銀行流動資金貸款管理暫行辦法

中國ⅩⅩ銀行流動資金貸款管理暫行辦法第一章總則第二章第三章第四章第五章第六章第七章貸款種類與額度貸款條件、用途、金額與期限貸款利率、計結息、收費與核算貸款流程任追究—2—第一章總則第一條為規(guī)范ⅩⅩ銀行流動資金貸款管理，根據(jù)《商業(yè)銀第二條本辦法所稱流動資金貸款，是指ⅩⅩ銀行向企(事)人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉的本外幣貸款，不包括表外授信業(yè)務。第三條流動資金貸款實行分類管理，需要單獨管理的流動資金貸款品種，可在本辦法的基礎上制定專項產(chǎn)品管理制度。辦法和專項產(chǎn)品管理制度，二者存在不一致的，以本辦法為準。第四條流動資金貸款管理遵照依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等第五條流動資金貸款應符合ⅩⅩ銀行有關區(qū)域、行業(yè)及產(chǎn)第二章貸款種類與額度第六條流動資金貸款包括一般流動資金貸款、國內(nèi)貿(mào)易融資類和法人賬戶透支等產(chǎn)品品種。一般流動資金貸款是指用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種正常合理需求，并以其綜合現(xiàn)金流償還本息的貸款。—3—國內(nèi)貿(mào)易融資是指專門用于滿足借款人具體的國內(nèi)貿(mào)易項貸款，主要包括國內(nèi)信用證融資(備貨融資、應收款買斷、贖單融資)、國內(nèi)保理、應收賬款(交易類)質(zhì)押融資、訂單融資、法人賬戶透支是指由借款人在約定的賬戶和額度內(nèi)發(fā)起透支，用于滿足其臨時性融資和結算便利的短期貸款。第七條所有流動資金貸款品種分別納入ⅩⅩ銀行對借款人及其所在集團客戶授信額度項下相應產(chǎn)品額度管理。第八條經(jīng)辦機構在確定流動資金貸款總額度時，應將借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金貸款的差額作為重要參考因素，防止過度授信。第九條本辦法所稱流動資金貸款總額度，是指根據(jù)本辦法附件1方法測算的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉的本外幣貸款透支額度之和不得超過流動資金貸款總額度。中用于借款人固定資產(chǎn)投資的部分以及表外業(yè)務部分。和回款的原則，款額度和法人賬戶透支額度。各級風險管理部門和經(jīng)營管理部門可根據(jù)風險控制和業(yè)務—4—第十一條一般流動資金貸款額度、國內(nèi)貿(mào)易融資額度可設款人簽訂額度借款合同。第十二條循環(huán)額度和承諾性額度的條件、額度有效期、額度串用規(guī)則、額度串用辦理程序等按額度管理制度及專項產(chǎn)品管第十三條流動資金貸款產(chǎn)品可以按專項產(chǎn)品制度的規(guī)定占用核心企業(yè)額度，不占用借款人額度。第三章貸款條件、用途、金額與期限第十四條流動資金貸款申請應具備以下基本條件：(一)借款人依法設立；(二)借款用途明確、合法；(三)借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；(四)借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；(五)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；(六)借款人在ⅩⅩ銀行開立存款賬戶；(七)借款人持有人民銀行核發(fā)且有效的貸款卡(證)；—5—(八)符合ⅩⅩ銀行關于客戶及產(chǎn)品準入的相關規(guī)定。第十五條流動資金貸款可采用信用、抵押、質(zhì)押或保證方采用信用方式發(fā)放的，應符合相關制度確定的信用貸款條件、流程和審批權限；采用抵押、質(zhì)押擔保方式發(fā)放的，押品標準及抵質(zhì)押率等應符合押品管理的相關規(guī)定。第十六條流動資金貸款應用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉，第十七條流動資金貸款可以償還借款人因生產(chǎn)經(jīng)營周轉而產(chǎn)生的銀行借款及其他籌資。流動資金貸款用于歸還銀行借款的，原借款應為非不良貸款，出于資產(chǎn)保全目的而發(fā)放的流動資金貸款除外。家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領域和用途，不得置換借款人因固定資產(chǎn)、股權等投資而產(chǎn)生的負債。