世貿(mào)組織的基本原則

第2章世界貿(mào)易組織的基本原則世貿(mào)組織協(xié)議包括許多獨立的法律文件，涉及農(nóng)產(chǎn)品、服務業(yè)、政府采購、原產(chǎn)地規(guī)則、知識產(chǎn)權(quán)等許多內(nèi)容。還有許多附加的部長宣言、決定和諒解，這些構(gòu)成了世界貿(mào)易組織成員進一步的義務和承諾。在所有這些共同構(gòu)成的多邊貿(mào)易體系中，有6個原則貫穿始終。無歧視原則、貿(mào)易自由化原則、透明度原則、公平貿(mào)易原則、允許例外和保障措施原則、發(fā)展中國家優(yōu)惠待遇原則。1世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!世界貿(mào)易組織的基本原則2世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!一、無歧視原則無歧視原則（TradeWithoutDiscrimination），是指一成員方在實施某種優(yōu)惠和限制措施時，不得對其他成員方實施歧視待遇。無歧視原則一直是多邊貿(mào)易體制的支柱，《1947年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》的主要條款就宣布，締約方相互之間及國產(chǎn)商品與進口商品之間的歧視性待遇是非法的。該原則在GATT和WTO中具體通過最惠國待遇原則和國民待遇原則來實現(xiàn)。3世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!最惠國待遇原則的適用(1)在貨物貿(mào)易領(lǐng)域的適用根據(jù)GATT1994的有關(guān)規(guī)定，每一成員對來自或運往某一成員的產(chǎn)品所給予的利益、優(yōu)待、特權(quán)或豁免，應該立即和無條件地給予其他成員的相同產(chǎn)品。適用范圍：①進口關(guān)稅和相關(guān)費用；②與進口商品有關(guān)的國際支付轉(zhuǎn)賬所征收的關(guān)稅和費用；③征收稅費的方法；④進出口的規(guī)章手續(xù)；⑤直接或間接征收的國內(nèi)稅和其他費用；⑥關(guān)于產(chǎn)品的國內(nèi)銷售、提供、購買、運輸、分配或使用的全部法令、條例和規(guī)定。4世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!印度出口退稅案本案發(fā)生于1948年。當時印度政府對某些國內(nèi)產(chǎn)品征收消費稅，當產(chǎn)品出口時，像生產(chǎn)商退回已經(jīng)收取的消費稅。但印度政府的這一規(guī)定卻不適用于向巴基斯坦出口的產(chǎn)品。因而巴基斯坦要求GATT裁決印度的這種消費稅退稅歧視違反了GATT第1條第1款的最惠國待遇。最惠國待遇原則適用于國內(nèi)稅方面授予的任何利益、優(yōu)待、特權(quán)和豁免。因此，印度對巴基斯坦的這種歧視違反了最惠國待遇。最后，印度與巴基斯坦達成了協(xié)議，取消了對巴基斯坦出口的歧視。5世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第5頁!2、國民待遇原則國民待遇（NationalTreatment）原則，是指WTO成員方應該保證給予其他成員方的公民(自然人)、法人(企業(yè))和商船在本國(地區(qū))境內(nèi)享有與本國(地區(qū))公民、法人和商船相同的待遇。一旦外國產(chǎn)品、服務、知識產(chǎn)權(quán)等支付了進口關(guān)稅，則在任何國內(nèi)費、稅、行政或者其他規(guī)章制度方面必須給予和國產(chǎn)相同產(chǎn)品、服務、知識產(chǎn)權(quán)等相同的待遇。6世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!國民待遇原則的適用(續(xù))(2)在服務貿(mào)易領(lǐng)域的適用成員方給予其他成員方的服務和服務提供者的待遇，不應低于本國(地區(qū))服務或服務提供者享受的待遇。但這只適用于該成員方作出開放承諾的服務部門，而且應以該成員在服務貿(mào)易承諾表中所列的條件和限制為準。(3)在與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)方面的適用《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》的總則和基本原則規(guī)定：在知識產(chǎn)權(quán)保護方面，任何成員對其他成員方國民提供的待遇不得低于本國(地區(qū))國民所享有的待遇。但以該成員方在現(xiàn)行國際知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定承擔的義務為前提。7世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!土耳其對外國電影收稅案1996年6月12日，美國向世貿(mào)組織爭端機構(gòu)提出磋商申請，要求與土耳其按照《關(guān)于爭端解決規(guī)則與程序的諒解》及GATT1994的規(guī)定進行磋商。爭端起因是《土耳其市政稅收法》。依據(jù)該法，土耳其在對播放外國電影與本國電影獲得收入的征稅上采取不同待遇，土耳其政府對播放原產(chǎn)于國外的電影所得的收入征收了25%的市政稅，但對原產(chǎn)于國內(nèi)的電影則沒有加征類似稅收。因此土耳其的這種市政稅體制明顯不符合GATT1994第3條的有關(guān)規(guī)定，即WTO每一成員對來自任何一個其他成員的進口商品所直接或間接征收的國內(nèi)稅或其他費用均不得高于其本國的同類產(chǎn)品。土耳其的這一做法明顯違反了國民待遇原則。8世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!中國給予外國人(外資)“超國民待遇”問題在半殖民地半封建時期，我們被迫給予外國侵略者“超國民待遇”。在改革開放時期，我們也在不少領(lǐng)域給予外國人和外資“超國民待遇”：外資企業(yè)可以享受比國內(nèi)企業(yè)更低的稅率；外國人可以購買中國人不能購買的國家股、法人股；外國人可以購買中國人買不到的廉價土地；同樣是到中國暫住，暫居1個月以上的中國人需辦暫住證，暫住證的最長期限為1年；如果是外國人，居留1年以上的才需要辦理居留證，居留證的有效期可簽發(fā)1年至5年；08年奧運會期間，北京某社區(qū)打出“少出行，為外國友人讓出寬闊大道”的標語。9世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!二、貿(mào)易自由化原則貿(mào)易自由化原則（FreerTrade），是指通過談判逐漸減少貿(mào)易障礙，促進國際貿(mào)易的擴大。這些貿(mào)易障礙不僅指進口關(guān)稅，還包括進口限額或配額之類有選擇地限制進口數(shù)量的各種數(shù)量限制、政府通過繁文縟節(jié)等方式對進口的限制，以及匯率政策等方面的限制措施。10世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!烏拉圭回合關(guān)稅削減完成前后

