會計怎樣報稅

第頁會計怎樣報稅一、準(zhǔn)備會計資料。

會計做的賬務(wù)資料是必不可少的，它也是企業(yè)納稅的重要依據(jù)，所以不美觀多忙都盡量月末把本期的所有賬務(wù)工作完成，只有資料齊全了，確保了它的完整性和有效性，報稅才會更加便捷，會少走很多彎路。

二、準(zhǔn)備申報資料

去報稅的話，肯定是必須要準(zhǔn)備申報資料的，而且還必須要建立一個納稅申報明細(xì)表，可以自己〔制定〕，也可以在網(wǎng)上找模板，大致內(nèi)容包括：納稅申報基數(shù)、稅率、申報所屬期和各項稅(費)種，以及應(yīng)納稅額和申報狀況記錄等。最好用A4紙每月打印一張，基本每月大部分的內(nèi)容是不變的。一般是各月份的銷售收入、進項稅額、工資發(fā)放額等的申報基數(shù)才有所變動。如果在申報當(dāng)中發(fā)生比如稅收政策、納稅方法變化及其他異常狀況時，均應(yīng)記錄下來，可供以后在申報中引起注意。

三、納稅申報

納稅申報都是規(guī)定在次月十五日之前，必須要登錄到國稅電子稅務(wù)局網(wǎng)站和地稅電子稅務(wù)局網(wǎng)站進行納稅申報。必須要給大家強調(diào)的是，實際申報時間最號提前一點，一般中、小企業(yè)最好在十日之前做完。因為假設(shè)是有錯誤，還可以計時補救。打開的電子稅務(wù)局網(wǎng)頁，登錄進企業(yè)申報頁面。再點擊申報納稅菜單，就會出現(xiàn)當(dāng)月必須要填寫的各項申報表，再點擊進去進行實際具體的申報操作。填入相關(guān)基數(shù)，系統(tǒng)依據(jù)規(guī)定稅率自動生成納稅額。填寫完后，必須要對數(shù)據(jù)進行仔細(xì)核對，再提交。如果有本期該項目沒有數(shù)據(jù)時，直接用"0'代替即可。

四、申報之后的工作。

納稅申報過后，如果必須要交納稅款，就必須要在銀行賬戶存夠資金，以便系統(tǒng)發(fā)起扣款。扣款之后，可以直接在菜單中打印扣稅憑證，或是去辦稅大廳打印也可以。至此，報稅工作就全部結(jié)束。

五、資料一

納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，納稅部門是依據(jù)企業(yè)年度應(yīng)稅銷售額的大小來區(qū)分的，兩這類納稅人在稅款計算上，或是在發(fā)票使用方面的規(guī)定都有一點的差異，從稅種上來看，這就是國稅部門對增值稅的征收方式。而地(國)稅對企業(yè)所得稅征收方式，主要就分為查賬征收和核率征收。增值稅和所得稅在納稅方面都存在不同，增值稅要求要嚴(yán)格很多，也要復(fù)雜很多，而所得稅就顯得單一而簡單。

六、資料二

從申報所屬期上來看，分為月份申報、季度申報和年度申報三種。月份申報主要適用于小規(guī)模納稅人和增值稅申報，相對來說，要簡單一些，假設(shè)是按季度，月份就無必須申報，年度申報就相對更全面和復(fù)雜一些，除填寫各種稅(費)申報表外，還必須提交財務(wù)報表。

2會計人員怎么進行報稅

1先打開自己的一體化辦稅軟件，個地方可能報稅軟件不同

2輸入自己的用戶名和密碼，進入系統(tǒng)

3依據(jù)系統(tǒng)內(nèi)左面提示填寫公司本月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表以及增值稅的相關(guān)報表

4填寫完成之后查看是否有數(shù)據(jù)填寫錯誤，無誤之后點擊儲存，

5所有報表成功儲存之后進行網(wǎng)上申報，申報之前一定要檢查仔細(xì)，一旦申報了，錯誤的數(shù)據(jù)就不同意更改了。如果確實要更改，要去稅局大廳讓稅局人員撤銷。

6申報成功之后，點擊網(wǎng)上扣款，扣款前要確保公司賬號金額充足，扣款成功之后，報稅工作完成。

3如何成為一個出色的報稅會計

1積極核對銷售業(yè)務(wù)，盡快填開銷項發(fā)票，確定當(dāng)月銷項稅額。

銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經(jīng)營的核心。銷售發(fā)票是財務(wù)記賬，確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù)，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時應(yīng)盡快給對方開具發(fā)票，確定當(dāng)月銷售狀況。

一個業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗收確認(rèn)、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大小、業(yè)務(wù)往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時間，只能依據(jù)客戶的必須要進行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。

