賬務(wù)處理子系統(tǒng)-日常賬務(wù)處理

通用財務(wù)軟件系統(tǒng)初始化的內(nèi)容系統(tǒng)管理基礎(chǔ)設(shè)置賬套管理操作員管理會計科目設(shè)置輔助檔案設(shè)置錄入期初余額憑證類型設(shè)置其他控制參數(shù)設(shè)置1賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!2賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!系統(tǒng)初始化日常賬務(wù)處理期末賬務(wù)處理編制記賬憑證審核記賬憑證記賬賬證輸出錄入記賬憑證查詢記賬憑證修改記賬憑證刪除記賬憑證3賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!例1：3月6日銷售給星川溫控公司商品一批，價款50000元（假設(shè)不考慮稅金），收到銀行存款（工行）40000元，余款暫欠，附單據(jù)3張。分錄為：借：銀行存款----工行40000應(yīng)收賬款----（星川溫控）10000貸：主營業(yè)務(wù)收入500004賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!例2：1月11日，舒暢借現(xiàn)金500元，附單據(jù)1張。分錄為：借：其他應(yīng)收款---舒暢500貸：現(xiàn)金500返回5賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第5頁!6賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!刪除憑證只能夠刪除未記賬憑證，已記賬憑證只能“有痕跡”修改。已審核的憑證必須要取消審核才能夠刪除。7賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!注意出納簽字，是為了加強企業(yè)的貨幣資金收入和支出的管理。審查出有錯誤的憑證要交制單員修改后再行核對；若檢查無誤則由出納簽字。憑證（未記賬）一經(jīng)出納簽證，就不能被修改、刪除；只有取消出納簽字后才可以被修改和刪除。取消簽字只能是出納員本人使用【取消】按鈕進行。8賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!如果審核時發(fā)現(xiàn)錯誤該如何修改？（1）沒有簽字前發(fā)現(xiàn)錯誤（2）簽字后發(fā)現(xiàn)錯誤9賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!記賬后發(fā)現(xiàn)有錯的憑證如何修改只有金額有錯——補充憑證法除了金額還有分錄或別的項目錯誤——紅字沖銷法10賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!例2：記賬后發(fā)現(xiàn)收字0002號憑證，應(yīng)收賬款的客戶應(yīng)該為“榮發(fā)商品貿(mào)易公司”，金額為10000元，該如何修改憑證？11賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!修改憑證步驟查找憑證取消審核取消出納簽字是否已審核已出納簽字修改憑證保存憑證是否審核、出納簽字是否已記賬否生成沖銷紅字憑證增加正確的藍字憑證是12賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!該記賬憑證的部門核算資料和金額輸入有誤，正確的應(yīng)為：核算部趙宏，金額為32000元。請問應(yīng)該采用什么方法修改憑證，并說出修改的步驟？

13賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!14賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!課后練習(xí)1.電算化條件下，以下哪種描述是正確的。A.已錄入的記賬憑證是不能修改的B.發(fā)現(xiàn)經(jīng)審核的記賬憑證有誤，錄入員可直接修改

C.記賬憑證未經(jīng)審核尚未記賬前，發(fā)現(xiàn)憑證有誤，可直接修改

D.紅字沖銷法適用于未審核的憑證。15賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!3.下列關(guān)于記賬操作，正確的是()。A.記賬只能在月末進行

B.每月記賬只能一次

C.每月記賬可以多次

D.記賬后的憑證可直接修改

16賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!只能由（）取消某張憑證的審核簽字。A.系統(tǒng)管理員

B.制單人

C.賬套主管

D.憑證的原審核人17賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!輸完憑證后，要對憑證進行審核，應(yīng)先（）。A.憑證查詢

B.憑證修改

C.更換操作員

D.記賬

18賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!1、1月25日我公司銷售給榮華商貿(mào)公司商品一批，價款846153.84元，增值稅143816.16元，款項暫欠，附單據(jù)1張，財會軟件中憑證處理如上圖所示。19賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!2、要查看我公司2010年1季度資產(chǎn)類發(fā)生額及余額表，則下圖查詢條件中該如何設(shè)置20賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!

如果查詢的結(jié)果如上圖所示，則1季度資產(chǎn)類賬戶借方發(fā)生額合計

元；貸方發(fā)生額合計

元；應(yīng)收賬款賬戶期末借方余額

元；累計折舊賬戶期末貸方余額

元。21賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!常用摘要如：提取現(xiàn)金、銷售產(chǎn)品、采購材料、交XX月份稅金、提XX月份稅金、結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售收入等對于這些常用的摘要可以先再系統(tǒng)中定義，以后可以通過編碼快速調(diào)用。22賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!課后練習(xí)1.電算化條件下，以下哪種描述是正確的。A.已錄入的記賬憑證是不能修改的B.發(fā)現(xiàn)經(jīng)審核的記賬憑證有誤，錄入員可直接修改

C.記賬憑證未經(jīng)審核尚未記賬前，發(fā)現(xiàn)憑證有誤，可直接修改

D.紅字沖銷法適用于未審核的憑證。23賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!3.下列關(guān)于記賬操作，正確的是()。A.記賬只能在月末進行