加權(quán)平均關(guān)稅水平的變化關(guān)貿(mào)總協(xié)定所有締約方發(fā)達成員方發(fā)展中成員方經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌國家和地區(qū)烏拉圭回合前9.96.220.58.6烏拉圭回合后6.53.714.46.0降低幅度34.340.329.730.2單位：%11世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!數(shù)量限制概述配額：分為固定配額和關(guān)稅配額。固定配額是指一國政府規(guī)定在一定時期內(nèi)，準許某種商品進出口的最高數(shù)量或價值，在此時期內(nèi)超過限額后的數(shù)量的進出口予以禁止。關(guān)稅配額是指進口國對進口貨物數(shù)量制定一數(shù)量限制，在某一限額內(nèi)進口的貨物可以適用較低的稅率或免稅，但超過限額后所進口的貨物則適用較高或一般的稅率。進口許可證：一國政府為了限制某種商品進口，規(guī)定其進口必須憑證才能進口的一種管理制度。自動出口限制：在進口方的要求和壓力下，出口方“自動”限制某種商品的出口金額或數(shù)量。數(shù)量限制會導致本國消費者和生產(chǎn)者總社會福利的無謂損失，其造成的“租”還會引起尋租行為，浪費了社會資源。12世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!三、透明度原則透明度（Transparency）原則，是指WTO各成員方一切影響貿(mào)易活動的政策和措施都必須及時公開，以便于各成員方的政府和企業(yè)對其了解熟悉。

