《暫行辦法》框架下的擔(dān)保業(yè)務(wù)開展與風(fēng)險(xiǎn)防范課件

《暫行辦法》框架下的擔(dān)保業(yè)務(wù)開展與風(fēng)險(xiǎn)防范(中國(guó)擔(dān)保融資法律網(wǎng))廣東卓建律師事務(wù)所擔(dān)保融資部金振朝律師目錄一、《暫行辦法》框架下的公司盈利模式二、擔(dān)保公司的市場(chǎng)開拓三、擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)操作和反擔(dān)保設(shè)計(jì)四、關(guān)于信用擔(dān)保業(yè)的幾點(diǎn)心得體會(huì)

一、《暫行辦法》框架下的

擔(dān)保公司盈利模式融資擔(dān)保保函擔(dān)保委托貸款典當(dāng)投資小額貸款政府資金受托管理貸款擔(dān)保

貸款擔(dān)保是擔(dān)保公司為中小企業(yè)取得銀行貸款及授信所提供的第三方保證，其主要目的是解決中小企業(yè)融資難問題，搭建中小企業(yè)與銀行之間的融資橋梁，協(xié)助中小企業(yè)建立銀行信用、確保銀行貸款安全。包括個(gè)人貸款擔(dān)保和企業(yè)貸款擔(dān)保、單筆保證和綜合授信擔(dān)保

《暫行辦法》第十八條

中小企業(yè)集合票據(jù)擔(dān)保2010年11月3日，深圳市首只中小企業(yè)集合票據(jù)成功發(fā)行，深圳市飛馬國(guó)際供應(yīng)鏈股份有限公司、深圳市聯(lián)嘉祥科技股份有限公司2家中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行集合票據(jù)成功融資1.25億元，發(fā)行期為1年，票面利率3.8%。這是繼深圳市2007年全國(guó)首發(fā)深圳中小企業(yè)集合債以來(lái)，中小企業(yè)債市直接融資的又一項(xiàng)創(chuàng)新舉措。本期集合票據(jù)由深圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心有限公司研究設(shè)計(jì)，委托中債信用增進(jìn)投資股份有限公司為集合票據(jù)增信至最高資信等級(jí)AAA級(jí)，深圳擔(dān)保中心提供反擔(dān)保，并實(shí)際承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。（《深圳商報(bào)》）中小企業(yè)集合票據(jù)

又稱中小非金融企業(yè)集合票據(jù)，是指由人民銀行主導(dǎo)、銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)組織、銀行間債券市場(chǎng)成員共同參與，在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上推出的一種新的債務(wù)融資工具。這一融資工具一般由2個(gè)以上、10個(gè)以下具有法人資格的中小企業(yè)，按照“統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計(jì)、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一發(fā)行”方式在銀行間債券市場(chǎng)共同發(fā)行。依據(jù)文件：《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》中國(guó)人民銀行〔2008〕第1號(hào)、《短期融資券管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2005〕第2號(hào)）《銀行間債券市場(chǎng)中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)務(wù)指引》中國(guó)銀行間交易商協(xié)會(huì)【2009】第15號(hào)3、委托貸款根據(jù)1996年中國(guó)人民銀行制定的《貸款通則》有關(guān)規(guī)定，委托貸款，系指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。該規(guī)定第一次以行政規(guī)章的形式對(duì)委托貸款予以確認(rèn)。4、民間借貸（1）《合同法》第十二章借款合同（節(jié)選）第二百條：借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。第二百零八條：借款人提前償還借款的，除當(dāng)事人另有約定的以外，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款的期間計(jì)算利息。第二百一十一條：自然人之間的借款合同對(duì)支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國(guó)家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定。4、民間借貸（2）《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》1991年7月2日最高人民法院審判委員會(huì)第502次會(huì)議討論通過(guò)

