淺談ERP環(huán)境下企業(yè)銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制設(shè)計

淺談ERP環(huán)境下企業(yè)銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制設(shè)計淺談ERP環(huán)境下企業(yè)銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制設(shè)計

ERP稱作企業(yè)資源方案，然而ERP已經(jīng)不是傳統(tǒng)意義上的財務(wù)、銷售、訂購等方面，還包括了質(zhì)量管理、業(yè)務(wù)管理等方面，也包括企業(yè)現(xiàn)使用的各類軟件的等。ERP的不斷完善和開展，滿足企業(yè)的現(xiàn)代化管理的需求。企業(yè)管理的核心內(nèi)容是內(nèi)部控制，內(nèi)部控制的有效程度、完善程度直接影響著企業(yè)的生存和開展。銷售業(yè)務(wù)是一個企業(yè)盈利運行的靈魂環(huán)節(jié)，因此運用ERP為銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行完善的設(shè)計，幫忙企業(yè)躲避風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)的高效開展，是很有現(xiàn)實意義的。

一、銷售環(huán)節(jié)風(fēng)險分析

企業(yè)的生存和開展跟風(fēng)險是分不開的，只有認(rèn)識到了風(fēng)險，全面的分析風(fēng)險這樣才能面對風(fēng)險，找出最優(yōu)的計劃躲避風(fēng)險，經(jīng)過對銷售環(huán)節(jié)的風(fēng)險分析，主要包括下列幾種：

1.客戶不是真實存在，企業(yè)所接到的訂單不滿足企業(yè)的要求，也不合乎法律的規(guī)定。

2.合同沒有經(jīng)過嚴(yán)格正確的審批就被錄入公司的系統(tǒng)，審核人沒有遵守自己的權(quán)利，擅自做主，不按照規(guī)范審核合同。

3.信息沒有及時的更新，企業(yè)不能實時檢驗客戶和銷售人員的信用情況，造成的結(jié)果就是應(yīng)收款不能及時到賬，影響企業(yè)的運營。

4.發(fā)貨人員不能遵守自己的職責(zé)，沒有負(fù)責(zé)的態(tài)度，造成的發(fā)貨失誤，對于代領(lǐng)貨物也沒有嚴(yán)格的要求。

5.擅自開出不真實的發(fā)票，訂單虛假不存在。

6.對于商品退貨問題，工作人員不能堅守自己的崗位記清每一筆退貨，擅自收回商品，不進(jìn)行記錄，授權(quán)，財務(wù)記錄含糊。

銷售環(huán)節(jié)的風(fēng)險還有很多，文章中主要介紹了集中，隨著銷售環(huán)節(jié)的復(fù)雜程度增加，所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險也會增多，因此對于銷售環(huán)節(jié)的風(fēng)險分析也要呈動態(tài)分析，不斷的根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整。

二、ERP環(huán)境下銷售內(nèi)部控制設(shè)計具體內(nèi)容

由于銷售環(huán)節(jié)對于企業(yè)來說重中之重，所以銷售環(huán)節(jié)所面臨的風(fēng)險必須找到比擬完善的措施進(jìn)行躲避，減少企業(yè)的損失，內(nèi)部控制必須到達(dá)高效且力度精準(zhǔn)，能夠準(zhǔn)確的解決企業(yè)銷售中存在的問題。在銷售內(nèi)部控制設(shè)計應(yīng)該盡量堅持完善性、貫徹徹底性。完善性主要體現(xiàn)在躲避風(fēng)險，能夠有效的約束員工。貫徹性，主要體現(xiàn)在覆蓋范圍，在方案的執(zhí)行、實施、反應(yīng)中都得體現(xiàn)。這樣的內(nèi)部控制制度保持員工的有效工作，企業(yè)的平穩(wěn)開展。

1.規(guī)定訂單權(quán)限的嚴(yán)格審核

銷售訂單是一個企業(yè)開展的開始，接收銷售訂單是整個銷售環(huán)節(jié)的開始，只有銷售訂單的存在，整個銷售環(huán)節(jié)才有意義，所以銷售訂單的重要性是不言而喻的。然而對銷售訂單的審核就顯得尤為重要，只有保持銷售訂單的準(zhǔn)確數(shù)量，才能確定生產(chǎn)的數(shù)量以及庫存現(xiàn)有量，三者進(jìn)行統(tǒng)一，才能做到人力和資源的效率最大化。

由于以前對于進(jìn)入系統(tǒng)沒有嚴(yán)格的門檻，就導(dǎo)致系統(tǒng)混亂，信息不精準(zhǔn)，影響企業(yè)的效率，所以設(shè)置對訂單的授權(quán)是很有必要的，當(dāng)人員經(jīng)過授權(quán)才可以進(jìn)入公司的系統(tǒng)，這樣保證了訂單和人員的雙重有效性。當(dāng)然，沒有經(jīng)過授權(quán)的人員是沒有資格進(jìn)入系統(tǒng)的，所以嚴(yán)格要求了企業(yè)接收的訂單與規(guī)定的規(guī)范授權(quán)相輔相成。只有在銷售環(huán)節(jié)的開始階段，做到標(biāo)準(zhǔn)性、合理性、嚴(yán)格性。沒有規(guī)矩，不成方圓，對于銷售訂單的審核制度必須保持嚴(yán)格性，對于銷售的業(yè)務(wù)員必須嚴(yán)格要求，在進(jìn)入系統(tǒng)時，設(shè)置登陸的指紋，這樣保證不能造假的行為，并且設(shè)置實時監(jiān)控跟蹤制度，對業(yè)務(wù)員的訂單進(jìn)行審查，保持企業(yè)的能力與訂單的情況保持吻合。

