經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

制度機(jī)密北京機(jī)場(chǎng)飲食服務(wù)XX公司運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理制度北大縱橫管理咨詢公司二零零五年四月目錄第壹章總則2第二章運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理組織體系3第三章運(yùn)營(yíng)計(jì)劃編制4第四章計(jì)劃指標(biāo)管理6第五章檢查和考核7第六章附則8附件壹：分公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃制定流程9附件二：子公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃制定流程12附件三：分公司季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃制定流程14附件四：子公司季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃制定流程16附件五：運(yùn)營(yíng)計(jì)劃完成情況監(jiān)督流程18第壹章總則第一條為了加強(qiáng)公司運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理，同時(shí)保證公司年度運(yùn)營(yíng)管理工作能夠按照既定計(jì)劃組織實(shí)施，完成全年運(yùn)營(yíng)任務(wù)，特制定本制度。第二條本制度適應(yīng)于北京機(jī)場(chǎng)飲食服務(wù)XX分公司及控股子公司。第三條公司運(yùn)營(yíng)計(jì)劃?rùn)M向劃分為年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、月度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃三個(gè)層次（本文將分公司、控股子公司簡(jiǎn)稱為下屬單位）。第四條計(jì)劃制定和實(shí)施管理的任務(wù)：1.于科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，為公司的發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)模和發(fā)展速度提供依據(jù)，且通過近期計(jì)劃組織實(shí)施；2.根據(jù)市場(chǎng)需要和公司能力，編制公司的年度、季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，使公司各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)和各項(xiàng)工作于公司統(tǒng)壹的計(jì)劃下協(xié)調(diào)進(jìn)行；3.充分挖掘及合理利用公司的壹切人力、物力、財(cái)力，不斷改善公司的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，以取得最佳的經(jīng)濟(jì)效果。北京機(jī)場(chǎng)飲食服務(wù)有限公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度第二章運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理組織體系第五條季度、月度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃的編制，對(duì)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，監(jiān)督檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)計(jì)劃的調(diào)整。第六條運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、下屬單位總經(jīng)理、總部各職能部門經(jīng)理組成。第七條公司規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部是運(yùn)營(yíng)計(jì)劃的歸口管理部門，負(fù)責(zé)編制公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，且監(jiān)督實(shí)施，組織考核。財(cái)務(wù)部門參和運(yùn)營(yíng)計(jì)劃的制定。第八條公司規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部于子公司董事會(huì)授權(quán)下協(xié)助各子公司的運(yùn)營(yíng)計(jì)劃的制定和監(jiān)督，子公司董事會(huì)是其運(yùn)營(yíng)計(jì)劃審批的最高決策機(jī)構(gòu)。第九條季度、月度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，且組織實(shí)施和考核。下屬單位根據(jù)其運(yùn)營(yíng)計(jì)劃層層分解落實(shí)計(jì)劃指標(biāo)。第十條考核結(jié)果和被考核單位（部門）的薪酬掛鉤。第十一條運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)的統(tǒng)計(jì)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)、全面地反應(yīng)計(jì)劃執(zhí)行情況，各級(jí)管理人員應(yīng)實(shí)事求是，禁止弄虛作假。北大縱橫管理咨詢公司3北京機(jī)場(chǎng)飲食服務(wù)有限公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度第三章運(yùn)營(yíng)計(jì)劃編制第十二條計(jì)劃編制的主要依據(jù)：1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃2.公司中期戰(zhàn)略規(guī)劃；3.公司年度運(yùn)營(yíng)目標(biāo)；4.公司下達(dá)的指令及指導(dǎo)性計(jì)劃；5.市場(chǎng)預(yù)測(cè)資料；6.前期預(yù)計(jì)完成數(shù)字及本企業(yè)歷史統(tǒng)計(jì)資料；第十三條編制計(jì)劃所需資料由各部門、分子公司相互提供，任何單位不得拒絕。第十四條運(yùn)營(yíng)計(jì)劃的編制由各部門、分子公司負(fù)責(zé)人親自主持，報(bào)送的計(jì)劃必須附文字說明，經(jīng)負(fù)責(zé)人和編制人簽字蓋章后方才有效。第十五條規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和上年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，組織編制公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃。財(cái)務(wù)部門參和制定。第十六條公司組織編制下壹年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，具體程序如下：1.8月中旬，公司總經(jīng)理組織年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃啟動(dòng)會(huì),審視公司戰(zhàn)略,通過對(duì)歷史業(yè)績(jī)的回顧和未來發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測(cè),確定下壹年度的主要運(yùn)營(yíng)目標(biāo)；2.10月前，公司各單位結(jié)合自身情況就本單位下壹年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃提出建議；北大縱橫管理咨詢公司43.第三步:每年11月前，各單位及部門將確定后的運(yùn)營(yíng)計(jì)劃上報(bào)規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部；4.第四步：每年11月20前，規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部會(huì)同財(cái)務(wù)部等關(guān)聯(lián)部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、本年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況及各單位運(yùn)營(yíng)計(jì)劃建議，編制公司下壹年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃草案；5.12月前公司運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)對(duì)規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部編制的運(yùn)營(yíng)計(jì)劃草案進(jìn)行審核、綜合平衡和調(diào)整補(bǔ)充；6.