2021-2022投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)試題庫(有答案)

2021-2022投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)試題庫(有答案)單選題（共80題）1、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B2、上市公司召開董事會審議一個議案，甲董事由于出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字；丙對該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的是（）。A.甲與乙需承擔(dān)賠償責(zé)任，丙不需承擔(dān)賠償責(zé)任B.乙與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，甲不需承擔(dān)賠償責(zé)任C.甲與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，乙不需承擔(dān)賠償責(zé)任D.甲、乙、丙均需承擔(dān)賠償責(zé)任【答案】D3、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A4、甲公司2013年1月購入乙公司30％的股份并可對乙公司施加重大影響，2013年度發(fā)生的下列交易或事項中，對甲公司當(dāng)年個別財務(wù)報表中確認(rèn)對乙公司投資收益有影響的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C5、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的程序，下列敘述錯誤的是（）。A.保薦人應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的成長性進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項意見B.中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)之日起12個月內(nèi)發(fā)行股票D.股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可于次月再次提出股票發(fā)行申請【答案】D6、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人？()A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B7、以下系上交所上市公司在2014年將會被實施退市風(fēng)險警示的情形有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B8、某上市公司2013年12月31日一項固定資產(chǎn)賬面價值為100萬元，截至2013年12月31日已使用兩年，2013年12月因出現(xiàn)減值跡象，對該設(shè)備進(jìn)行減值測試，預(yù)計該固定資產(chǎn)的公允價值為70萬元，處置費用為20萬元；如果繼續(xù)使用，預(yù)計未來使用及處置產(chǎn)生現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為42萬元，假定設(shè)備計提減值準(zhǔn)備后原預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值不變(該固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值為10萬元，預(yù)計使用壽命為10年)。則該固定資產(chǎn)2014年應(yīng)計提的折舊為（）萬元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】A9、以下屬于上市公司不得公開發(fā)行證券情形的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C10、經(jīng)營者集中經(jīng)營者應(yīng)事先向（）申報，未申報的不得實施集中。A.發(fā)改委B.證監(jiān)會C.商務(wù)部D.工商總局【答案】C11、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A12、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列事項需要聘請保薦機構(gòu)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C13、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列事項中需要保薦機構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行專項核查的有（）。A.IB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B14、保薦機構(gòu)及其保薦代表人自（）之日起承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。A.保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會提交保薦文件B.發(fā)審會審核通過C.簽訂保薦協(xié)議D.發(fā)行募集文件簽署【答案】A15、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列事項中需要保薦機構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行專項核查的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B16、某證券公司于2016年5月準(zhǔn)備承接公司債券項目。根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負(fù)面清單指引》，下列屬于承接限制范圍的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B17、掛牌公司財務(wù)報告被注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的，公司無須向主辦券商提交的文件是（）。A.董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明B.監(jiān)事會對董事會有關(guān)說明的意見和相關(guān)決議C.負(fù)責(zé)審計的會計師事務(wù)所及會計師出具的專項說明D.股東會對董事會有關(guān)說明的意見和相關(guān)決議【答案】D18、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅴ【答案】A19、下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)證券化的說法，正確的是（）。A.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，期末可分配余額的95%以上應(yīng)當(dāng)用于當(dāng)期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次B.待開發(fā)或在建占比超過10%的基礎(chǔ)設(shè)施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等（未列入國家保障房計劃并已開工建設(shè)的項目）不動產(chǎn)，可以作為基礎(chǔ)資產(chǎn)C.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，管理人可以為投資或者運營的目的向金融機構(gòu)借款，金額不得超過其最近一次資產(chǎn)估價報告確定的基礎(chǔ)資產(chǎn)總值的30%D.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，發(fā)生交易價格超過基礎(chǔ)資產(chǎn)總值10%以上的關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生之日起2日內(nèi)進(jìn)行公告，披露關(guān)聯(lián)關(guān)系性質(zhì)以及重要交易要素【答案】C20、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，錯誤的是（）。