——不公布的貿(mào)易政策（法律、法規(guī)、行政規(guī)章等），不得實施。

——法律、法規(guī)、行政規(guī)章執(zhí)行的程序、標準，必須公開。13世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!1、互惠原則互惠原則——世界貿(mào)易組織成員方之間相互給予對方以貿(mào)易上的優(yōu)惠待遇。任一成員方在享受其成員方的優(yōu)惠待遇時，必須給其他成員方以相同的優(yōu)惠待遇；相應地，任一成員方在給予其他成員方以優(yōu)惠待遇的同時，也享有其他成員給予的同樣的優(yōu)惠待遇。一成員方如果實行貿(mào)易保護政策，必將引起其他成員方的制裁和報復。互惠原則貫穿了烏拉圭回合談判的始終。如發(fā)展中國家要求發(fā)達國家在紡織品、熱帶產(chǎn)品等方面做出讓步，發(fā)達國家則要求發(fā)展中國家在服務貿(mào)易和知識產(chǎn)權(quán)保護方面做出讓步。14世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!美國反果汁傾銷案

1998年，美國企業(yè)投訴中國果汁的傾銷行為。接到美方的反傾銷訴訟時，中國湖濱果汁有限責任公司聯(lián)合山東省煙臺北方安德利有限公司、中魯果汁集團公司和陜西海升果汁有限公司等9家國內(nèi)企業(yè)經(jīng)過充分的準備欣然應訴。在應訴過程中，中國企業(yè)特地聘請了具有25年反傾銷辦案經(jīng)驗的美國資深律師為主辦律師來辦理此案。經(jīng)過艱難的應訴，美國國家貿(mào)易委員會作出最終裁決，對來自中國的濃縮蘋果汁增收51.74%的反傾銷稅，比起美國企業(yè)最初要求的91%，中方可以說是大獲全勝了。

15世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!阿根廷對中國等國自行車橡膠輪胎實施反傾銷

2009年9月17日阿根廷生產(chǎn)部宣布，將對從中國等亞洲國家進口的自行車橡膠輪胎實施反傾銷措施。阿根廷生產(chǎn)部工業(yè)秘書處發(fā)布的公告稱，調(diào)查證實，從中國、泰國和印度尼西亞進口的自行車橡膠輪胎存在傾銷行為，對阿根廷相關(guān)企業(yè)造成了嚴重影響。阿海關(guān)將對上述國家出口到阿市場的自行車橡膠輪胎征收懲罰性關(guān)稅，上述反傾銷措施有效期為五年。16世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!六、發(fā)展中國家優(yōu)惠待遇原則又稱“非互惠待遇原則”，為促進發(fā)展中成員的出口貿(mào)易和經(jīng)濟發(fā)展，從而帶動整個世界貿(mào)易和經(jīng)濟的健康發(fā)展，WTO的各項規(guī)則允許發(fā)展中成員在相關(guān)的貿(mào)易領(lǐng)域在非對等的基礎(chǔ)上承擔義務。這種差別和優(yōu)惠待遇主要體現(xiàn)在：(1)給予發(fā)展中成員以更長的過渡期；(2)發(fā)展中成員在實施世貿(mào)組織協(xié)議上具有更大的靈活性；(3)發(fā)達成員應該對發(fā)展中成員提供技術(shù)援助。17世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!印度對農(nóng)產(chǎn)品、紡織品和工業(yè)品的進口實施數(shù)量限制案(續(xù))雙方各執(zhí)己見，致使磋商未果。美國于1997年10月3日要求WTO爭端解決機構(gòu)成立專家小組對該問題進行調(diào)查。而印度不滿專家小組的報告，提出上訴。