指公民之間的借貸糾紛、公民與法人之間的借貸糾紛以及公民與其他組織之間的借貸糾紛

第六條：民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握，但最高不得超過(guò)銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)。委托貸款VS民間借貸好處合規(guī)規(guī)范：銀行可以協(xié)助把控風(fēng)險(xiǎn)有利于建立銀行合作關(guān)系手續(xù)簡(jiǎn)便便于辦理?yè)?dān)保手續(xù)弊端手續(xù)費(fèi)須經(jīng)過(guò)合規(guī)審查利息限制增加了程序5、借款擔(dān)保指擔(dān)保公司為民間借貸提供的擔(dān)保并不違反現(xiàn)有法律規(guī)定避免成為非法吸收存款注意審查資金來(lái)源和借款用途合法也要注重對(duì)借款人的資信調(diào)查和反擔(dān)保民間借貸也可以是委托貸款形式二、擔(dān)保公司的市場(chǎng)開拓（一）擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)來(lái)源（二）銀保合作中應(yīng)注意的問題（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)的受理可靠業(yè)務(wù)來(lái)源銀行推薦政府合作行業(yè)協(xié)會(huì)介紹專業(yè)市場(chǎng)服務(wù)客戶推薦主動(dòng)聯(lián)系優(yōu)質(zhì)客戶案例三：cgc擔(dān)保公司“誠(chéng)信榜”活動(dòng)（二）銀保合作中應(yīng)注意的問題1、合作銀行的選擇2、擔(dān)保公司與銀行打交道的幾項(xiàng)原則3、銀保合作關(guān)系的建立和維護(hù)1、合作銀行的選擇情投意合型股東撮合型各取所需型束之高閣型3、銀保合作關(guān)系的建立和維護(hù)銀行合作協(xié)議的主要條款合作協(xié)議附件簽約前的協(xié)商與談判簽約與履行“一票否決、三項(xiàng)擔(dān)保、六月代償、八二分擔(dān)”案例：z實(shí)業(yè)公司代償糾紛案

深圳市z實(shí)業(yè)公司成立于1994年6月，初始注冊(cè)資本1500萬(wàn)元。1996年底，z公司以其無(wú)產(chǎn)權(quán)的“玉嶺山莊”別墅作為增資將注冊(cè)資本變更為3000萬(wàn)元，并偽造了驗(yàn)資報(bào)告。1997年11月，z公司以“加殼素項(xiàng)目”向某擔(dān)保公司申請(qǐng)貸款1000萬(wàn)元，擔(dān)保公司經(jīng)過(guò)審查，同意給予400萬(wàn)元擔(dān)保，實(shí)際擔(dān)保放款200萬(wàn)元。貸款于1999年1月11日到期，數(shù)月后，銀行起訴z公司和擔(dān)保公司，擔(dān)保公司實(shí)際代償210多萬(wàn)元。事后調(diào)查，擔(dān)保公司發(fā)現(xiàn)z公司在1997年增資前就因連續(xù)兩年沒有年檢而被工商局鎖定，銀行在擔(dān)保公司擔(dān)保放款當(dāng)天就收回了貸款，即借新還舊。銀保合作協(xié)議主要內(nèi)容合作內(nèi)容：業(yè)務(wù)品種授信額度合作原則：獨(dú)立審核合作業(yè)務(wù)流程：附圖擔(dān)保范圍：三項(xiàng)擔(dān)保保證方式：一般或連帶保證期間：二年風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：“二八”“一九”代償期限：寬限期代償證明共同追償擔(dān)保資源分配合作期限其他約定保證合同主要條款以銀保合作協(xié)議為基礎(chǔ)主債務(wù)基本信息：債務(wù)人、金額、期限、債權(quán)人、主合同及編號(hào)保證方式擔(dān)保范圍保證期間主合同變更及轉(zhuǎn)讓保證人義務(wù)其他條款有關(guān)注意事項(xiàng)合作銀行的選擇銀行合作關(guān)系的建立和維護(hù)合作協(xié)議及保證合同談判防范來(lái)自銀行的風(fēng)險(xiǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)共同防范、預(yù)警機(jī)制及時(shí)代償與合理抗辯2、擔(dān)保申請(qǐng)表和材料清單擔(dān)保公司內(nèi)部業(yè)務(wù)受理順序《委托擔(dān)保申請(qǐng)書（表）》所需材料清單3、評(píng)審費(fèi)作用、合理性收取時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)案例：某公司訴請(qǐng)退還評(píng)審費(fèi)案