A.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度B.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度D.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度【答案】D21、下列關(guān)于某律師事務(wù)所及其律師從事公開發(fā)行證券法律業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。A.丙律師應(yīng)在法律意見書中明確發(fā)表結(jié)論性意見，詳盡、完整地描述所履行盡職調(diào)查的情況及有關(guān)核查驗證的過程B.乙律師在首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)中已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由及其對本次發(fā)行上市的影響程度C.丁律師在對首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)出具法律意見時，對與本次發(fā)行上市有關(guān)的事項均應(yīng)履行特別的注意義務(wù)，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D.該律師事務(wù)所訴訟業(yè)務(wù)部甲律師擔(dān)任某公司的監(jiān)事，該律師事務(wù)所的證券業(yè)務(wù)部可以為該公司提供證券法律服務(wù)【答案】B22、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B23、以下關(guān)于或有事項的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D24、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A25、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B26、A為某有限責(zé)任公司經(jīng)理，下列可由A決定的事項是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C27、下列有關(guān)市場預(yù)期理論的說法，不正確的是()。A.市場預(yù)期理論又稱無偏預(yù)期理論，利率期限結(jié)果完全取決于對未來利率的市場預(yù)期B.預(yù)期未來利率上升，利率期限結(jié)構(gòu)呈下降趨勢；預(yù)期未來利率下降，利率期限結(jié)構(gòu)會呈上升趨勢C.在市場預(yù)期理論中，某一時點的各種期限債券的即期利率不同，特定時期，市場上預(yù)計所有債券都取得相同的收益率，不管其期限的長短D.長期債券是短期債券的理想替代物，長、短期債券取得相同的收益率，市場是均衡的【答案】B28、甲房地產(chǎn)公司于2016年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2016年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2016年應(yīng)確認(rèn)的公允價值變動損益為（）萬元。A.損失50B.收益150C.收益100D.損失100【答案】A29、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D30、企業(yè)因在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系給予職工補償而發(fā)生的職工薪酬，應(yīng)借記（）科目。A.營業(yè)外支出B.管理費用C.生產(chǎn)成本D.銷售費用【答案】B31、下列各項中，不應(yīng)計入管理費用的是（）。A.發(fā)生的排污費B.發(fā)生的礦產(chǎn)資源補償費C.管理部門固定資產(chǎn)報廢凈損失D.車間固定資產(chǎn)的日常維修費【答案】C32、以下非公開發(fā)行公司債券的主體?？梢宰孕袖N售的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ.Ⅳ【答案】A33、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。Ⅰ．發(fā)行人及其保薦機構(gòu)不能在規(guī)定的時間內(nèi)提交反饋意見回復(fù)材料的，可書面申請延期1次，延期時間不得超過2個月，否則需申請中止審查A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A34、確定資產(chǎn)可收回金額時，需要考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B35、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)：取得當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權(quán)，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權(quán)的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權(quán)，但對A仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）A.甲公司個別財務(wù)報表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為2000萬B.甲公司個別財務(wù)報表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為4000萬C.處置當(dāng)日，甲公司合并財務(wù)報表中確認(rèn)的投資收益為2640萬D.處置當(dāng)日，甲公司合并財務(wù)報表中確認(rèn)的投資收益為2580萬【答案】C36、以下關(guān)于股東大會決議的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D37、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，如無相反證據(jù)，下列選項各不相關(guān)，屬于一致行動人的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C38、以下是創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D39、下列人員能夠進(jìn)入首次公開發(fā)行股票簿記現(xiàn)場的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C40、長江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，長江公司向甲公司銷售一件產(chǎn)品，銷售價格為900萬元，增值稅稅額為153萬元，成本為800萬元，未計提存貨跌價準(zhǔn)備，相關(guān)款項已收存銀行。甲公司將購入的該產(chǎn)品確認(rèn)為管理用固定資產(chǎn)（增值稅進(jìn)項稅額可抵扣）并于當(dāng)日投入使用，預(yù)計使用壽命為10年，預(yù)計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊。長江公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素。長江公司編制2016年合并財務(wù)報表時的抵銷調(diào)整中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A41、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護(hù)機制具體包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A42、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第36號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向特定對象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報告書（2020年修訂）》，以下說法錯誤的是（）。