最后，WTO上訴機構(gòu)裁定，印度違反了GATT1994和《農(nóng)產(chǎn)品協(xié)議》相關(guān)條款的規(guī)定。1999年9月22日，WTO爭端解決機構(gòu)正式通過了專家小組和上訴機構(gòu)的報告。印度決定履行爭端解決機構(gòu)的裁決。而WTO也給予印度較長的履行時間(15個月)。這是由于WTO專家小組考慮到印度是發(fā)展中國家，因而對取消國際收支限制措施所給予的過渡期比較長。18世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!1、最惠國待遇原則最惠國待遇（TheMost-Favored-NationsTreatment,MFN）原則，是指WTO成員方應立即和無條件地將其在貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易和知識產(chǎn)權(quán)保護領(lǐng)域給予第三方的優(yōu)惠待遇，給予任何其他成員方。內(nèi)涵：(1)自動性。體現(xiàn)在“立即”和“無條件”兩詞上。(2)同一性。標的為相同的貨物、服務或知識產(chǎn)權(quán)。(3)相互性。任何一成員方既是給惠方，又是受惠方。19世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!最惠國待遇原則的適用(續(xù))(2)在服務貿(mào)易領(lǐng)域的適用《服務貿(mào)易總協(xié)定》第2條第1款規(guī)定：有關(guān)本協(xié)議的任何措施方面，每一成員給予另一成員的服務和服務提供者的待遇，應立即和無條件地以相同交接方式給予其他成員相同的服務和服務提供者。(3)在與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)方面的適用《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》第4條規(guī)定：在知識產(chǎn)權(quán)保護方面，任何成員對另一成員國民所給予的利益、優(yōu)惠、特權(quán)和豁免，應立即和無條件地給予其他成員。20世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!美國石油歧視案1991年，美國環(huán)保局提出了對于國內(nèi)和國外煉油商不同的標準。他們認為國外煉油商(除了加拿大)缺乏1990年檢測的、足以證明汽油質(zhì)量的真實數(shù)據(jù)，只能通過一個“法令的底線”顯示他們汽油的質(zhì)量。而國內(nèi)煉油商可以通過3種可行方法制定“獨立的底線”。這一標準對大部分外國煉油商采取了歧視政策，造成市場競爭的不均衡，從而引起一場貿(mào)易紛爭。委內(nèi)瑞拉在給WTO的訴狀中強調(diào)，美國石油標準違背了GATT中的最惠國待遇，因為它對從某一第三國(加拿大)進口的石油采用了“獨立的底線”方案。同時，美國也違背了國民待遇，因為對美國國內(nèi)石油公司采取了更優(yōu)惠的待遇。最后的裁決：美國敗訴。21世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!國民待遇原則的適用(1)在貨物貿(mào)易領(lǐng)域的適用根據(jù)GATT1994第3條的規(guī)定，每一成員對來自任何一個其他成員的進口商品所直接或間接征收的國內(nèi)稅或其他費用均不得高于其本國(地區(qū))的同類產(chǎn)品。適用范圍：①國內(nèi)稅收及其他各項費用；②規(guī)章管理；③進口商品的混合或加工。22世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!韓國酒稅案