二審法院判決：“上訴人向被上訴人申請(qǐng)?zhí)峁?dān)保，被上訴人對(duì)上訴人的資信、經(jīng)營(yíng)狀況及反擔(dān)保進(jìn)行調(diào)查、評(píng)審時(shí)企業(yè)降低自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要，也符合行業(yè)管理，經(jīng)過(guò)調(diào)查、評(píng)審并不意味著必然提供擔(dān)保，被上訴人為上訴人的擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行了實(shí)際的評(píng)審工作，雖最終沒有提供擔(dān)保，但上訴人仍應(yīng)承擔(dān)評(píng)審費(fèi)用?！?/p>

三、擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)操作（一）盡職調(diào)查（二）項(xiàng)目評(píng)審（三）方案設(shè)計(jì)（四）反擔(dān)保（五）放款審核（六）保后跟蹤（七）項(xiàng)目終結(jié)（八）債務(wù)追償風(fēng)險(xiǎn)管理是中小企業(yè)信用擔(dān)保的生命線，是擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存和發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力體現(xiàn)，良好的風(fēng)險(xiǎn)控制能力是擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的基石。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避與防范風(fēng)險(xiǎn)，首先要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。否則，在保前調(diào)查、保后跟蹤、信息反饋、還款等各個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題。（一）盡職調(diào)查1、認(rèn)真準(zhǔn)備調(diào)查提綱保前調(diào)查是系統(tǒng)地收集、整理、分析數(shù)據(jù)資料和客戶資信狀況的復(fù)雜過(guò)程，在此之前，有必要認(rèn)真準(zhǔn)備一份詳細(xì)的調(diào)查提綱。2、注意多方面收集信息，解決信息不對(duì)稱問題——項(xiàng)目的信息來(lái)源企業(yè)內(nèi)部：企業(yè)提供的資料、到企業(yè)實(shí)地調(diào)查；企業(yè)外部：1、供應(yīng)商、客戶、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手；2、銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等；3、政府機(jī)關(guān)，例如人民銀行、工商（企業(yè)信息表等）、稅務(wù)、國(guó)土等。4、其他：特聘專家、公開刊物、Internet等。

3、核證、確定企業(yè)提供的信息的真實(shí)性、有效性、合法性復(fù)印件與原件核對(duì)；企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣檢查，進(jìn)行帳表、帳帳、帳證、帳實(shí)檢查；注意信息（企業(yè)內(nèi)、外部）之間相互印證；注意對(duì)信息進(jìn)行分析，例如企業(yè)銷售利潤(rùn)率下降；企業(yè)提供的資料應(yīng)為最新；借款主體信息：是否年檢、是否被注銷、經(jīng)營(yíng)期限等；合法性，例如，一企業(yè)投資近億元的生產(chǎn)基地為違法建筑；企業(yè)開展的業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上不一致等；

4、到企業(yè)調(diào)查應(yīng)注意多問、多聽、多看，重要環(huán)節(jié)多進(jìn)行隨機(jī)抽查可以與企業(yè)所有接觸的人溝通，包括駕駛員；感受企業(yè)的人氣、職工的工作熱情；隨機(jī)抽查可以了解企業(yè)真實(shí)的一面，使作假的企業(yè)防不勝防；5、認(rèn)真負(fù)責(zé)，不放過(guò)任何一點(diǎn)疑問認(rèn)真研究資料