A.發(fā)行人董事會應(yīng)在募集說明書正文后聲明，除本次發(fā)行外，董事會未來十八個月內(nèi)是否存在其他股權(quán)融資計劃B.發(fā)行前后相關(guān)情況對比應(yīng)當(dāng)包括本次發(fā)行前后前十名股東持股數(shù)量、持股比例、股份性質(zhì)及其股份限售比較情況C.保薦人關(guān)于本次發(fā)行過程和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論性意見應(yīng)當(dāng)包括關(guān)于本次發(fā)行定價過程合規(guī)性的說明D.與本次發(fā)行相關(guān)的風(fēng)險因素應(yīng)當(dāng)包括對公司核心競爭力、經(jīng)營穩(wěn)定性及未來發(fā)展可能產(chǎn)生重大不利影響的因素E.采用競價方式發(fā)行證券的，應(yīng)說明各認(rèn)購對象的申購報價及其獲配情況，發(fā)行價格與基準(zhǔn)價格（如有）的比率【答案】A43、根據(jù)《首發(fā)辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得有的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A44、某上市公司就并購重組事項于2014年8月由會計師事務(wù)所出具盈利預(yù)測報告，該報告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達(dá)到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測金額無法實現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C45、以下關(guān)于保薦機構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查的說法正確的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查1次B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31前要現(xiàn)場檢查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查1次D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保存機構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季度對上市公司進(jìn)行1次定期現(xiàn)場檢查【答案】B46、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，擬購買資產(chǎn)交易價格為9億，以下說法正確的是（）A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核B.若并購重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補充流動資金的比例為不超過50％C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對價、支付并購交易稅費、人員安置費、標(biāo)的資產(chǎn)在建項目等D.過會后調(diào)整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核【答案】C47、以下不會引起速動比率變化的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C48、國有獨資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有（）A.合并、分立B.解散C.選任董事、監(jiān)事D.制定公司利潤分配方案E.發(fā)行公司債券F.增資、減資【答案】C49、2019年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔(dān)訴訟費用5萬元，但很可能從第三方收到補償款10萬元。2019年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C50、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，股票公開發(fā)行的，發(fā)行人和主承銷商可以采用超額配售選擇權(quán)。采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%E.30%【答案】C51、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵對象的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D52、如果以EVA.-250B.0C.205D.500【答案】B53、融資需求預(yù)測的方法有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D54、下列關(guān)于內(nèi)部控制評價的說法中，正確的是（）。A.企業(yè)可以聘請一家會計事務(wù)所為其提供內(nèi)部審計服務(wù)和內(nèi)部控制自我評價服務(wù)B.企業(yè)內(nèi)部控制評價工作組對內(nèi)部控制評價報告的真實性負(fù)責(zé)C.評價報告在提交內(nèi)部控制評價部門前需要得到被評價單位相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)D.企業(yè)內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定【答案】C55、甲公司掛牌時采取做市轉(zhuǎn)讓方式，甲公司總股本為10000萬股，A與B證券公司為其初始做市商，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B56、乙公司2013年1月10日采用融資租賃方式出租一臺大型設(shè)備。租賃合同規(guī)定：(1)該設(shè)備租賃期為6年，每年支付租金8萬元；(2)或有租金為4萬元；(3)履約成本為5萬元；(4)承租人提供的租賃資產(chǎn)擔(dān)保余值為7萬元；(5)與承租人和乙公司均無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方提供的租賃資產(chǎn)擔(dān)保余值為3萬元。乙公司2013年1月10日對該租出大型設(shè)備確認(rèn)的應(yīng)收融資租賃款為（）萬元。A.51B.55C.58D.67【答案】C57、企業(yè)的銷售量對利潤的敏感系數(shù)為5，當(dāng)產(chǎn)能達(dá)到100％時單價為40元，變動成本率為50％。如果產(chǎn)能下降至60％，為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價格要調(diào)整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】C58、A公司是生產(chǎn)企業(yè)，因生產(chǎn)線老舊對該生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造，重新安裝新的空調(diào)設(shè)備替換原生產(chǎn)線中的陳舊的空調(diào)設(shè)備；新安裝的空調(diào)設(shè)備預(yù)計使用壽命與原生產(chǎn)線剩余使用年限不同。下列說法中，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D59、某上市公司的下列各事項中，屬于會計政策變更的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A60、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B61、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價機制，正確的是（）。A.不得高于最近兩個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤B.不得高于最近三個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C.