根據(jù)韓國酒稅法，韓國對國內(nèi)燒酒征收35％的稅，而其他進口蒸餾酒（威士忌、伏特加、郎姆酒等）的稅率是100％。1997年，歐共體和美國提出，韓國違背GATT1947的第三條第2款，即國內(nèi)稅的國民待遇條款。本案的關(guān)鍵是確定威士忌、伏特加等蒸餾酒和韓國的傳統(tǒng)燒酒是否是相同產(chǎn)品。因為根據(jù)GATT第3條2款，只有在對相同產(chǎn)品征稅高于國內(nèi)產(chǎn)品的情況下才可以援引此款。如果不是相同產(chǎn)品，征收不同的稅是理所當然的。最后結(jié)果：韓國敗訴。

23世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!土耳其對外國電影收稅案(續(xù))雙方之間的磋商于1996年7月23日舉行，但最終并未在爭端解決上達成一致。因此，1997年1月10日，美國要求成立專家小組，并要求按照GATT1994的規(guī)定對該爭端進行審查，以證明土耳其采用現(xiàn)行的稅收制度違反了GATT1994第3條中規(guī)定的國民待遇條款，減少了美國本應該獲取的利益。但專家小組最終并沒有成立。1997年7月14日，美國和土耳其經(jīng)過磋商就爭端達成協(xié)議。依據(jù)該協(xié)議，土耳其應根據(jù)GATT1994第3條規(guī)定的義務，盡快統(tǒng)一對播放國內(nèi)電影和進口電影所得收入所征收的稅收。24世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!最惠國待遇與國民待遇的區(qū)別與聯(lián)系聯(lián)系：二者都建立在非歧視原則的基礎(chǔ)上，且最終都是為了減少或消除貿(mào)易障礙，實現(xiàn)國際貿(mào)易自由化。區(qū)別：二者所強調(diào)的重點不同。最惠國待遇強調(diào)的是“外外平等”，WTO成員方給予其他成員方的優(yōu)惠待遇不得低于該成員給予任何第三方的優(yōu)惠待遇，即保證外國間的待遇平等。國民待遇強調(diào)的是“內(nèi)外平等”，保證成員方進口的產(chǎn)品和服務或服務提供者在進口方獲得與進口方國內(nèi)同類產(chǎn)品和服務或服務提供者所享有的同等待遇。25世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第25頁!（一）貨物貿(mào)易自由化1、關(guān)稅減讓原則是指通過談判削減并盡可能消除關(guān)稅壁壘，并且削減后的關(guān)稅應得到約束，不得再進一步提高。在多邊貿(mào)易談判中該原則體現(xiàn)為以下幾種形式：(1)直接降低關(guān)稅稅率；(2)不得提高現(xiàn)行稅率，不得增減免稅稅目；(3)固定現(xiàn)行各項稅率；(4)規(guī)定稅率的最高限。26世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第26頁!2、禁止數(shù)量限制原則又稱為只允許關(guān)稅保護原則，是指成員方實行規(guī)則允許的貿(mào)易保護措施時，禁止實行數(shù)量限制，而只允許實行關(guān)稅手段。貨物貿(mào)易領(lǐng)域中有關(guān)取消數(shù)量限制的規(guī)定主要體現(xiàn)在GATT1994第11條的規(guī)定中。數(shù)量限制是非關(guān)稅壁壘的主要形式，是通過一國(地區(qū))政府規(guī)定某種商品進口數(shù)量的行政措施。其主要表現(xiàn)形式有配額、進出口許可證、自動出口限制。27世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第27頁!（二）服務貿(mào)易自由化對服務貿(mào)易來說，貿(mào)易自由化原則更多體現(xiàn)在各成員方提高減讓表中市場開放承諾的水平，即提高市場準入水平上?！斗召Q(mào)易總協(xié)定》要求各成員逐步開放服務市場，即在非歧視原則基礎(chǔ)上，通過分階段談判，逐步開放本國服務市場，以促進服務及服務提供者間的競爭，減少服務貿(mào)易及投資的扭曲，其承諾涉及商業(yè)服務、金融、電信、分銷、旅游、教育、運輸、醫(yī)療與保健、建筑、環(huán)境、娛樂等服務業(yè)。在烏拉圭回合中，發(fā)達成員承諾開放的部門占服務貿(mào)易部門的53.3%，發(fā)展中成員占15.1%。28世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第28頁!四、公平貿(mào)易原則公平貿(mào)易是指為維護國際貿(mào)易中的公平競爭秩序，世貿(mào)組織成員方要承諾共同遵守國際貿(mào)易規(guī)則，并對違反規(guī)則的行為采取行動。具體體現(xiàn)為互惠原則和公平競爭原則。29世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第29頁!2、公平競爭原則公平競爭(FairCompetition)原則——通過對補貼(Subsidies)、傾銷(Dumping)等“不公平”貿(mào)易行為的制裁，來保證一個競爭性更強的多邊貿(mào)易體制。貨物貿(mào)易領(lǐng)域：反傾銷、反補貼；服務貿(mào)易領(lǐng)域：WTO鼓勵各成員通過相互開放服務貿(mào)易市場,創(chuàng)造公平競爭的機會。知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域：通過對知識產(chǎn)權(quán)的有效保護,創(chuàng)造公平競爭的市場環(huán)境。30世貿(mào)組織的基本原則共34頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第30頁!巴西阿根廷對中國小汽車橡膠輪胎實行反傾銷巴西政府決定，自2009年9月9日起，對從中國進口的65、70兩個系列的13寸、14寸，型號為165、175、185的小汽車用輪胎征收每公斤0.75美元的附加稅，實施期限為5年。為了刺激巴西的國內(nèi)消費需求，巴西暫緩對中國產(chǎn)65、70兩個系列的13寸（型號為165、175、185的）客車用輪胎實施反傾銷措施