6、注意與企業(yè)最終決策者進(jìn)行溝通，建立聯(lián)系渠道，一方面可以提高效率，一方面可以防范企業(yè)經(jīng)辦人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自己7、處理好調(diào)查質(zhì)量與效率關(guān)系保前調(diào)查的分類財(cái)務(wù)因素調(diào)查（略）非財(cái)務(wù)因素調(diào)查（以生產(chǎn)型企業(yè)為例）基本情況企業(yè)管理產(chǎn)品及技術(shù)狀況行業(yè)及市場(chǎng)情況產(chǎn)品制造企業(yè)資信狀況風(fēng)險(xiǎn)性反擔(dān)保措施調(diào)查非財(cái)務(wù)調(diào)查的作用（一）

判斷借款人的還款能力

財(cái)務(wù)因素分析主要是對(duì)借款人的歷史還款能力進(jìn)行定量分析。在持續(xù)、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的假設(shè)下，借款人未來(lái)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況不會(huì)發(fā)生顯著的變化。所以，借款人的歷史還款能力是判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。但事實(shí)上，借款人的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況受行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理水平等各種因素的影響和作用，是處于不斷變化之中的。未來(lái)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況是過(guò)去、目前和將來(lái)種種因素作用的結(jié)果。非財(cái)務(wù)調(diào)查的作用（二）判斷借款人的還款意愿還款意愿很大程度上取決于企業(yè)管理層素質(zhì)、信用意識(shí)和法律意識(shí)；其他核實(shí)途徑：1、銀行還款信用記錄；2、在供應(yīng)商等其他債權(quán)人處的履約情況；3、工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法、會(huì)計(jì)事務(wù)所等部門信息交流；4、企業(yè)利用兼并、破產(chǎn)、重組、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等形式惡意逃廢債；5、與企業(yè)內(nèi)部人員交流：有無(wú)經(jīng)常性拖欠員工工資、福利等現(xiàn)象；是否按規(guī)定為員工購(gòu)買社會(huì)保險(xiǎn)等。（二）項(xiàng)目評(píng)審

會(huì)前審查制評(píng)審委員會(huì)評(píng)審制主任委員一票否決二票暫緩評(píng)委回避制不是簡(jiǎn)單投票，應(yīng)說(shuō)明理由根據(jù)評(píng)委的表決意見定期對(duì)評(píng)委的業(yè)務(wù)素質(zhì)、職業(yè)道德等進(jìn)行審查主審制獨(dú)立評(píng)委制專家評(píng)審制（三）擔(dān)保方案設(shè)計(jì)序列償還：分為等額、遞增（減）、不規(guī)則償還日、周、月償還間隔解決第一還款來(lái)源不足問題把集中風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)榉植急阌诳刂瓢踩禂?shù)大增設(shè)計(jì)原則：1、扶持企業(yè)2、留住客戶3、控制風(fēng)險(xiǎn)分次放款：（四）反擔(dān)保:組合打包、序列償還個(gè)人保證企業(yè)保證房地產(chǎn)抵押汽車、船舶抵押機(jī)器設(shè)備抵押存單質(zhì)押股權(quán)、股票質(zhì)押出口退稅賬戶質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)、倉(cāng)單質(zhì)押應(yīng)收賬款質(zhì)押專利權(quán)質(zhì)押保證金1、個(gè)人保證保證人：法定代表人和實(shí)際控制人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人少數(shù)情況：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或分公司負(fù)責(zé)人原則上應(yīng)當(dāng)提供夫婦保證，適當(dāng)靈活應(yīng)要求提供身份證、結(jié)婚證復(fù)印件、財(cái)產(chǎn)清單和權(quán)屬憑證當(dāng)面簽字、蓋手印，拍照密切跟蹤保證人的動(dòng)向2、企業(yè)保證應(yīng)要求出具股東會(huì)決議或董事會(huì)決議須注意公司為實(shí)際控制人、股東提供保證的情形法定代表人或者委托代理人簽署、蓋章事先收集保證企業(yè)的賬號(hào)、房產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)線索注意幾種不得作為保證人的情形一般為連帶責(zé)任保證3、房產(chǎn)抵押事先調(diào)查是否存在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議軍產(chǎn)房過(guò)戶問題預(yù)授權(quán)處置租賃關(guān)系的處理（案例）抵押價(jià)值約定占有、使用、收益約定“流質(zhì)契約禁止”