不得高于最近兩個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率D.不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率E.不得高于最近三個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】C62、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是（）。A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前兩個交易日（T-2日）日中為準(zhǔn)D.投資者的不合格、休眠、注銷證券賬戶不計算市值【答案】B63、下列資料中，股份公司優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A64、關(guān)于公開發(fā)行證券的公司更正后的財務(wù)報表應(yīng)包含的內(nèi)容，下列說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C65、下列各項成本費用中，屬于酌量性固定成本的是（）。A.廣告費B.運輸車輛保險費C.生產(chǎn)部門管理人員工資D.行政部門耗用的水電費【答案】A66、上市公司應(yīng)及時披露重大事件的時點有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】B67、信用評級報告的主要事項包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A68、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，A公司凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，甲公司取得該股權(quán)時應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（）A.5150萬元B.5200萬元C.7550萬元D.7600萬元【答案】A69、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C70、根據(jù)《可轉(zhuǎn)換公司債券管理辦法》，在可轉(zhuǎn)債受托管理人應(yīng)當(dāng)召集而未召集可轉(zhuǎn)債持有人會議時，持有人有權(quán)自行召集可轉(zhuǎn)債持有人會議，其單獨或合計持有本期可轉(zhuǎn)債總額至少為（）。A.10%B.5%C.20%D.30%E.15%【答案】A71、A公司于2010年12月30日以8000萬元取得對B公司70%的股權(quán)，能夠?qū)公司實施控制，A公司與B公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系，取得投資時B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為10000萬元；2011年12月25日，A公司又以3500萬元自B公司其他股東處取得B公司30%的股權(quán)，該日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)自購買日開始持續(xù)計算的公允價值為11000萬元。則2011年末，A公司應(yīng)在合并報表中確定商譽為（）。A.500萬元B.1200萬元C.1000萬元D.1500萬元【答案】C72、乙公司2015年1月1日購買三年期債券并準(zhǔn)備持有至到期。2015年4月1日，公司因臨時資金緊張出售60％，取得價款720萬元。假定4月1日該債券出售前賬面余額（成本）為1000萬元，不考慮其他因素的影響，則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】D73、上市委以召開審議會議的形式履行職責(zé)，以下關(guān)于上市委審議會議的說法正確的是（??）。A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進(jìn)度，安排上市委審議會議，確定會議召開時間。每次審議會議由五名委員參加，至少有一名法律或者會計專家B.審議會議召開前，參會委員不得私自與本次審議事項相關(guān)的發(fā)行人、保薦人或者其他相關(guān)單位和個人進(jìn)行接觸C.參會委員應(yīng)當(dāng)于審議會議結(jié)束時當(dāng)場向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，列明關(guān)注的主要問題、對中介機構(gòu)履職情況的意見和建議等內(nèi)容?！段瘑T工作底稿》的內(nèi)容可以與其在審議會議上的審議情況不一致D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會議的，應(yīng)當(dāng)于審議會議召開五個工作日前將《回避或缺席申請》提交上交所E.上市委審議會議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項，對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請上市委審議【答案】B74、下列關(guān)于上市公司利潤分配的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C75、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的有（）A.不處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資B.處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資不應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資C.持有某全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10%股份的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進(jìn)行核算D.持有某公司10%股權(quán)，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司，且該股權(quán)公允價值不能可靠取得，則該股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進(jìn)行核算【答案】A76、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，重組方案在股東大會決議公告披露之日起60日內(nèi)未實施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一交易日披露重組實施情況公告，并在實施完畢前每（）披露一次進(jìn)展公告。A.10日B.15日C.20日D.30日E.60日【答案】D77、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市保薦書內(nèi)容與格式指引》，存在（），應(yīng)當(dāng)重點說明其對保薦人及其保薦代表人公正履行保薦職責(zé)可能產(chǎn)生的影響。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ【答案】A78、關(guān)于所授予權(quán)益性工具條款和條件發(fā)生修改時的會計處理，說法錯誤的是()。A.如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價值，企業(yè)應(yīng)按照權(quán)益工具公允價值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加B.如果修改減少了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進(jìn)行處理C.如果企業(yè)在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），企業(yè)應(yīng)當(dāng)將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本應(yīng)在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額D.