第五步：每年12月中旬公司董事會(huì)審議確定公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃；7.第六步：新年1月份前，下屬單位負(fù)責(zé)逐層分解、落實(shí)公司確定的本單位年度計(jì)劃。第十七條規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部根據(jù)董事會(huì)確定的公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，指導(dǎo)下屬單位編制其年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后組織實(shí)施（子公司需經(jīng)其董事會(huì)通過）。第十八條董事會(huì)根據(jù)年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃和公司總經(jīng)理就公司年度運(yùn)營(yíng)目標(biāo)簽訂運(yùn)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書。第十九條公司總經(jīng)理和下屬單位經(jīng)理就各單位的年度運(yùn)營(yíng)目標(biāo)簽訂運(yùn)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書（控股子公司是由其經(jīng)理和其董事會(huì)簽訂運(yùn)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書）。第二十條公司季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃由規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部于上季度中旬根據(jù)年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃和上季度計(jì)劃完成情況于上季度20日前編制完成，財(cái)務(wù)部配合編制。第二十一條下屬單位于上季度25度計(jì)劃和本單位上季度計(jì)劃完成情況，組織編制本單位季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃。第二十二條公司季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、各單位季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)討論通過后實(shí)施（子公司由其董事會(huì)批準(zhǔn)通過）。第二十三條下屬單位根據(jù)本單位季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、上月計(jì)劃完成情況，參照公司季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，組織編制本單位月度計(jì)劃且組織實(shí)施。第四章計(jì)劃指標(biāo)管理第二十四條運(yùn)營(yíng)計(jì)劃所確定的各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)應(yīng)以計(jì)劃指標(biāo)來表示。計(jì)劃指標(biāo)是公司于計(jì)劃期內(nèi)于生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)和水平。第二十五條計(jì)劃指標(biāo)參照行業(yè)水平和公司歷史水平確定。計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)具有激勵(lì)性，需經(jīng)過努力才能實(shí)現(xiàn)。第二十六條計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)盡可能量化、具體。第二十七條公司計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)層層分解，層層落實(shí)。分解指標(biāo)應(yīng)和總指標(biāo)保持平衡、銜接，分解指標(biāo)的落實(shí)情況于每月運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)上進(jìn)行反饋。第二十八條公司指標(biāo)(總指標(biāo))各單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位指標(biāo)負(fù)責(zé)。第二十九條計(jì)劃指標(biāo)經(jīng)確定后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，各部門和執(zhí)行單位不得隨意修改。第三十條確有特殊情況需要調(diào)整季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)的，應(yīng)向規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部提出申請(qǐng)，且詳細(xì)說明原因（包括計(jì)劃的執(zhí)行情況），經(jīng)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)討論通過后執(zhí)行（子公司由其董事會(huì)確定通過執(zhí)行）。調(diào)整年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)須報(bào)第三十一條調(diào)整年度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前壹個(gè)季度申請(qǐng)；調(diào)整季度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前壹個(gè)月申請(qǐng)；調(diào)整月度計(jì)劃應(yīng)提前半個(gè)月申請(qǐng)。第三十二條調(diào)整某項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)時(shí)如需同時(shí)相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計(jì)劃指標(biāo)，應(yīng)壹且申請(qǐng)，以保證計(jì)劃的平衡、協(xié)調(diào)。第三十三條調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)壹律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，于接到書面批復(fù)以前，壹律按原計(jì)劃指標(biāo)考核。北京機(jī)場(chǎng)飲食服務(wù)有限公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度第五章檢查和考核第三十四條規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)跟蹤、分析、方案公司計(jì)劃的執(zhí)行情況。第三十五條下屬單位、公司職能部門每月以書面形式方案壹次計(jì)劃任務(wù)的完成情況。特殊事項(xiàng)需要縮短方案周期的，由運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)商討決定（子公司由其董事會(huì)決定）。第三十六條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)隨時(shí)監(jiān)督檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)采取有效措施予以解決，以保證計(jì)劃的順利完成。第三十七條檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)表等資料。檢查計(jì)劃的實(shí)際完成數(shù)，壹律以統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)為依據(jù)。第三十八條公司每季度對(duì)下屬單位計(jì)劃執(zhí)行情況考核壹次。