國(guó)際貿(mào)易商品價(jià)格與核算

國(guó)際貿(mào)易商品價(jià)格與核算第1頁(yè)/共31頁(yè)匯款(Remittance)匯款的概念匯款的當(dāng)事人匯款的種類(lèi)及程序匯款的業(yè)務(wù)處理匯款的償付匯款的退匯貿(mào)易匯款的運(yùn)用第2頁(yè)/共31頁(yè)一、匯款（Remittance）的概念也稱(chēng)國(guó)際匯兌或國(guó)外匯兌，是匯款人或債務(wù)人通過(guò)本國(guó)銀行運(yùn)用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)付給國(guó)外收款人的一種結(jié)算方式，屬于順匯。第3頁(yè)/共31頁(yè)二、匯款的當(dāng)事人匯款人（Remitter）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）第4頁(yè)/共31頁(yè)三、匯款的種類(lèi)及基本程序電匯匯款(TelegraphicTransfer,T/T)信匯匯款(MailTransfer,M/T)票匯匯款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）第5頁(yè)/共31頁(yè)（一）電匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①電匯申請(qǐng)書(shū)②電匯回執(zhí)③電匯委托書(shū)④電匯通知書(shū)⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書(shū)第6頁(yè)/共31頁(yè)①匯款人填寫(xiě)電匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行發(fā)出加押電報(bào)給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人④匯入行收到電報(bào)，核對(duì)密押無(wú)誤后，繕制電匯通知書(shū)，通知收款人收款⑤收款人收到通知書(shū)后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行。⑥匯入行借記匯出行帳戶(hù)，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T)第7頁(yè)/共31頁(yè)借記付訖通知書(shū)匯出行匯入行⑦匯出行

減少（借記）

銀行存款企業(yè)：增加（借方）減少（貸方）銀行：增加（貸方）減少（借方）第8頁(yè)/共31頁(yè)（二）信匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①信匯申請(qǐng)書(shū)②信匯回執(zhí)③信匯委托書(shū)④信匯通知書(shū)⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書(shū)第9頁(yè)/共31頁(yè)①匯款人填寫(xiě)信匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行制作信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)經(jīng)過(guò)兩人雙簽，郵寄匯入行。④匯入行收到信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)，核對(duì)簽字無(wú)誤后，將信匯委托書(shū)的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。⑤收款人憑收據(jù)取款。⑥匯入行借記匯出行帳戶(hù)，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（M/T)第10頁(yè)/共31頁(yè)（三）票匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①票匯申請(qǐng)書(shū)②銀行即期匯票④銀行即期匯票⑤付款⑥付訖借記通知書(shū)③銀行即期匯票第11頁(yè)/共31頁(yè)①匯款人填寫(xiě)票匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行②匯出行開(kāi)立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。③匯款人將匯票寄給收款人。④匯出行將匯票通知書(shū)寄匯入行。⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。⑥匯入行借記匯出行帳戶(hù)，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（D/D)第12頁(yè)/共31頁(yè)匯入行匯出行出口商（收款人）☆第13頁(yè)/共31頁(yè)（四）匯入?yún)R款客戶(hù)辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)

1、客戶(hù)可在我行不同的業(yè)務(wù)部門(mén)辦理開(kāi)戶(hù)、業(yè)務(wù)查詢(xún)及有關(guān)問(wèn)題的商洽解決；

2、出口收匯款項(xiàng)的結(jié)匯需要辦理核銷(xiāo)，客戶(hù)可持核銷(xiāo)單和匯款通知書(shū)到我行辦理相應(yīng)的手續(xù)；

3、在匯款已解付的情況下，如款項(xiàng)在戶(hù)名和帳號(hào)出現(xiàn)問(wèn)題須加修改，應(yīng)持書(shū)面聯(lián)系函通知銀行更正。第14頁(yè)/共31頁(yè)（四）匯入?yún)R款匯款業(yè)務(wù)辦理步驟

1、電匯和信匯：銀行收到匯入頭寸，經(jīng)審核無(wú)誤后，根據(jù)外匯管理的有關(guān)規(guī)定，當(dāng)天解付入賬，收款人（客戶(hù)）可在豎日收到回單；

2、票匯：收款單位向我行提示銀行匯票，并背書(shū)、寫(xiě)明賬號(hào)，經(jīng)銀行審核無(wú)誤且印鑒相符（大客匯票須有出票行的加押電證實(shí)），則可于當(dāng)天解付入賬，翌日取回回單。第15頁(yè)/共31頁(yè)（四）匯入?yún)R款銀行為客戶(hù)辦理匯款解付的原則

1、電匯最遲不超過(guò)2個(gè)工作日完成，信匯最遲不超過(guò)5個(gè)工作日完成；

2、匯款解付堅(jiān)持“誰(shuí)款誰(shuí)收”的原則。對(duì)公司為收款人的，只能辦理入賬；收款人是私人的，須交驗(yàn)有效身份證件；

3、堅(jiān)持“有詢(xún)必查、有查必復(fù)、電查電復(fù)、先內(nèi)后外”的原則，電查在２個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)，函查在5個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)；

4、堅(jiān)持“為客戶(hù)保密”的原則。第16頁(yè)/共31頁(yè)

客戶(hù)辦理匯出匯款的步驟

1、外匯管理局規(guī)定的對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄之內(nèi)的企業(yè)；