企業(yè)如果回購其職工已可行權(quán)的權(quán)益工具，應(yīng)當(dāng)借記所有者權(quán)益，回購支付的金額高于該權(quán)益工具在回購日公允價值的部分，計入營業(yè)外支出【答案】D79、甲上市公司股東大會于2013年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬元，年利率為6％，款項于當(dāng)日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動工興建。3月16日，甲公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31日，計提當(dāng)月專門借款利息。甲公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則甲公司專門借款利息費用應(yīng)開始資本化的時間為（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】C80、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D多選題（共35題）1、下列各項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）A.企業(yè)出租給本企業(yè)職工居住的房屋B.企業(yè)自用的辦公樓C.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為銷售而正在開發(fā)的商品房D.企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)，并以經(jīng)營租賃方式出租的建筑物E.企業(yè)取得的準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)【答案】D2、保薦機構(gòu)應(yīng)對在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨立意見（）A.募集資金使用情況B.委托理財C.與合并范圍內(nèi)的子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易D.對合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保E.套期保值業(yè)務(wù)【答案】ABC3、下列債權(quán)人未接到通知書可以自公告之日起45日內(nèi)要求公司清償債務(wù)或提供擔(dān)保的有（）A.吸收合并B.新設(shè)合并C.減資D.分立【答案】ABC4、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行2．4億股，增資后總股本為3．6億股，7月1日通過決議未來1年以5．5元／股回購8000萬股，7-12月市場均價為5元。當(dāng)年度凈利潤4．8億元。無其他事項，則以下關(guān)于基本每股收益和稀釋后每股收益的說法正確的是（）A.稀釋每股收益是1.48B.稀釋每股收益是1.46C.基本每股收益1.5D.基本每股收益是1.6【答案】AC5、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：A.以上情況，對企業(yè)綜合收益的影響為0B.以上情況：對利潤總額的影響為100萬C.以上情況，對綜合收益的影響為50萬D.以上情況，對利潤總額的影響為150萬E.以上情況，對綜合收益的影響為-100萬F.以上情況，對營業(yè)利潤的影響為100萬元【答案】A6、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.非公開發(fā)行股票并上市當(dāng)年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符；B.公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下滑50％以上：C.上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更；D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計30％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組；E.上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露；F.持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏：【答案】A7、證券公司申請保薦機構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件，以下說法正確的有（）A.注冊資本不低于人民幣1億元，凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬元B.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人；C.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人D.具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定E.最近2年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰【答案】BCD8、對于深交所主板上市公司，以下關(guān)于業(yè)績快報和業(yè)績預(yù)告的說法正確的有（）A.如果2月底預(yù)計第一季度扭虧，可以在披露年報的同時披露一季度業(yè)績預(yù)告B.業(yè)績預(yù)告披露的內(nèi)容是金額區(qū)間或比例區(qū)間C.中小板上市公司，如果發(fā)現(xiàn)實際業(yè)績與業(yè)績快報差異超過10％，應(yīng)刊登業(yè)績快報更正公告，上市公司和董事長需道歉D.2013年1月，上市公司擬發(fā)布第一季度報告業(yè)績預(yù)告，但2012年年報尚未披露的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)布業(yè)績預(yù)告的同時披露其2012年度的業(yè)績快報?！敬鸢浮緼BD9、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的說法正確的是（）A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任B.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，能證明自己無過錯的除外C.保薦人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，能證明自己無過錯的除外D.控股股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，能證明自己無過錯的除外【答案】ABC10、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3：7，申購結(jié)束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）A.回?fù)芎蠊蓟鸷蜕绫；鸬呐涫勐什坏陀?.2％B.回?fù)芎笃渌W(wǎng)下投資者的配售率不高于1.125％C.回?fù)芎缶W(wǎng)上投資者的中簽率為2.1875％D.回?fù)芎笙蚓W(wǎng)下投資者發(fā)行1500萬股【答案】ABCD11、以下屬于流動資產(chǎn)或流動負(fù)債的（）A.一年內(nèi)到期的長期借款，企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期B.預(yù)計在1年內(nèi)出售的可供出售金融資產(chǎn)C.因違約被銀行要求即刻償還的長期借款D.1年內(nèi)到期的持有至到期投資E.交易性金融資產(chǎn)F.遞延所得稅資產(chǎn)【答案】ABCD12、下列屬于存貨的是（）A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購入的用于建造商品房的土地使用權(quán)B.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造完工的用于對外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結(jié)算的金額D.