做為企業(yè)的財務(wù)人員，特別是負(fù)責(zé)稅務(wù)工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會計人員應(yīng)當(dāng)在每月20號左右就開始核實當(dāng)月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)及早完成，通常企業(yè)在每月結(jié)束前3天就會停止填開發(fā)票。因此企業(yè)假設(shè)是必須要對方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。

2認(rèn)真核對當(dāng)月進項發(fā)票，確保發(fā)票及時認(rèn)證，確定當(dāng)月進項稅額。

通常商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開具狀況，在規(guī)按時間未收到發(fā)票時應(yīng)與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。

進項發(fā)票只有通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。目前專用發(fā)票認(rèn)證一般是通過網(wǎng)上遠(yuǎn)程認(rèn)證系統(tǒng)自行認(rèn)證，未在單位自行認(rèn)證的應(yīng)去稅務(wù)機關(guān)或中介機構(gòu)代理認(rèn)證。因此企業(yè)會計應(yīng)在規(guī)按時間及時辦理認(rèn)證，確定當(dāng)月進項稅額。

一個企業(yè)每月進項發(fā)票較多時，通常不會在一個月全部認(rèn)證，而是有選擇的認(rèn)證部分發(fā)票。發(fā)票認(rèn)證時主要合計三個因素：

第一，當(dāng)月繳納稅金金額。在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定稅負(fù)范圍上下計算當(dāng)月稅金;

第二，合計會計存貨和成本處理。有些商品當(dāng)月購入當(dāng)月銷售，這些發(fā)票應(yīng)該在當(dāng)月認(rèn)證，否則將導(dǎo)致賬面庫存為負(fù)數(shù);生產(chǎn)企業(yè)成本計算必須要原材料，假設(shè)當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進行認(rèn)證處理，將會降低產(chǎn)品成本;

第三，發(fā)票是否將要到期。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起180日內(nèi)(不同類別的發(fā)票有效期限略有不同，具體介紹參見前面進項稅額抵扣時限的規(guī)定)進行認(rèn)證。

因為多數(shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現(xiàn)象，導(dǎo)致進項發(fā)票盈余，遲遲無法認(rèn)證。因此企業(yè)在認(rèn)證發(fā)票時應(yīng)認(rèn)真查看當(dāng)月進項發(fā)票狀況，先將快要到期發(fā)票進行認(rèn)證。

3控制銷項開票稅額，調(diào)控進項發(fā)票稅額，做好稅款計算與繳納。

增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當(dāng)月銷項稅額減去當(dāng)月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復(fù)雜，企業(yè)要同時合計到當(dāng)月銷項開票狀況和進項發(fā)票到達(dá)、認(rèn)證狀況，還要合計稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)的稅負(fù)要求。

稅務(wù)機關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納狀況，依據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應(yīng)的稅負(fù)，即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額(計算方法可參見前面介紹)。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線四周，有時還會略微低于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)。各地稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)不一，執(zhí)行力度也存在差異，企業(yè)應(yīng)依據(jù)當(dāng)?shù)貭顩r認(rèn)真執(zhí)行。

稅務(wù)機關(guān)的稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求，企業(yè)各別月份繳納稅金金額低于或高于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)都是正常的。但是各別企業(yè)負(fù)責(zé)人在處理時往往比較認(rèn)真，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線上，這樣處理是沒必要的。

4會計做賬報稅流程

第一步：按照必須用的各種帳簿的格式要求，預(yù)備各種帳頁，并將活頁的帳頁用帳夾裝訂成冊。

第二步：在帳簿的"啟用表'上，寫明單位名稱、帳簿名稱、冊數(shù)、編號、起止頁數(shù)、啟用日期以及記帳人員和會計主管人員姓名，并加蓋名章和單位公章。記帳人員或會計主管人員在本年度調(diào)動工作時，應(yīng)注明交接日期、接辦人員和監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方簽名或蓋章，以明確經(jīng)濟責(zé)任。

第三步：按照會計科目表的順序、名稱，在總帳帳頁上建立總帳帳戶;并依據(jù)總帳帳戶明細(xì)核算的要求，在各個所屬明細(xì)帳戶上建立二、三級明細(xì)帳戶。原有單位在年度開始建立各級帳戶的同時，應(yīng)將上年帳戶余額結(jié)轉(zhuǎn)過來。

第四步：啟用訂本式帳簿，應(yīng)從第一頁起到最后一頁止順序編定號碼，不得跳頁、缺號;使用活頁式帳簿，應(yīng)按帳戶順序編本戶頁次號碼。各帳戶編列號碼后，應(yīng)填"帳戶目錄'，將帳戶名稱頁次登入目錄內(nèi)，并粘貼索引紙(帳戶標(biāo)簽)，寫明帳戶名稱，