學(xué)校、醫(yī)院的房產(chǎn)抵押?jiǎn)栴}

4、機(jī)器設(shè)備抵押在工商局辦理抵押登記登記為公師對(duì)抗要件有選擇的機(jī)器設(shè)備要求合同、發(fā)票原件存放在擔(dān)保公司購(gòu)買保險(xiǎn)保后監(jiān)控5、股權(quán)質(zhì)押設(shè)立要件擔(dān)保法VS物權(quán)法股權(quán)質(zhì)押與資產(chǎn)抵押一般不作為主要的反擔(dān)保措施股權(quán)過(guò)戶擔(dān)保問題6、動(dòng)產(chǎn)（存貨）質(zhì)押《物權(quán)法》第二百一十二條：質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)設(shè)立一般引入第三方監(jiān)管：倉(cāng)儲(chǔ)公司或物流公司須簽定《動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押合同》、《動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管協(xié)議》（三方）事先約定最低擔(dān)保額7、應(yīng)收賬款質(zhì)押（1）范圍設(shè)立要件：在人民銀行征信中心辦理出質(zhì)登記審查標(biāo)準(zhǔn)：形式主義審查辦理方式：自行通過(guò)網(wǎng)上登記辦理查詢：輸入企業(yè)的名稱或者個(gè)人的身份證號(hào)迄今為止國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的登記制度和理念8、應(yīng)收賬款質(zhì)押（2）審查應(yīng)收賬款的質(zhì)量在質(zhì)押合同中約定回款帳戶要求次債務(wù)人出具回款到指定帳戶的承諾函與銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議松散性與緊密型結(jié)合9、保證金擔(dān)保法司法解釋以誰(shuí)的名義存儲(chǔ)保證金與讓與擔(dān)保（五）放款審核項(xiàng)目上會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)上載評(píng)審意見表發(fā)出擔(dān)保意向書銀行回復(fù)項(xiàng)目經(jīng)理制作合同部門審核項(xiàng)目經(jīng)理面簽法務(wù)經(jīng)理審核并登記簽約擔(dān)保公司簽章辦理抵（質(zhì)）押登記確認(rèn)合同及反擔(dān)保手續(xù)完備呈請(qǐng)放款（六）保后跟蹤

重視保后跟蹤：“3分貸7分管”。中心制定規(guī)定和工作指引項(xiàng)目經(jīng)理定期跟蹤（通過(guò)企業(yè)和其他渠道），要求企業(yè)定期提供報(bào)表，并進(jìn)行分析，完成跟蹤報(bào)告保后跟蹤不應(yīng)忽視反擔(dān)保的檢查。保后跟蹤制度檢查時(shí)間貸后第一個(gè)月、每二個(gè)月，貸款到期前一個(gè)月檢查方法自查為主，互查為輔；查賬與查庫(kù)結(jié)合；檢查分析和建議相結(jié)合；保后業(yè)務(wù)和爭(zhēng)取派生業(yè)務(wù)檢查重點(diǎn)貸后一個(gè)月：貸款使用情況，用途是否改變貸后每二月：貸款前后經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、反擔(dān)保情況變化到期前一月：還款資金籌備情況，還款意愿，還款來(lái)源保后跟蹤記錄保后跟蹤記錄表；查清原因，提出改進(jìn)意見（七）項(xiàng)目終結(jié)企業(yè)還款（退還保函原件）銀行解保審核終結(jié)報(bào)告釋放反擔(dān)保（八）債務(wù)追償取得追償權(quán)以代償為前提追償方式：（1）協(xié)商、談判（2）第三方調(diào)解、斡旋（3）訴訟、仲裁與銀行之間的協(xié)調(diào)與配合訴訟重要策略：（1）財(cái)產(chǎn)保全（2）輪候查封律師選聘信用擔(dān)保管理信息系統(tǒng)

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