現(xiàn)金管理控制制度

(2010)1號(hào)———————————————————————————關(guān)于印發(fā)《XXX公司現(xiàn)金管理辦法》的通知公司各部室：為進(jìn)一步加強(qiáng)公司管理，規(guī)范公司銀行存款管理制度，保證公司的各項(xiàng)工作順利有序的進(jìn)行，依照國(guó)家有關(guān)政策，結(jié)合我公司實(shí)際情況，公司制定了《公司現(xiàn)金管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，望嚴(yán)格遵守，認(rèn)真執(zhí)行。并將在執(zhí)行中遇到的問題及時(shí)反特此通知二O一O年十二月二十日主題詞：現(xiàn)金管理通知第一章總則管理中出現(xiàn)存現(xiàn)金管理范圍可以使，由專職出第二章現(xiàn)金收取、支付范圍規(guī)定 (一)個(gè)人購買公司的物品或接受勞務(wù)。 (二)個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。 (三)無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入。 (四)不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入。 (五)其他必須收取現(xiàn)金的事宜。第六條在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍 (一)員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎(jiǎng)金等。 (二)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體 (三)各種勞保、福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支 (四)支付給企業(yè)外部個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。 (五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)予以報(bào)銷的出差 (六)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。 (七)向股東支付紅利。 (八)根據(jù)規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。除第六條第二款、第三款外，公司支付給個(gè)人的用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)主管同意后，方可予第三章現(xiàn)金限額管理第九條財(cái)務(wù)部要結(jié)合本公司的現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的第十條現(xiàn)金的庫存限額以不超過2~3個(gè)工作日的開支額條核定后的現(xiàn)金庫存限額標(biāo)準(zhǔn)，出納員必須嚴(yán)格意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)條需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時(shí)，應(yīng)申明理員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，向主辦銀行條庫存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。如有特殊原因滯留超額現(xiàn)金過夜的(如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等)，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作。第四章現(xiàn)金收取與支出 (一)現(xiàn)金收支必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。 (二)除財(cái)務(wù)部或受財(cái)務(wù)部門委托的人員外，任何單位或個(gè) (三)出納員不準(zhǔn)以白條抵充現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要堅(jiān)持做到日 (四)出納員不得擅自將公司現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存 (五)出納員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，出納員不得私自委 (一)出納員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)堅(jiān)持唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真幣和錯(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔(dān) (二)因業(yè)務(wù)需要，在公司外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時(shí)向匯報(bào)，并妥善處置，任何人不得隨意帶回 (三)現(xiàn)金收訖無誤后，出納員要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收 (四)公司每天的現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，不得坐 (五)非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí)，要及時(shí)登記《現(xiàn)金收付款項(xiàng) (一)公司支付現(xiàn)金，可以從本公司現(xiàn)金的庫存限額中支付取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，必須經(jīng)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù) (二)對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付性，對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支 (三)辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核 (四)出納員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證 (五)支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章 (六)任何部門和個(gè)人都不得以任何理由私借或挪用公款，，按《員工借款管理制度》的規(guī)定辦理。公司職可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款，公司應(yīng)視還款期限及措施。 (七)辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支 (八)支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問費(fèi)等，出納員根據(jù)有關(guān)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的《支出憑單》，并由人簽章后，支付現(xiàn)金，同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所 (九)因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時(shí)，由使用部門向財(cái)出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)現(xiàn)金保管出納人員應(yīng)由誠(chéng)員在下班前送存一條保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即二條紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。出納員對(duì)庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù) (即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。三條現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉四條出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提第六章現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理第二十五條出納人員要每天清點(diǎn)庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金 (一)按日清理，是指出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清金的實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。 (二)按日清理的主要工作內(nèi)容如下。六條每月會(huì)計(jì)結(jié)賬日后，出納員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行，并編制《現(xiàn)金核對(duì)記錄表》，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納七條出納員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人定期地抽查“現(xiàn)金盤點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒八條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)盤