào)配閑置資產(chǎn)，如無(wú)庫(kù)存和可調(diào)配資產(chǎn)，將資產(chǎn)采購(gòu)流程審批轉(zhuǎn)至資產(chǎn)采購(gòu)員采買，采購(gòu)金額超過(guò)5000元必須簽訂合同，采用對(duì)公打款方式。歸口管理部門負(fù)責(zé)對(duì)接法務(wù)部走合同會(huì)簽流程，合同的簽訂必須小心謹(jǐn)慎，充分維護(hù)院方利益，合同應(yīng)明確不合格產(chǎn)品的處理辦法。（3）資產(chǎn)采購(gòu)時(shí)須遵循先申請(qǐng)后采買的原則，采購(gòu)須指定專人，各部門和個(gè)人無(wú)采購(gòu)權(quán)限。采購(gòu)人員應(yīng)平衡好質(zhì)量和價(jià)格指標(biāo)，要貨比三家，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。采購(gòu)前要充分了解產(chǎn)品生產(chǎn)單位的可靠程度，包括單位規(guī)模、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、質(zhì)量信譽(yù)、售后服務(wù)等，嚴(yán)格核實(shí)包括產(chǎn)品生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品注冊(cè)證、衛(wèi)生許可證、批號(hào)、效期、質(zhì)量合格證等有效證件，不確定的產(chǎn)品最好采取先試用的辦法。行政采購(gòu)由院辦負(fù)責(zé)，采購(gòu)人員備用金5000元，只能用于購(gòu)買行政辦公用品，嚴(yán)禁挪作他用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。對(duì)于長(zhǎng)期需要，用量大的行政后勤物資，采購(gòu)人員應(yīng)通過(guò)對(duì)價(jià)格、質(zhì)量、供貨周期等多方考察論證，必要時(shí)制定招標(biāo)方案，報(bào)分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批后，與一些供應(yīng)單位以合同方式建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的供需關(guān)系。醫(yī)療采購(gòu)任務(wù)由藥械科執(zhí)行，每月的各項(xiàng)采購(gòu)，藥械科應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行，不得隨意改變進(jìn)貨渠道和數(shù)量。科室人員個(gè)人使用的聽(tīng)診器、叩診錘、檢眼鏡、工具等物品的申請(qǐng)，由使用人所在科室主任批準(zhǔn)，藥械科一次性配發(fā)、登記個(gè)人賬，使用人調(diào)離工作崗位時(shí)交回銷賬。2、資產(chǎn)驗(yàn)收（1）全院所購(gòu)資產(chǎn)均需驗(yàn)收合格后，方可辦理入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。（2）行政辦公物資由庫(kù)管員與采購(gòu)員共同驗(yàn)收（電腦、打印機(jī)等信息類物資需信息科參與驗(yàn)收，并在《入庫(kù)單》上簽字），整件的物品按抽樣原則開箱驗(yàn)收，零散品按批號(hào)逐批驗(yàn)收。驗(yàn)收時(shí)根據(jù)隨貨同行單或送貨單、發(fā)票，對(duì)物品的品名、規(guī)格、批準(zhǔn)文號(hào)、有效期、數(shù)量、生產(chǎn)廠家、生產(chǎn)批號(hào)、供貨單位等進(jìn)行核對(duì)。并對(duì)其外觀質(zhì)量、包裝進(jìn)行檢查，驗(yàn)收完畢，辦理入庫(kù)手續(xù)并簽字確認(rèn)。（3）臨床使用的材料、器械及設(shè)備由藥械科驗(yàn)收。衛(wèi)生材料及消耗品的驗(yàn)收需核對(duì)采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)入庫(kù)產(chǎn)品的型號(hào)、數(shù)量、三證、有效期、財(cái)務(wù)票據(jù)以及包裝和質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格檢查；儀器設(shè)備驗(yàn)收按照合同、裝箱單，逐一核對(duì)，逐項(xiàng)登記。