第十八條流動資金貸款金額應在核定的額度之內(nèi)，根據(jù)借第十九條一般流動資金貸款期限應主要根據(jù)借款人信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定程度、資金周轉特點等因素審慎確定，一般不—6—超過一年，最長不超過三年。第二十條國內(nèi)貿(mào)易融資期限應主要根據(jù)貿(mào)易項下的回款計時還款，不受貸款期限限制。第二十一條法人賬戶透支的單筆持續(xù)透支期限應根據(jù)借款人信用狀況、資金占用的波動情況合理確定。第四章貸款利率、計結息、收費與核算第二十二條流動資金貸款利率由貸款經(jīng)營部門在授權范因素與借款人談判確定。收費項目和收費標準按各專項產(chǎn)品管理制度和總行價格管理文第二十五條流動資金貸款的核算按現(xiàn)行相關規(guī)定執(zhí)行；額產(chǎn)品的收費項目核算按各自專項產(chǎn)品制度執(zhí)行。—7—第二十六條流動資金貸款的計結息以及額度管理費的入賬、攤銷等按現(xiàn)行相關規(guī)定執(zhí)行。第五章貸款流程第一節(jié)受理與調(diào)查第二十七條借款人申請流動資金貸款，應按信貸業(yè)務手冊、各專項產(chǎn)品管理制度以及本辦法的要求提交以下資料：(一)貸款申請書；(二)借款人及其關聯(lián)人的相關資料；(三)貸款用途的相關材料；(四)貸款擔保的相關材料；(五)ⅩⅩ銀行要求的其他材料。第二十八條經(jīng)辦機構應按照ⅩⅩ銀行大中型客戶授信業(yè)非現(xiàn)場相結合的形式對以下內(nèi)容開展盡職調(diào)查：(一)借款人的組織架構、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表理團隊的資信等情況；(二)借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)重大投資計劃等情況；(三)借款人所在行業(yè)狀況；—8—(五)借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況；(六)借款人關聯(lián)方及關聯(lián)交易等情況；(七)貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用(八)還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收(九)對有擔保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵(質(zhì))押物的上述內(nèi)容應全面體現(xiàn)在額度授信申報書、信貸業(yè)務申報書、擔保評價報告等信貸申報材料中，調(diào)查人員應對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責。第二節(jié)風險評價與審批第二十九條流動資金貸款風險評價按照ⅩⅩ銀行現(xiàn)行授信業(yè)務風險評價的相關規(guī)定執(zhí)行。用等級，并建立其資信記錄。第三十條在風險評價的基礎上，信貸經(jīng)營部門應制定流動共同制定)，主要包括以下內(nèi)容：(一)綜合考慮借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期等要素，測算其營運資金需求，并—9—(二)確定各分項額度、額度使用條件、額度循環(huán)特征、是額度間調(diào)劑規(guī)則等；(三)綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力等因素，確定額度項下的貸款利率及擔保要求。第三十一條流動資金貸款總額度應按照附件1列出的原則第三十二條信貸經(jīng)營部門應在符合授信方案的前提下，根利率、擔保和還款方式等。第三十三條流動資金貸款授信方案及單筆貸款業(yè)務(不包員應在授權范圍內(nèi)按規(guī)定流程獨立審批貸款，不得越權審批。第三節(jié)合同簽訂第三十四條流動資金貸款審批通過后，經(jīng)辦機構應按審批確定的各項條件與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協(xié)議，需擔保的應同時簽訂擔保合同?！?0—第三十五條經(jīng)辦機構應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條第三十六條前條所指支付條款，包括以下內(nèi)容：(一)貸款資金的支付方式；(二)貸款人受托支付的金額標準；(三)支付方式變更及觸發(fā)變更條件；(四)貸款資金支付的限制、禁止行為；(五)借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料。