規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部會(huì)同關(guān)聯(lián)部門組織考核且提出初步意見，由運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)討論后做出考核結(jié)論（子公司由其董事會(huì)做出考核結(jié)論）。第三十九條各單位考核指標(biāo)，壹律以運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)上所確定的計(jì)劃指標(biāo)為依據(jù)。運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)上決定的考核結(jié)果直接和其薪酬掛鉤。北大縱橫管理咨詢公司8第六章附則第四十條本制度的修改、補(bǔ)充由規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部提出，經(jīng)總經(jīng)理審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)報(bào)子公司董事會(huì)批準(zhǔn)通過。第四十一條本制度由公司規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)解釋說明。附件壹：分公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃制定流程流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出關(guān)聯(lián)表單運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的任務(wù)，1．董事會(huì)任務(wù)公司年度運(yùn)營(yíng)目標(biāo)確定公司年度運(yùn)營(yíng)目標(biāo)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)將年度運(yùn)營(yíng)目標(biāo)初步分初步分解的分公司年度運(yùn)2．解為各單位年度運(yùn)營(yíng)目標(biāo)營(yíng)目標(biāo)分公司初步自己制定年度3．各分公司自己初定本公司的年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃運(yùn)營(yíng)計(jì)劃規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部匯總各分公司的年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃且初步制定的分公司的年度4．制定各分公司的年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃運(yùn)營(yíng)計(jì)劃5．分公司對(duì)規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部下達(dá)的年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行認(rèn)可再次確定分公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃6．確定各分公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃各分公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃編制公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃及分公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)7．劃8．公司運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)審批年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃審批結(jié)果9．規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部下發(fā)年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃10．各分公司執(zhí)行年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃附件二：子公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃制定流程流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出關(guān)聯(lián)表單運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的任務(wù)，1．董事會(huì)任務(wù)公司年度運(yùn)營(yíng)目標(biāo)確定公司年度運(yùn)營(yíng)目標(biāo)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理委員會(huì)將年度運(yùn)營(yíng)目標(biāo)初步分初步分解的子公司年度運(yùn)2．解為各單位年度運(yùn)營(yíng)目標(biāo)營(yíng)目標(biāo)于子公司董事會(huì)的授權(quán)下，公司規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部3．協(xié)助各子公司制定年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃各子公司運(yùn)營(yíng)管理層制定本公司的年度運(yùn)營(yíng)初步制定的子公司的年度4．計(jì)劃運(yùn)營(yíng)計(jì)劃子公司董事會(huì)審批運(yùn)營(yíng)管理層上報(bào)的年度運(yùn)5．認(rèn)可結(jié)果營(yíng)計(jì)劃6．執(zhí)行子公司運(yùn)營(yíng)管理層制定的年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃各子公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃編制公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃及子公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)7．劃附件三：分公司季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃制定流程流程步驟工作內(nèi)容簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出關(guān)聯(lián)表單1規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部制訂公司季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃公司季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃《公司季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃》初稿2分公司根據(jù)公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、分公司年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃分公司季度工作計(jì)《分公司季度及公司季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，制定分公司季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃劃司季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃3規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部匯總分公司運(yùn)營(yíng)計(jì)劃分公司季度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃匯總4規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部審核分公司運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，不通過的由分公司審核結(jié)果重新制定5總經(jīng)理審批公司及各分公司工作計(jì)劃，不通過的由其審批結(jié)果《公司季度運(yùn)重新制定營(yíng)計(jì)劃》終稿6規(guī)劃運(yùn)營(yíng)部下發(fā)季度工作計(jì)劃審批后的運(yùn)營(yíng)計(jì)劃7各單位執(zhí)行季度工作計(jì)劃附