公司銷售了一批負(fù)有安裝義務(wù)的電梯，電梯已運抵客戶工地但未安裝，貨款已收到E.公司銷售一批商品，約定3個月后在售價基礎(chǔ)上加價15％回購【答案】ACD13、下列說法正確的有（）A.首次公開發(fā)行股票，可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協(xié)商直接定價方式確定發(fā)行價格B.與發(fā)行人或主承銷商有實際控制關(guān)系的詢價對象的自營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售及網(wǎng)上發(fā)行C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標(biāo)詢價，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本地配售的股票持有期限不少于12個月D.詢價對象與發(fā)行人、承銷商可自主約定網(wǎng)下配售股票的持有期限為12個月【答案】AD14、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權(quán)激勵計劃，下列說法不符合股權(quán)激勵相關(guān)規(guī)定的是（）A.標(biāo)的股票來源為回購本公司股份1000萬股股票B.經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過，授予公司總經(jīng)理120萬股股票C.因沒有足夠的資金行權(quán)，公司一名董事將獲授的股票期權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給另一名董事D.審議通過股權(quán)激勵計劃草案，需董事會三分之二以上的董事同意【答案】ABCD15、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）A.軟件企業(yè)即征即退的增值稅用于產(chǎn)品開發(fā)擴大再生產(chǎn)的，可以作為不征稅收入，在計算應(yīng)納稅所得額時從收入總額中減除。B.節(jié)能水項目企業(yè)，節(jié)能水項目所得，享受2免3減半政策C.農(nóng)產(chǎn)品初加工免征企業(yè)所得稅D.環(huán)保設(shè)備投資額的10％稅前扣除，當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免【答案】ACD16、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）A.注冊資本600萬元，實繳出資400萬元的有限責(zé)任公司B.實繳出資500萬的合伙企業(yè)C.某自然人投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值為400萬元D.證券公司資產(chǎn)管理計劃【答案】ABD17、以下屬于證券欺詐行為的有（）A.代理客戶買賣證券B.不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.因看好某只股票，經(jīng)與客戶聯(lián)系客戶手機關(guān)機，若不果斷代客戶買入該只股票可能會錯失良機，因此雖未經(jīng)客戶的委托，但仍代客戶買入該股票，獲利2萬元，客戶表示滿意E.與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量【答案】BCD18、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）A.收購人為法人，負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，該債務(wù)尚未到期B.收購人為法人，最近2年有嚴(yán)重的證券市場失信行為C.收購人為自然入，擔(dān)任破產(chǎn)清算公司的經(jīng)理，對該公司的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年D.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD19、以下不構(gòu)成非公開發(fā)行障礙的是（）A.最近2年虧損B.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且未消除C.最近一年被出否定意見的審計報告，但是影響已消除D.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查【答案】AC20、以下情形，應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會計處理的有（）A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達(dá)成一項完整的商業(yè)結(jié)果；C.一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；D.一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。E.交易對方是同一方或相同多方【答案】ABCD21、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）A.金降落傘策略B.積極向其股東宣傳反收購的思想C.毒九策略D.自衣騎士策略E.管理層收購【答案】AB22、下列應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項目反映的是（）A.肉雞飼養(yǎng)場飼養(yǎng)的肉雞B.收到外來材料加工制造的代制品，已經(jīng)制造完成驗收入庫C.收到委托方委托銷售的只收手續(xù)費的代銷商品，已經(jīng)入庫D.用于建造自用住房的工程物資【答案】AB23、關(guān)于公司債上市的條件，下列說法正確的是（）A.最近一期末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣B.債券須經(jīng)信用評級機構(gòu)評級，且債券信用評級達(dá)到AA級及以上C.實際發(fā)行金額不低于5000萬元D.最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息E.債券期限在一年以上【答案】CD24、A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5％的股份，乙系A(chǔ)公司的董事，丙某是A公司的董事會秘書，丁系A(chǔ)公司的監(jiān)事，以下說法正確的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500萬股A公司股票，2015年7月9日甲通過證券公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票800萬股違反了證券法關(guān)于短線交易的規(guī)定B.乙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日乙通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股符合相關(guān)規(guī)定C.丙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丙通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股不違反證券法的短線交易的規(guī)定，但其購買的該500萬股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丁通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股，該方式購買的A公司500萬股丁可在2016年1月8日前出售，不違反相關(guān)規(guī)定【答案】BC25、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構(gòu)不得承接的主體有（）A.對已發(fā)行的公司債券存在遲延支付本息的事實，但在承接時本息已經(jīng)支付B.最近兩年內(nèi)財務(wù)報表曾被注冊會計師出具保留意見的審計報告C.地方融資平臺公司D.非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔(dān)保公司E.成立時間未滿兩年的小貸公司【答案】CD26、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)在