2.規(guī)定銷售合同權(quán)限的嚴(yán)格審核

企業(yè)有了訂單是開展的起點，則銷售合同的存在就是企業(yè)開展的保證，只有合同做到有效，才會保證訂單的順利達(dá)成，而且合同是愛護(hù)企業(yè)自己權(quán)益的最直接的保證。因此對于銷售合同的嚴(yán)格審核是必須提升日程的。只有銷售合同經(jīng)過嚴(yán)格的審核才能錄入公司的系統(tǒng)，不能完全授權(quán)于個別合同審核人員，要設(shè)立獨立完善的合同審核系統(tǒng)，在系統(tǒng)中規(guī)定嚴(yán)格的審批流程和審批規(guī)范，對于合同是否合理可行做出快速且準(zhǔn)確的判斷。這樣系統(tǒng)的存在防止了個別的合同審核人員濫用自己的職權(quán)或者超越自己的職權(quán)進(jìn)行合同的審核之后錄入系統(tǒng)，沒法保證合同的有效性，合法性。同時要規(guī)定懲辦機制，對于不遵守規(guī)章制度的員工，要對其懲辦。

3.規(guī)定信用狀況的嚴(yán)格審核

在企業(yè)的運行中，賒銷情況的存在是不可防止的，但是賒銷本身不是壞事，問題就在于在對象和額度的選擇上，還有是否能保證資金的準(zhǔn)時回籠。這些情況歸根到底就是一種信用的問題，所以為了避免資金回不來的情況，要對信用問題作出嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。首先對于賒銷的客戶信用狀況進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)查，看是否合乎企業(yè)規(guī)定的規(guī)范，在還款能力考評之后對賒銷的額度進(jìn)行規(guī)劃。企業(yè)的財務(wù)要與銷售人員進(jìn)行及時的溝通，雙方彼此了解企業(yè)的財務(wù)情況以及銷售情況，及時了解市場的情況，對于銷售員工和財務(wù)員工接觸系統(tǒng)，必須要有嚴(yán)格的規(guī)定，設(shè)置指紋制度，可以明確的掌握是誰在登陸，追蹤責(zé)任時也有了依據(jù)，及時對客戶的信用情況進(jìn)行調(diào)查更新，保持信用的信息都是及時有效的，這樣給企業(yè)良性運行提供了保證。

4.規(guī)定出庫單的嚴(yán)格審核

當(dāng)銷售人員與客戶達(dá)成銷售合同，銷售單傳達(dá)給庫存系統(tǒng)之后，就會生成相應(yīng)的出庫單，出庫單是商品出庫的數(shù)量、品種的一種依據(jù)，要滿足客戶的要求就要要求出庫單的準(zhǔn)確。所以首先要保證網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的絕對平安，實時對網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的平安進(jìn)行檢查，之后要設(shè)置嚴(yán)格的審核系統(tǒng)，對出庫單進(jìn)行審核，檢查出庫單是否與顧客的要求相對應(yīng)。之后保證對接收人的審核，不能盲目的就把貨物交給代收人，這樣會影響發(fā)貨的效率，容易造成發(fā)貨錯誤或者貨物冒領(lǐng)。防止倉庫的職能和銷售的職能過于集中，所以采用兩者別離制度進(jìn)行分別管理，銷售人員在下單之后，出庫單形成之后，倉庫人員進(jìn)行二次審核，保證出庫單的準(zhǔn)確無誤。

5.規(guī)定發(fā)票的嚴(yán)格審核

發(fā)票是客戶向銷售人員提出索要要求，銷售人員向財務(wù)部進(jìn)行申請，財務(wù)部很據(jù)當(dāng)單與出庫的實際情況開出的。企業(yè)的發(fā)票是記錄企業(yè)賬目的重要依據(jù)，但是沒有經(jīng)過嚴(yán)格授權(quán)的員工擅自進(jìn)入系統(tǒng)開具發(fā)票，會造成企業(yè)系統(tǒng)的混亂，賬目混亂。因此要設(shè)置進(jìn)入財務(wù)系統(tǒng)的指紋辨認(rèn)，登錄口令，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)入系統(tǒng)的人員，保證發(fā)票的真實性。

6.規(guī)定商品退貨的嚴(yán)格審核

在企業(yè)的運營中商品有退貨的情況是再正常不過的了，問題是因為銷售人員的疏忽，退貨工作人員不能及時對退貨商品進(jìn)行記錄，系統(tǒng)不能快速做出反饋，因此造成商品數(shù)量混亂，庫存不明。因此要有商品退貨的嚴(yán)格審核制度，設(shè)立商品退貨審核部門，對退貨商品進(jìn)行嚴(yán)格的審核記錄，然后反饋給系統(tǒng)，系統(tǒng)做出實時的調(diào)整，保證庫存的時刻更新。

三、結(jié)束語

ERP對于企業(yè)來說是一種現(xiàn)代化的管理伎倆，在這個環(huán)境下，會加速企業(yè)的開展，提高企業(yè)內(nèi)部管理的效率。但是不同的企業(yè)有不同的情況，擁有的財力，實力也都不同，對于ERP的控制，反饋能力