離任審計(jì)資料清單

離任審計(jì)資料清單離任審計(jì)資料清單1、學(xué)校內(nèi)部的財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度；2、任期內(nèi)被學(xué)校在銀行和非銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶情況，包括已注銷的賬戶;3、學(xué)校法人證書、代碼證、有關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工情況；4、任期內(nèi)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任書、年度經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃、年度工作總結(jié)及任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況；5、任期內(nèi)歷年財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料；6、任期內(nèi)重大投資項(xiàng)目及實(shí)施結(jié)果，對(duì)外投資項(xiàng)目明細(xì)表；7、任期內(nèi)全部協(xié)議書及經(jīng)濟(jì)合同；8、任期末各種財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)表、債權(quán)債務(wù)清理明細(xì)表；9、任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策材料及相關(guān)會(huì)議記錄；10、任職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題的專門材料；11、任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大事項(xiàng)檢查結(jié)果、處理意見及糾正情況資料；12、任期內(nèi)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及辦理企業(yè)合并、分立等事項(xiàng)出具的有關(guān)報(bào)告等；13、離任人根據(jù)審計(jì)內(nèi)容提交書面述職報(bào)告，并附有關(guān)資料，其中應(yīng)包括：本單位基本情況、任職期間的主要職責(zé)、主要工作和實(shí)績等情況介紹（以經(jīng)濟(jì)管理方面的內(nèi)容為主）；14、其他反映學(xué)校資產(chǎn)、權(quán)益、業(yè)績、損失、失誤、及對(duì)學(xué)校未來可能產(chǎn)生影響的事項(xiàng)的證明文件或說明。XX同志述職報(bào)告內(nèi)容的基本要求1、任職情況（包括在何單位、任何職及任職起止時(shí)間）；2、學(xué)校基本情況；3、任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)及其完成情況；4、任期內(nèi)的主要經(jīng)營決策及其實(shí)施效果；5、任期內(nèi)資金運(yùn)用情況（包括資金來源與運(yùn)用的明細(xì)及說明）；6、財(cái)產(chǎn)物資的安全完整、保值增值情況（包括清查明細(xì)及說明）；7、任期內(nèi)債權(quán)債務(wù)情況（包括清查明細(xì)及說明）；8、個(gè)人廉潔自律情況；9、任職期間的工作體會(huì)及目前存在的主要問題。

被審計(jì)單位基本情況表被審計(jì)單位名稱武漢工程大學(xué)單位地址電話傳真注冊(cè)資金注冊(cè)成立日期法定代表人職務(wù)部門設(shè)置及負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話投資者投資形式投資金額比例（％）經(jīng)營范圍職工人數(shù)人財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)出納開戶銀行帳號(hào)負(fù)責(zé)人： 填表人： 填表日期:

任期內(nèi)單位重大事項(xiàng)決策情況表被審計(jì)單位名稱：武漢工程大學(xué)決策項(xiàng)目決策日期決策程序決策實(shí)施時(shí)間決策項(xiàng)目投入資金（萬元）資金來源是否辦理招投標(biāo)決策效果備注被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人： 填表人： 填表日期:填表說明：本表所指的“決策”均為“重大經(jīng)濟(jì)決策”?！爸卮蠼?jīng)濟(jì)決策”是指對(duì)單位的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重大影響的決策行為，如對(duì)外投資、并購、重大工程項(xiàng)目大宗物資采購等。

內(nèi)部控制制度調(diào)查表

企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷會(huì)計(jì)期間被審計(jì)單位：武漢工程大學(xué)填表人:被審計(jì)單位：武漢工程大學(xué)填表人:復(fù)核人:被調(diào)查人:復(fù)核人:調(diào)查問題答案是否不適用備注一、貨幣資金.出納是否不兼審核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收支、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；.現(xiàn)金盤點(diǎn)是否由出納一人進(jìn)行；.用于結(jié)算的印章是否分開保管；.用款申請(qǐng)是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理；.支出是否均有審批手續(xù)；.庫存現(xiàn)金是否置于安全位置，并規(guī)定保管責(zé)任；.是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫；.是否及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單，未達(dá)賬項(xiàng)是否及時(shí)查找原因并處理；9現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對(duì),不一致時(shí)及時(shí)查找原因；10.現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)。二、存貨、固定資產(chǎn).采購部門、驗(yàn)收部門、保管部門、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門是否分開；.采購計(jì)劃、領(lǐng)料單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；調(diào)查時(shí)間:編號(hào)：調(diào)查問題答案不適用備注調(diào)查問題答案不適用備注.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是否預(yù)先連續(xù)編號(hào)，并妥善保管；.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門是否根據(jù)核對(duì)無誤的請(qǐng)購單、訂貨單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及購貨發(fā)票編制記賬憑證；.是否定期盤點(diǎn)存貨，并把盤點(diǎn)結(jié)果記錄于盤點(diǎn)表；.固定資產(chǎn)購買和處置的授權(quán)、執(zhí)行是否分開；.固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用和記錄是否分開;.是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；.是否定期檢查和盤點(diǎn)固定資產(chǎn)；.固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請(qǐng)報(bào)批程序。三、銷售和收款.應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負(fù)責(zé)的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；.銷售作業(yè)與商品保管是否分開；.銷售折扣或折讓是否經(jīng)銷售主管或經(jīng)授權(quán)的人審批后方可給予；.是否經(jīng)授權(quán)的人批準(zhǔn)后才給予賒銷；.應(yīng)簽定合同的銷售業(yè)務(wù)是否都簽定合同;銷售合同是否經(jīng)過適當(dāng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；.倉儲(chǔ)部門是否定期獨(dú)立編制銷貨匯總憑證，據(jù)以與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門核對(duì)；.發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；.是否有專人根據(jù)掌握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；

.倉儲(chǔ)部門是否根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨入庫憑調(diào)查問題答案是否不適用備注證查驗(yàn)貨物無誤后編制入庫憑證；10.銷售折扣或折讓是否形成正式憑證通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門按規(guī)定辦理。四、采購和付款.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否與采購員、保管員、會(huì)計(jì)人員的職責(zé)分離；.請(qǐng)購單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；.驗(yàn)收單是否預(yù)先連續(xù)編號(hào)，并妥善保管；4.大額采購是否通過招標(biāo)的方式選擇供商；5.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否根據(jù)貨物編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。五、成本費(fèi)用.存貨的領(lǐng)用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否互相分離；.生產(chǎn)任務(wù)通知單是否預(yù)先順序編號(hào)，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；.領(lǐng)料單是否預(yù)先編號(hào)，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸；.工時(shí)記錄卡是否預(yù)先順序編號(hào)，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；.工資是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；.費(fèi)用預(yù)算是否分解到各個(gè)費(fèi)用開支部門。六、投資和籌資1.投資計(jì)劃的編制人員與投資的審批人員是否相分離；

調(diào)查問題答案是否不適用備注.投資前是否進(jìn)行充分的調(diào)查研究，并編制投資計(jì)劃；.各項(xiàng)投資的出售收回是否經(jīng)過有關(guān)部門主管的授權(quán)批準(zhǔn)；.任何證券的存入和取出，是否都將證券的詳細(xì)資料記錄于登記簿，并由經(jīng)手人員簽名；.是否按每一種證