第三十七條經(jīng)辦機構應要求借款人在借款合同中承諾以(一)向ⅩⅩ銀行提供真實、完整、有效的材料；(二)配合ⅩⅩ銀行進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢分立、股權轉讓等重大事項前征得ⅩⅩ銀行同意；(四)ⅩⅩ銀行有權根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸(五)發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知ⅩⅩ銀(六)需要承諾的其他事項。第三十八條經(jīng)辦機構應要求借款人在借款合同中指定?！?1—款還款來源可靠，并要求借款人及時提供該賬戶資金進出情況。戶專門用于辦理該筆流動資金貸款的發(fā)放、支付、回款與還款，第三十九條經(jīng)辦機構可根據(jù)需要，對資金回籠賬戶簽約網(wǎng)貸種特點等因素確定，可包括以下內(nèi)容：(一)賬戶內(nèi)資金(月/季)平均存量；(二)回籠資金的預計到位時間；(三)借款人整體銷售回款應進入賬戶的比例；(四)賬戶內(nèi)資金對外支付的單筆限額、單日限額；(五)賬戶內(nèi)資金對外支付需經(jīng)ⅩⅩ銀行同意；(六)其它管理措施。第四十條經(jīng)辦機構應與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以(一)未按約定用途使用貸款的；(二)未按約定方式進行貸款資金支付的；(三)未遵守承諾事項的；—12—(四)突破約定財務指標的；(五)發(fā)生重大交叉違約事件的；(六)違反借款合同約定的其他情形的。第四十一條經(jīng)辦機構應按以下要求使用格式合同文本：(一)向借款人提供承諾性可循環(huán)額度的，使用《額度貸款(二)法人賬戶透支業(yè)務，使用《透支業(yè)務合同》；(三)貿(mào)易融資產(chǎn)品有專門合同的，使用專門合同；(四)其它流動資金貸款使用《流動資金貸款合同》。第四節(jié)發(fā)放與支付第四十二條經(jīng)辦機構應設立獨立的責任部門或崗位,負責流動資金貸款的發(fā)放與支付審核。第四十三條經(jīng)辦機構在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足提資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。貸款人受托支付是指ⅩⅩ銀行根據(jù)借款人的提款申請和支借款人自主支付是指ⅩⅩ銀行根據(jù)借款人的提款申請將貸用途的借款人交易對象?！?3—第四十四條流動資金貸款用于歸還借款人負債的，貸款資還款后及時提供相應的還款憑證(由客戶經(jīng)理負責收集)。金額、利率、期限、擔保等因素。第四十五條同一合同項下的流動資金貸款可以完全采用貸款人受托支付、完全采用借款人自主支付或者部分采用貸款人受托支付部分采用借款人自主支付。第四十六條具有以下情形之一的，原則上應采用貸款人受(一)借款人與ⅩⅩ銀行新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用評級為A級(小企業(yè)為a+級)以下；(二)授信額度項下單筆貸款(包括承諾性可循環(huán)額度項下單筆用款)具有用途單一、支付對象明確特征，且單筆支付金額(三)根據(jù)專項產(chǎn)品制度，需要直接付給受益人的貿(mào)易融資第四十七條經(jīng)辦機構應根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)—14—定執(zhí)行受托支付的金額標準。第四十八條采用貸款人受托支付的，按以下流程辦理：(一)借款人提交已簽章的貸款轉存憑證和支付結算憑證、交易資料、ⅩⅩ銀行要求的其它材料；(二)信貸經(jīng)營部門、貸款發(fā)放與支付審核部門或崗位按照款人是否符合合同約定的提款條件；2．借款人支付憑證上的支付對象、金額等信息與交易資料3．交易資料與約定的借款用途(范圍)是否相符。(三)審核同意后，貸款發(fā)放與支付審核部門或崗位將借款款通知單(格式參考附件2)提交會計核算部門；(四)會計核算部門辦理貸款發(fā)放并按以下要求辦理支付：1．采用匯兌及主動付款支票辦理支付結算的，應立即對外2．