B.每月記賬只能一次

C.每月記賬可以多次

D.記賬后的憑證可直接修改

24賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!只能由（）取消某張憑證的審核簽字。A.系統(tǒng)管理員

B.制單人

C.賬套主管

D.憑證的原審核人25賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第25頁!輸完憑證后，要對憑證進行審核，應(yīng)先（）。A.憑證查詢

B.憑證修改

C.更換操作員

D.記賬

26賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第26頁!27賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第27頁!28賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第28頁!注意憑證類別是不能直接修改的，編號只有設(shè)置為手工編號才能改29賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第29頁!例3：如果張憑證錄完憑證后發(fā)現(xiàn)錯誤：應(yīng)為農(nóng)行，而且收到金額為35000元，欠款是15000元，該如何修改憑證？30賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第30頁!出納簽字記賬憑證填制完成后，如果在總賬系統(tǒng)的“系統(tǒng)參數(shù)”設(shè)置中勾選了“出納憑證必須出納審核”一項，那么未經(jīng)出納審核簽字的憑證是不能進行審核簽字的。31賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第31頁!審核憑證審核人必須具有審核權(quán)，審核人和制單人不能是同一人。已審核簽字的憑證不能直接修改和刪除，只有取消審核簽字后才能進行。取消審核簽字只能由審核人完成。出錯憑證只能標(biāo)錯不能夠直接修改。如果已經(jīng)設(shè)置了“出納憑證需由出納簽字”，那么這些需要出納簽字的憑證，必須先進行出納簽字后方可執(zhí)行審核簽字。32賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第32頁!記賬在電算化賬務(wù)系統(tǒng)中，記賬的實質(zhì)是憑證數(shù)據(jù)在不同的數(shù)據(jù)庫文件之間傳遞或更新的過程記賬的條件專人記賬期初平衡憑證已經(jīng)審核、出納簽字上月已經(jīng)結(jié)賬，本月才能記賬，一個月可以多次記賬，但一旦結(jié)賬就不能在記賬33賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第33頁!例1：記賬后發(fā)現(xiàn)收字0001號憑證，金額應(yīng)為4050元，該如何修改憑證？34賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第34頁!修改憑證“無痕跡”修改“有痕跡”修改未記賬憑證已記賬憑證直接修改消審修改補充登記法紅字沖銷法35賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第35頁!審核憑證時發(fā)現(xiàn)該憑證金額有錯請問該如何處理？36賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第36頁!以下兩張記賬憑證都是重復(fù)錄入的，請分別說出合適的處理方法和處理步驟37賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第37頁!賬證輸出賬證輸出的原理：在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，賬簿是“虛擬”的，“記賬”僅是一個數(shù)據(jù)處理過程，并沒有形成實際的賬簿。真正的賬簿只有在需要時才由計算機從相關(guān)數(shù)據(jù)庫中提取相應(yīng)的會計科目數(shù)據(jù)瞬間生成指定格式的臨時賬簿顯示。38賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第38頁!2.審核后的憑證，只有（）后，才能進行修改和刪除。A.出納簽字

B.結(jié)賬

C.記賬

D.取消審核

39賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第39頁!4.對于總賬系統(tǒng)憑證記賬功能，下列說法中不正確的是（）。

A.未審核憑證和作廢憑證能記賬

B.記完賬后不能整理憑證斷號

C.次記賬時，如果期初余額試算不平衡，不能記賬

D.如果有不平衡憑證時不能記賬

40賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第40頁!關(guān)于使用紅字沖銷法生成的憑證，下列說法正確的是（）。A.不能記帳

B.不需審核

C.都不對

D.仍需審核

41賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第41頁!計算機賬務(wù)處理系統(tǒng)（）會計科目輸出對應(yīng)賬簿。A.可在任何一級

B.只能在明細

C.都不對

D.只能在一級

42賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第42頁!（1）我公司的記賬憑證分為收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證三種類型，則制單時該憑證類型應(yīng)選擇

什么憑證類型。（2）計算機處理完后，發(fā)現(xiàn)憑證的客戶項和應(yīng)交增值稅金額錄入有誤，簡述正確的修改過程。43賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第43頁!44賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第44頁!憑證錄入輔助功能P82常用摘要常用憑證代碼提示45賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第45頁!常用憑證可以把一些經(jīng)常性業(yè)務(wù)的會計分錄保存為模式憑證，以后遇到有此類業(yè)務(wù)可直接調(diào)用模式憑證，用戶只需手工輸入金額即可。例如：提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)借：庫存現(xiàn)金貸：銀行存款——工行存款46賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第46頁!2.審核后的憑證，只有（）后，才能進行修改和刪除。A.出納簽字

B.結(jié)賬

C.記賬

D.取消審核

47賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理共50頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第47頁!4.對于總賬系統(tǒng)憑證記賬功能，下列說法中不正確的是（）。

A.未審核憑證和作廢憑證能記賬

B.記完賬后不能整理憑證斷號

C.次記賬時，如果期初余額試算不平衡，不能記賬

D.如