2、人民幣支票（用于購(gòu)買(mǎi)外匯或交付手續(xù)費(fèi)）；

3、有關(guān)批匯文件；

4、憑證或現(xiàn)匯帳戶(hù)的支取憑條；

5、填寫(xiě)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)；

6、提供國(guó)際收支申報(bào)表；

7、填寫(xiě)貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單。（五）匯出匯款第17頁(yè)/共31頁(yè)四、匯款的業(yè)務(wù)處理匯出匯款的辦理程序-匯款人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)書(shū)-匯款人向匯款銀行交納所要匯出的外幣及匯款所需費(fèi)用-匯款銀行根據(jù)匯款申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容,繕制各種匯款憑證,并分別做出處理-匯款銀行向付款銀行撥交頭寸匯入?yún)R款的辦理程序-審核付款指令-及時(shí)索償頭寸-履行付款責(zé)任第18頁(yè)/共31頁(yè)

（五）匯出匯款

客戶(hù)辦理匯款依據(jù)匯款單位按以下情況向銀行提交有效憑證：1、貸到付款：正本合同、發(fā)票和進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；

2、預(yù)付貨款：正本合同；

3、轉(zhuǎn)口貿(mào)易：正本合同、發(fā)票和出口貨物報(bào)關(guān)單；

4、支付資料費(fèi)、技術(shù)費(fèi)、信息費(fèi)及支付專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)、計(jì)算機(jī)軟件等費(fèi)用：正本合同或協(xié)議發(fā)票或單位負(fù)責(zé)人簽字的說(shuō)明書(shū)。

5、支付出口項(xiàng)下傭金：出口合同或傭金協(xié)議，結(jié)匯進(jìn)賬單。

6、支付運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、倉(cāng)租費(fèi)等貿(mào)易從屬費(fèi)用：貿(mào)易合同，運(yùn)輸單據(jù)或保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù)等。

7、出口項(xiàng)下對(duì)外追賠外匯：結(jié)匯進(jìn)賬單以及外管局沖減出口收匯核銷(xiāo)證明或索賠協(xié)議等。第19頁(yè)/共31頁(yè)電匯、信匯、票匯三種方式比較第20頁(yè)/共31頁(yè)五、匯款的償付匯入行在匯出行開(kāi)有賬戶(hù),匯出行應(yīng)主動(dòng)貸記該賬戶(hù)匯出行在匯入行開(kāi)有賬戶(hù),匯出行應(yīng)授權(quán)匯入行借記該賬戶(hù)匯出行與匯入行在同一家代理行開(kāi)立往來(lái)賬戶(hù),匯出行應(yīng)主動(dòng)通知代理行將款項(xiàng)撥入?yún)R入行在該代理行的賬戶(hù)雙方在不同的銀行開(kāi)立賬戶(hù),匯出行應(yīng)主動(dòng)通知其代理行將款項(xiàng)撥付給匯入行在其代理行的賬戶(hù)第21頁(yè)/共31頁(yè)（一）撥頭寸1、頭寸：匯款資金的調(diào)撥與償付。2、撥頭寸：匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這叫匯款的償付，或俗稱(chēng)“撥頭寸”。3、撥頭寸的方法

六、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯第22頁(yè)/共31頁(yè)四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯撥頭寸的方法1、當(dāng)匯入行在匯出行來(lái)立往來(lái)帳戶(hù)匯出行匯入行帳戶(hù)行開(kāi)戶(hù)行1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus

支付委托書(shū)p85付訖的貸記通知2.寄出貸記報(bào)告單稱(chēng)已貸記匯入行帳戶(hù)第23頁(yè)/共31頁(yè)

1.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus

匯出行匯入行開(kāi)戶(hù)行帳戶(hù)行支付委托書(shū)付訖的借記通知撥頭寸的方法2、當(dāng)匯出行在匯入行來(lái)立往來(lái)帳戶(hù)2.寄出借記報(bào)告單稱(chēng)已借記匯出行帳戶(hù)四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯第24頁(yè)/共31頁(yè)

撥頭寸的方法3、當(dāng)匯出行匯入行雙方在同一代理行開(kāi)立往來(lái)帳戶(hù)匯入行匯出行開(kāi)戶(hù)行開(kāi)戶(hù)行T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithus

帳戶(hù)行X帳戶(hù)行四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯第25頁(yè)/共31頁(yè)

撥頭寸的方法4、當(dāng)匯出行匯入行雙方在不同銀行開(kāi)立往來(lái)帳戶(hù),匯出行可將款項(xiàng)通過(guò)其代理償付給匯入行匯入行匯出行帳戶(hù)行X帳戶(hù)行開(kāi)戶(hù)行四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯第26頁(yè)/共31頁(yè)四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯（二）匯款的退匯

匯款人或收款人某一方，在匯款解付前要求撤銷(xiāo)該筆匯款。第27頁(yè)/共31頁(yè)1、匯入?yún)R款的退匯

1、因收款人名稱(chēng)、帳戶(hù)、地址不清等原因而無(wú)法解付匯入款超過(guò)3個(gè)月，銀行將主動(dòng)退匯；

2、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥，且匯款末解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜；

3、因收款人拒收要求辦理退匯的，應(yīng)由收款人說(shuō)明原因，經(jīng)銀行查實(shí)同意，退還原匯出行。第28頁(yè)/共31頁(yè)2、匯出匯款的退匯與掛失止付電匯、信匯的退匯由匯款人提出書(shū)面申請(qǐng)，匯款回單，匯出行憑此向付款行要求退匯，待接到付款行同意退匯的答復(fù)并收妥匯款頭寸后，方可辦理退匯。票匯的退匯由匯款人持原匯票正本辦理并背書(shū)，由出票行注銷(xiāo)原匯票，辦理退匯手續(xù)。匯票的掛失止付由匯款人向出票行提出書(shū)面申