如發(fā)現(xiàn)外部包裝及箱內(nèi)設(shè)備和附件有殘缺、破損、水漬、霉變、型號(hào)不符等現(xiàn)象，應(yīng)做好記錄，立即反饋，必要時(shí)可拍照或錄像，留存物證；對(duì)于貴重、大型儀器設(shè)備（直接到科室安裝的），除由藥械科和使用科室共同辦理驗(yàn)收、確認(rèn)外，尚需供貨單位工程技術(shù)人員到場(chǎng)，能夠現(xiàn)場(chǎng)直接安裝并通電試機(jī)的，嚴(yán)格測(cè)試設(shè)備性能，當(dāng)時(shí)辦理《設(shè)備驗(yàn)收單》；當(dāng)時(shí)達(dá)不到直接安裝調(diào)試且通電試機(jī)的，可先辦理《設(shè)備到場(chǎng)確認(rèn)單》，待安裝調(diào)試且通電試機(jī)后，嚴(yán)格測(cè)試設(shè)備性能，補(bǔ)辦《設(shè)備驗(yàn)收單》（除因我方原因外，一般不采?。?。（4）對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中的有關(guān)說(shuō)明書、安裝維修手冊(cè)、原理圖、使用手冊(cè)等技術(shù)資料如數(shù)登記，由歸口管理部門歸檔保存。對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，驗(yàn)收入員必須立即通知并協(xié)同有關(guān)部門或人員進(jìn)行退貨、換貨、退款、拒付、索賠等處理。（四）醫(yī)院資產(chǎn)的管理1、資產(chǎn)的入庫(kù)管理辦公通用的低值易耗品、耐用品、固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后必須要辦理入庫(kù)、出庫(kù)流程后才可領(lǐng)用。（1）庫(kù)管員登錄His系統(tǒng)“辦公用品”“一般入庫(kù)”進(jìn)行操作，經(jīng)由財(cái)務(wù)審核后入庫(kù)。入庫(kù)后打印一式三聯(lián)《入庫(kù)單》：一聯(lián)交采購(gòu)員用于報(bào)銷、一聯(lián)交財(cái)務(wù)部對(duì)賬、一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存?zhèn)洳椤儆谀陀闷泛凸潭ㄙY產(chǎn)的還需要資產(chǎn)管理員在金蝶系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)卡片，并打印標(biāo)簽后粘貼。（2）臨床使用耗材、器械由藥械科庫(kù)管員登錄His系統(tǒng)“物資管理”，進(jìn)行“一般入庫(kù)”（分類：消耗品、衛(wèi)生材料、器械）操作，醫(yī)療設(shè)備依照《設(shè)備到場(chǎng)確認(rèn)單》或《設(shè)備驗(yàn)收單》及有關(guān)發(fā)票等資料確定入庫(kù)，以上經(jīng)由財(cái)務(wù)審核后入庫(kù)。醫(yī)療器械和醫(yī)療設(shè)備需要資產(chǎn)管理員在金蝶系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)卡片，并打印標(biāo)簽后粘貼。2、資產(chǎn)的出庫(kù)管理各項(xiàng)資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)需專人到行政庫(kù)房或醫(yī)療庫(kù)房領(lǐng)用，并在出庫(kù)單上簽字交由財(cái)務(wù)部審核，庫(kù)管員在His系統(tǒng)“一般出庫(kù)”進(jìn)行操作，打印一式兩聯(lián)《出庫(kù)單》：一聯(lián)領(lǐng)用科室簽字交財(cái)務(wù)審核、一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存?zhèn)洳?。屬于電子信息類物資的出庫(kù)尚需信息科在《出庫(kù)單》上簽字。3、資產(chǎn)的日常管理（1）有物無(wú)賬資產(chǎn)管理有物無(wú)賬主要體現(xiàn)在：其他公司贈(zèng)送的資產(chǎn)（無(wú)資產(chǎn)編碼、規(guī)格型號(hào)不完整），處理方法為不入金蝶系統(tǒng)，統(tǒng)一建立備查賬，相應(yīng)編碼（區(qū)別于九州通編碼）進(jìn)行管理，并報(bào)至財(cái)務(wù)部備案。后期的管理、清查只需逐一核對(duì)實(shí)物與編碼，每變動(dòng)一次及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。（2）閑置資產(chǎn)管理閑置資產(chǎn)：指原使用部門不需要的固定資產(chǎn)及耐用品。