應(yīng)收應(yīng)付賬款管理制度

為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公全，防范經(jīng)營風險；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時間,加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)部門負責客戶的聯(lián)系和款項催收,財務(wù)部們和業(yè)務(wù)部門共同負責客戶信用額度的確定。一、應(yīng)收帳款管理（一）收款方針1、業(yè)務(wù)人員在公司銷售產(chǎn)品及提供服務(wù)或勞務(wù)時應(yīng)及時簽訂銷售合同及服務(wù)訂單并及時催交相關(guān)費用。2、收款時間：要求按簽訂合同的時間及比例收回相應(yīng)的金額。3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，轉(zhuǎn)賬匯款,現(xiàn)金。4、移交人接受人各執(zhí)一份）,移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字,并報財務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。（二）未回款考核辦法1、未回款處罰1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣工資的10%；2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款,分相關(guān)責任扣罰；3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明,只扣業(yè)務(wù)成本.2、未回款項不計入業(yè)績。3、財務(wù)部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。4、對預(yù)收款，按1％的比例對市場員給予獎勵。（三）應(yīng)收賬款監(jiān)控制度1、財務(wù)部門應(yīng)于月后5日前提供一份當月尚未收款的〈應(yīng)收賬人員核對無誤后報經(jīng)主管及總經(jīng)理批準進行賬款回收工作.該表由業(yè)司形象；反饋信息給主管副總經(jīng)理。3、業(yè)務(wù)人員在與客戶簽定合同或的協(xié)議書時，應(yīng)按照《信用額度表》中對應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限,并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。4、財務(wù)部門應(yīng)于月后5日前向業(yè)務(wù)部門、主管市場的副總經(jīng)理安排進行賬款回收工作。5、業(yè)務(wù)員收帳時應(yīng)收取現(xiàn)金或票據(jù)，若收取銀行票據(jù)時應(yīng)注意票并重新辦理.若收匯票時需客戶背面簽名，并查詢銀行確認匯票的印章是否與匯票抬頭一致,背書印章是否為發(fā)票印章。業(yè)務(wù)人員在銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)時和清收帳款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律予以開除，并限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門。1、收款不報或積壓收款。2、退貨不報或積壓退貨。3、轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利（四）應(yīng)收賬款交接制度業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收帳款進行交接，凡的，不得離崗，交接不清的,責任由交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責；凡離職的，應(yīng)在15日向公司提出申請，批準后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責任.離職交接依最后在交接單上批示的生效日期為準,在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時,仍將依照法律程序追究當事人的責任。二、壞賬管理制度1、業(yè)務(wù)人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起1措施。將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負責賠償()％以上的金額。月份計算業(yè)務(wù)人員銷售成績時，應(yīng)按壞賬金額的（)%給予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。三、應(yīng)付帳款管理應(yīng)付賬款應(yīng)該遵循以下原則：(1)、集中企業(yè)資源，做好付款計劃（4)、合理展延付款期,運用支付技巧(5)、沉著應(yīng)對資金短期內(nèi)緊缺（一）付款時間：1、業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；（二)付款方式:1、轉(zhuǎn)帳支票;2、轉(zhuǎn)賬匯款;3、現(xiàn)金；（三)（四）應(yīng)付賬款監(jiān)控制度(1）采購審批人員、采購人員、驗收人員、儲存人員、財會記錄應(yīng)實行崗位分離，以防止串通舞弊.（2）定期分析應(yīng)付賬款，規(guī)定付款順序，財務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員配合，在企業(yè)資金許可的情況下，盡可能先付有折扣的貨款.(3）制定應(yīng)付