采用銀行匯(本)票辦理支付結算的，應立即出票同時扣劃資金至內(nèi)部賬，在票據(jù)提示付款時直接從內(nèi)部賬解付。3．采用提入支票辦理支付結算的，應在核對票面要素無誤辦理貸款發(fā)放手續(xù)并及時對外支付至收款人。(五)貸款支付后因客戶原因?qū)е峦丝畹?，應及時通知借款核算部門應根據(jù)錯賬處理的相關要求及時辦理再次支付。第四十九條采用借款人自主支付的，按以下流程辦理：(一)借款人提交已簽章的貸款轉存憑證、用款計劃(格式參考附件3，法人賬戶透支業(yè)務可不提供)、ⅩⅩ銀行要求的其(二)信貸經(jīng)營部門、貸款發(fā)放與支付審核部門或崗位按照款人是否符合合同約定的提款條件；2．用款計劃與約定的借款用途(范圍)是否相符。(三)審核同意后，貸款發(fā)放與支付審核部門或崗位將借款人已簽章的貸款轉存憑證、CLPM系統(tǒng)打印的放款通知單提交會(四)會計核算部門辦理貸款發(fā)放手續(xù)；(五)借款人對賬戶內(nèi)資金按用款計劃自主支付，信貸經(jīng)營經(jīng)審核后方可允許借款人對外支付；(六)借款人按月匯總報告貸款資金支付情況，提交實際用款清單，直至貸款支付完畢，匯總報告格式參考附件3；(七)信貸經(jīng)營部門、貸款發(fā)放與支付審核部門或崗位比照—16—查等方式核查貸款支付是否符合約定的用途(范圍)，必要時應(八)借款人出現(xiàn)不按約定金額支付貸款資金、將貸款資金支付給不符合約定用途(范圍)的對象等情形的，后續(xù)貸款應實行更嚴格的貸款人受托支付標準。第五十條第四十八、四十九條所稱交易資料，包括向借款人提供商品、勞務、資金的合同和/或發(fā)票等有效能夠證明借款資金明確用途的書面或電子文件資料。第五十一條貸款資金支付過程中產(chǎn)生的各項支付結算手擔。付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。第五節(jié)貸款發(fā)放后管理第五十三條流動資金貸款發(fā)放后，經(jīng)辦機構應按照ⅩⅩ銀行統(tǒng)一貸后管理、押品管理、檔案管理、風險預警、風險分類等—17—掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。辦機構對流動資金貸款還應重點調(diào)查分析：(一)回籠賬戶流水情況2．賬戶流水與其實際生產(chǎn)經(jīng)營的匹配情況；3．賬戶流水與其最新財務報表的匹配情況；4．其它需要調(diào)查分析的內(nèi)容。(二)借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況產(chǎn)成品的庫存變化；3．訂單完成進度及質(zhì)量、應收賬款質(zhì)量變化；4．其它需要調(diào)查分析的內(nèi)容。第五十五條貸后檢查結論認為與貸款發(fā)放時相比借款人貸經(jīng)營部門應根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。第五十六條經(jīng)辦機構應根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制(一)借款人進行上述活動時應經(jīng)ⅩⅩ銀行書面同意；(二)借款人的大額融資由ⅩⅩ銀行安排；—18—(三)限制借款人的資產(chǎn)出售價格、對象等；(四)其他公平、合適的方式。第五十七條流動資金貸款需要展期的，經(jīng)辦機構應重點調(diào)貸款期限與借款人經(jīng)營周期不匹配、借款人資產(chǎn)轉換周期發(fā)生變化等原因?qū)е禄乜钛舆t，但還款來源仍有保障的，可予以展期。一半，經(jīng)辦機構應加強對展期貸款的后續(xù)管理。第五十八條流動資金貸款形成不良，或風險分類達到規(guī)定相關制度規(guī)定，制定處置方案，實行專門管理。第五十九條對確實無法收回的不良貸款，按照相關規(guī)定對關規(guī)定進行市場化處置。