佳源商業(yè)集團2022年財務(wù)培訓(xùn)考試試卷附答案

佳源商業(yè)集團2022年財務(wù)培訓(xùn)考試試卷[復(fù)制]1公司:__________[填空題]*2崗位:__________[填空題]*3姓名:__________[填空題]*一、填空題:（共16題，60分）1、財務(wù)管理實行__________、__________的原則。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案2、資金安全管理內(nèi)控原則__________原則、__________原則、__________原則、不相容職責(zé)分離原則。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案空3答案：請設(shè)置答案3、嚴格執(zhí)行“四不準”:不準為任何單位和個人__________，不準私設(shè)“小金庫”，不準使用__________，不準憑短信、微信和QQ付款。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案4、庫存現(xiàn)金限額原則上應(yīng)滿足企業(yè)__________日的日常零星開支，最高不超過__________萬元;因特殊業(yè)務(wù)性質(zhì)，庫存現(xiàn)金確需超過限額的，須報總部財務(wù)管理部審批。對經(jīng)營性收入的現(xiàn)金無論多少，原則上必須當天繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案5、銀行對賬單須逐筆核對，并由__________和__________兩人簽字確認。對銀行對賬單復(fù)核時要核對網(wǎng)銀中當月交易明細與__________明細一致。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案空3答案：請設(shè)置答案6、財務(wù)印章包括__________、__________、__________（填寫印章名稱）必須分設(shè)專人保管。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案空3答案：請設(shè)置答案7、原則上由相關(guān)責(zé)任人承擔的非正常損失的營業(yè)外支出，財務(wù)賬面不再體現(xiàn)。經(jīng)審批后墊付的各類__________、__________、__________一律不能放在營業(yè)外支出科目列支，須暫掛__________向責(zé)任人追償，財務(wù)憑證附件與賬務(wù)處理必須一致。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案空3答案：請設(shè)置答案空4答案：請設(shè)置答案8、財務(wù)部應(yīng)密切關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟訴訟案件，訴訟案件__________不得確認損失或收益，結(jié)案后對損益有影響的，須報__________審批。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案9、無形資產(chǎn)自支出發(fā)生月份的__________起分期攤銷，合同有約定使用期限的按__________攤銷;合同未約定使用期限的按__________攤銷;金額在10萬以下的軟件類可按__________攤銷。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案空3答案：請設(shè)置答案空4答案：請設(shè)置答案10、資金支付原則上要保證資__________、__________、__________三流合一。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案空3答案：請設(shè)置答案11、所屬企業(yè)在未完成集團下發(fā)的資金余額指標前，除金融機構(gòu)貸款本息、__________、__________、__________外不得支付其他款項，其他款項的支付，須經(jīng)集團財務(wù)管理中心審核，集團總裁審批同意后方可支付。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案空3答案：請設(shè)置答案12、工資發(fā)放須按集團每年核定的__________發(fā)放;未經(jīng)集團審批同意錄用的超編人員，一律不得發(fā)放工資。[填空題]*13、員工因個人原因需向企業(yè)借款的，無論__________，須經(jīng)__________審批同意后方可辦理。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案14、集團資金調(diào)度人員由__________提議，經(jīng)報集團負責(zé)人授權(quán)確定，并報總部資金部、副董事長備案。[填空題]*15、企業(yè)開立銀行賬戶必須在總部資金歸集系統(tǒng)直連銀行范圍內(nèi)選擇，且原則上不得超過__________家，并須報集團負責(zé)人審批同意后方可辦理;企業(yè)如需在__________范圍外開立銀行賬戶，或開立賬戶超過五家的，須經(jīng)集團審核后，報__________審批。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案空3答案：請設(shè)置答案16、對固定資產(chǎn)非正常使用壽命周期的報廢及固定資產(chǎn)不含稅原值超集團總裁審批權(quán)限的正常處置，須報__________審批，并查明原因及追究的管理責(zé)任;正常壽命周期的固定資產(chǎn)報廢，由___________審批。[填空題]*空1答案：請設(shè)置答案空2答案：請設(shè)置答案二、不定項選擇題（10題30分）1、對當日收入的現(xiàn)金，出納或指定專人應(yīng)____送存銀行，如當日無法送存銀行的，應(yīng)取得______的同意，將收到的現(xiàn)金及時入賬并由出納存入保險箱，但嚴禁_____。