使用部門資產(chǎn)的用途發(fā)生變動(dòng)導(dǎo)致閑置時(shí)，資產(chǎn)管理員及時(shí)在金蝶系統(tǒng)中進(jìn)行變更，涉及到固定資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)，需要填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，注明調(diào)撥目標(biāo)科室（部門）和原存放科室（部門），經(jīng)由財(cái)務(wù)審批，并對(duì)固定資產(chǎn)卡片信息進(jìn)行修改。如暫時(shí)無(wú)可調(diào)劑的使用部門，可將資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一收回存放，并在系統(tǒng)中將資產(chǎn)使用部門統(tǒng)一變更為行政部。公司間閑置資產(chǎn)調(diào)劑使用的，由雙方商定調(diào)撥事項(xiàng)（贈(zèng)送或變賣），如為變賣，雙方商定資產(chǎn)價(jià)格后，由賣方發(fā)起資產(chǎn)清理流程并開具發(fā)票，買方資產(chǎn)管理員完成相應(yīng)的實(shí)物出入庫(kù)處理，財(cái)務(wù)完成相關(guān)賬務(wù)處理；如為贈(zèng)送，由賣方發(fā)起資產(chǎn)清理流程，買方作為有物無(wú)帳資產(chǎn)管理。（3）醫(yī)院資產(chǎn)維修由資產(chǎn)歸口管理部門提出維修申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，上交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。維修金額在2000以內(nèi)，由院長(zhǎng)審批，維修金額超過(guò)2000，上報(bào)醫(yī)投領(lǐng)導(dǎo)審批。（4）醫(yī)院資產(chǎn)報(bào)損醫(yī)院資產(chǎn)報(bào)損由歸口管理部門提出申請(qǐng)后，金額低于2000元，經(jīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)院長(zhǎng)審批后，做報(bào)損處理。金額高于2000元的，上報(bào)醫(yī)投領(lǐng)導(dǎo)審批。（五）醫(yī)院資產(chǎn)實(shí)物清查1、清查時(shí)間資產(chǎn)的大型清查每年開展兩次，即每年的6月份和12月份進(jìn)行全面的清查。2、清查范圍錄入金蝶資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)的資產(chǎn)，含借用或調(diào)劑給其他公司使用的資產(chǎn)；贈(zèng)送或接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)。3、清查部門由院辦組織，各資產(chǎn)歸口管理部門（信息、藥械）負(fù)責(zé)所管轄的資產(chǎn)清查，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。（六）醫(yī)院資產(chǎn)實(shí)物清理1、到期資產(chǎn)處理（1）已提足折舊的但還能繼續(xù)使用的資產(chǎn)在金蝶系統(tǒng)內(nèi)不用處理，等到資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)再做清理；（2）若資產(chǎn)已無(wú)法使用，首先進(jìn)行變賣，變賣后由財(cái)務(wù)部在金蝶系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)處理；如無(wú)變賣價(jià)值，填寫《資產(chǎn)清理單》時(shí)注明原因。固定資產(chǎn)清理需逐級(jí)簽字：金額小于1萬(wàn)元由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人提出，資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，院長(zhǎng)審批；金額大于1萬(wàn)元由管理公司董事長(zhǎng)審批，相關(guān)人員簽字完畢交由財(cái)務(wù)作賬務(wù)處理。若實(shí)物為耐用品，經(jīng)院長(zhǎng)審批后，由歸口管理部門自行做賬務(wù)處理。（3）如因操作不當(dāng)、保管不善而毀損、丟失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，按照系統(tǒng)內(nèi)凈值賠償，資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門作資產(chǎn)減少處理，并將相關(guān)報(bào)告和批準(zhǔn)文件，一并存檔備案。2.