第六章責任追究第六十條辦理流動資金貸款過程中出現(xiàn)下列行為或情況之一的，應按ⅩⅩ銀行有關規(guī)定對有關責任人進行責任追究：(一)違反本辦法規(guī)定的流程辦理流動資金貸款的；(二)貸款調(diào)查、風險評價、貸后管理未盡職的；—19—(三)對借款人違反合同約定的行為應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖(四)以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款(五)未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；(六)與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；(七)放任借款人將流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領域和用途的；(八)超越或變相超越權限審批貸款的；(九)未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；(十)未落實審批條件發(fā)放貸款的；(十一)嚴重違反審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形；(十二)其他違反國家法律法規(guī)及我行授信業(yè)務有關制度規(guī)第七章附則第六十一條本辦法由中國ⅩⅩ銀行總行負責解釋。第六十二條一級分行可在本辦法的基礎上制定進一步細化的操作流程，但不得違反和變相違反本辦法的原則和規(guī)定。第六十三條委托貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、表外授信業(yè)務等不屬于貸款的產(chǎn)品，不執(zhí)行本辦法。—20—第六十四條以現(xiàn)金管理為目的的日間法人賬戶透支、根的貿(mào)易融資產(chǎn)品(保理、交易類應收賬款質(zhì)押融資、國內(nèi)信用證議付等)，可不執(zhí)行本辦法關于貸款發(fā)放與支付的規(guī)定；經(jīng)辦機構認為有必要控制融資流向的，可參照本辦法執(zhí)行。第六十五條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以往規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。2.支付通知書(貸款人受托支付)3.用款計劃、自主支付情況匯總—21—流動資金貸款總額度確定方法流動資金貸款總額度應基于ⅩⅩ銀行愿意承擔的借款人風險限額、借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金貸款的差額，并充分考慮借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等影響因素綜合確定。經(jīng)辦機構應按以下步驟確定借款人一、測算借款人營運資金需求(一)測算公式營運資金需求＝上年度銷售收入×(1－上年度銷售利潤率)×(1＋預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數(shù)轉天數(shù)－應付賬款周轉天數(shù)＋預付賬款周轉天數(shù)－預收賬款周轉天數(shù))周轉天數(shù)=360/周轉次數(shù)應收賬款周轉次數(shù)＝銷售收入/平均應收賬款余額預收賬款周轉次數(shù)＝銷售收入/平均預收賬款余額存貨周轉次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額預付賬款周轉次數(shù)＝銷售成本/平均預付賬款余額應付賬款周轉次數(shù)＝銷售成本/平均應付賬款余額(二)關鍵指標及參數(shù)說明—22—1．存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款一般2．為確保借款人在波動的經(jīng)營環(huán)境中保持適度流動性，周3．預計銷售收入年增長率一般應根據(jù)過去三年的平均增長率估算。有充分證據(jù)證明(例如已有訂單和明確意向訂單)借款人存在超常發(fā)展需求的，可按實際需求估算其銷售收入年增長(三)特殊處理1．對于經(jīng)營時間不足一年、沒有可供測算財務報表的借款人，或有充足證據(jù)證明按上述方法測算不符合借款人生產(chǎn)經(jīng)營特分應計入增加/減少營運資金占用。3．對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算營運資金需求(此時貸款期限應根據(jù)回款周期合理確定)。二、測算借款人實際需要的流動資金貸款量(一)計算公式—23—借款人實際需要的流動資金貸款量=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金(二)各項目說明1．借款人自有資金：指借款人的長期負債和所有者權益在支持借款人長期資產(chǎn)之后剩余的、可用于支持營運資金的部分，即借款人自有資金=非流動負債+所有者權益-非流動資產(chǎn)。