（）*A、當日、財務(wù)部負責(zé)人、坐支現(xiàn)金(正確答案)B、當日、總經(jīng)理、坐支現(xiàn)金C、次日、總經(jīng)理、坐支現(xiàn)金D、次日、財務(wù)部負責(zé)人、坐支現(xiàn)金2、對營業(yè)外支出下列說法正確的是（）*A、因管理不善造成的非正常損失的，須全額計入企業(yè)掛鉤費用中，由企業(yè)承擔。(正確答案)B、企業(yè)因經(jīng)營不善造成的損失，須查明原因及相關(guān)責(zé)任人，報批確定處理意見后方可支付。C、因操作失誤或工作失職造成的損失，須追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。D、因運營計劃調(diào)整或延誤造成的賠償金或違約金，須確定處理意見后方可支付。3、固定資產(chǎn)最低折舊年限:房屋及建筑物_____年，機器設(shè)備______年，交通運輸工具______年，家具及工器具_________年。*A、10、20、5、4(正確答案)B、20、10、5、4C、20、10、4、5D、10、20、4、54、財務(wù)部負責(zé)人審核要點說法正確的是（）*A、根據(jù)付款資料、合同約定及制度規(guī)定，審核手續(xù)的完備性、真實性，附件的完整性。除必須提供合同及正規(guī)的增值稅發(fā)票外，工程維修類的支付還需提交《工程驗收確認單》。(正確答案)B、依據(jù)合同約定發(fā)票類型以及當?shù)囟悇?wù)要求，審核發(fā)票的合規(guī)性、合法性。合同簽訂方、發(fā)票開具方和收款方須一致;如收款銀行賬戶變更的，須由對方單位出具書面的收款賬戶變更證明。C、對付款金額審批權(quán)限進行審核，超審批權(quán)限或超目標成本的有否按照權(quán)責(zé)審批同意。D、審核過程中應(yīng)主動與付款申請部門溝通，及時澄清疑問，如付款申請不符合付款條件的，應(yīng)退回經(jīng)辦人。5、對票據(jù)管理要求說法正確的是（）*A、發(fā)票日期應(yīng)與費用發(fā)生日期一致，當年發(fā)票當年報銷，跨年度發(fā)票原則上不得報銷。報銷人對其取得的原始憑證承擔第一責(zé)任。(正確答案)B、發(fā)票視同現(xiàn)金管理，收到假發(fā)票或發(fā)票遺失的，責(zé)任由報銷人承擔。C、電子發(fā)票報銷:報銷人自行通過網(wǎng)絡(luò)查驗發(fā)票真?zhèn)尾⒋蛴?，報銷人承諾、部門負責(zé)人審核業(yè)務(wù)真實性;若發(fā)現(xiàn)同一電子發(fā)票重復(fù)報銷的，要按照處罰規(guī)定處理。D、原始憑證發(fā)生錯誤，不準涂改、挖補、刮擦或消除字跡，應(yīng)當由開出單位重開。E、報銷時間要求:各項費用應(yīng)及時報銷，原則上當月費用次月必須結(jié)清，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，以免造成費用逾期入賬的現(xiàn)象，跨年度票據(jù)（跨年出差等情形除外）一律不得報銷。6、財務(wù)人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下工作:（）*A、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當填制完畢。(正確答案)B、尚未登記的賬目應(yīng)當?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。C、整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項列出書面清單。D、編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等;移交人員還應(yīng)當在移交清冊中列明電子文件、密碼、數(shù)據(jù)磁盤等。7、當月賬當月清，有預(yù)支差旅費的，原則上應(yīng)于出差返回（）日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù);無預(yù)支差旅費的，應(yīng)于出差返回（）日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。單筆業(yè)務(wù)不得拆分報銷，超過時限的原則上不予報銷。*A、720(正確答案)B、730C、520D、5308、(）集團中心總及以上人員及區(qū)域總乘坐火車不超過______，高鐵不超過_____，飛機為經(jīng)濟艙;其他人員乘坐火車不超過_____標準，高鐵不超過______標準，飛機均為經(jīng)濟艙。*A、軟臥、二等座、一等座、硬臥(正確答案)B、硬臥、二等座、軟臥、二等座C、軟臥、一等座、硬臥、二等座D、硬臥、一等座、硬臥、二等座9、關(guān)于住宿費下列說法正確的是（）*A、其他員工報銷標準:一類區(qū)域400元/天，二類區(qū)域350元/天，三類區(qū)域300元/天。(正確答案)B、中心、區(qū)域總以下員工，同性別2人以上一同出差的，原則上須2個人一個房間;若2人不同住，則按照不超過2人合計的80%住宿標準費用報銷。C、入住佳源內(nèi)部酒店，住宿價格高于上述住宿標準的，可按照實際全額報銷。D、員工出差時使用自有車輛報銷車輛使用費時，請?zhí)峁?dǎo)航軟件上公司至目的地的公里數(shù)截圖，財務(wù)報銷以后附油耗標準為限。10、員工宿舍（含租賃宿舍）發(fā)生的（）等費用均由員工本人承擔，企業(yè)不得代付墊付。*A、水、電、氣(正確答案)B、電視C、電話D、物業(yè)費三、簡答題(2題，10分)-2、3題選做1、問題一:簡述資金系統(tǒng)回單延遲的情況下，資金系統(tǒng)操作步驟:[填空題]_________________________________問題二:假設(shè)業(yè)主將物業(yè)費匯入了商業(yè)公司賬戶，企業(yè)在將此部分物業(yè)費轉(zhuǎn)至物業(yè)公司時，商業(yè)賬戶與物業(yè)賬戶分別確認計劃項目為:[填空題]_________________________________2、簡述企業(yè)員工報銷的流程（根據(jù)權(quán)限分類填寫，共4類）[填空題]_________________________________3、憑證題——X物業(yè)公司2022年3月權(quán)責(zé)應(yīng)