非到期資產(chǎn)實(shí)物處理非到期資產(chǎn)：指未提足折舊的且不能使用的資產(chǎn)。（1）使用期內(nèi)的資產(chǎn)發(fā)生人為或保管不當(dāng)而發(fā)生的毀損，可以維修的，所發(fā)生的維修費(fèi)由使用人承擔(dān)；經(jīng)鑒定無(wú)維修價(jià)值，按到期資產(chǎn)實(shí)物處理方案進(jìn)行處理，責(zé)任人按資產(chǎn)價(jià)值的5%進(jìn)行賠償。（2）自然損壞的資產(chǎn)，按到期資產(chǎn)實(shí)物處理方案進(jìn)行處理。附件：1、《辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)單》2、《醫(yī)療用品采購(gòu)申請(qǐng)單》3、《合同會(huì)簽表》4、《設(shè)備到場(chǎng)確認(rèn)單》5、《設(shè)備驗(yàn)收單》6、《貴重醫(yī)療設(shè)備可行性申請(qǐng)表》7、《設(shè)備調(diào)撥單》8、《資產(chǎn)清理申請(qǐng)單》XX人民醫(yī)院財(cái)務(wù)部2019年8月1日

附件一:科室/部門辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)表科室/部門： 申請(qǐng)日期： 申請(qǐng)人:物品名稱規(guī)格型號(hào)預(yù)估單價(jià)數(shù)量預(yù)估總價(jià)（元）備注科室/部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)年 月 日歸口管理部門意見(jiàn)年 月 日院辦負(fù)責(zé)人意見(jiàn)年 月 日財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)年 月 日分管院長(zhǎng)意見(jiàn)年 月 日院長(zhǎng)意見(jiàn)年 月 日

附件二:科室/部門醫(yī)療用品采購(gòu)申請(qǐng)表科室/部門： 申請(qǐng)日期： 申請(qǐng)人：物品名稱規(guī)格型號(hào)預(yù)估單價(jià)數(shù)量預(yù)估總價(jià)（元）備注科室/部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)年 月 日醫(yī)務(wù)部意見(jiàn)歸口管理部門意見(jiàn)年 月 日財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)年 月 日分管院長(zhǎng)意見(jiàn)年 月 日院長(zhǎng)意見(jiàn)年 月 日

附件三:合同會(huì)簽表合同編號(hào)： 送審部門:合同名稱合同甲方合同乙方合同金額經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人審核簽字： 年——月——日財(cái)務(wù)部審核簽字： 年——月——日法務(wù)部審核簽字： 年_—月—_日總經(jīng)理審核簽字： 年_—月—_日

附件四:設(shè)備到場(chǎng)確認(rèn)單設(shè)備名稱生產(chǎn)廠家出廠編號(hào)生產(chǎn)日期維保時(shí)間規(guī)格型號(hào)到貨日期到場(chǎng)配件情況（名稱、數(shù)量）備注到場(chǎng)確認(rèn)意見(jiàn)設(shè)備使用部門簽字：年月日藥械科室簽字：年月日

附件五:設(shè)備驗(yàn)收單設(shè)備名稱設(shè)備到場(chǎng)確認(rèn)單口有 口無(wú)供貨單位生產(chǎn)廠家出廠編號(hào)規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)日期計(jì)量單位臺(tái)（套）驗(yàn)收日期到場(chǎng)配件情況（名稱、數(shù)量）1、出廠合格證 份；2、技術(shù)說(shuō)明書 份；3、使用說(shuō)明書份；4、電子文件份；5、裝箱單份；6、其他份 包裝情況整機(jī)情況試運(yùn)行情況參與驗(yàn)收人員意見(jiàn)設(shè)備供應(yīng)單位簽字：年月日設(shè)備安裝部門簽字：年月日藥械部門簽字：年月日設(shè)備使用部門簽字：年月日備注

附件六:貴重醫(yī)療設(shè)備可行性分析報(bào)告申請(qǐng)科室 申請(qǐng)日期申請(qǐng)人擬貴重醫(yī)療設(shè)備基本情況設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)主要技術(shù)指標(biāo)計(jì)量單位申購(gòu)數(shù)量計(jì)劃金額安裝環(huán)境情況安裝地點(diǎn)面積是否需要改