內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案范文

內(nèi)部控制建設(shè)劃方案范文內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方范文為積極穩(wěn)妥地推進建以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設(shè)過程中防風(fēng)險的能力，促進集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定方案。一、集團公司內(nèi)部控體系建設(shè)的基本情況集團公司非常重視內(nèi)控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團公管理水平和各階段發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)起到了積極的促進作。但是，從我們對股份公司、****公司等單位內(nèi)控體系建調(diào)研的情況，以及國務(wù)院國資委對中央企業(yè)開展內(nèi)控體系設(shè)的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門之間管理面不清晰、管理責(zé)任不到位；下級單位對上級多頭匯報多頭請示級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學(xué)管理水平進一步提高，與集團公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng)，需我們對現(xiàn)有的各項管理制度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一科學(xué)、完整的制度化體系。

二、內(nèi)部控制體系建的必要性內(nèi)部控制是由企業(yè)決層、管理層和其他人員實施的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展標(biāo)提供合理保證的過程。建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體是國內(nèi)外企業(yè)長期管理實踐經(jīng)驗的結(jié)晶，有助于約束和范企業(yè)管理行為的基本準(zhǔn)則，有效規(guī)避風(fēng)險。（一）實施內(nèi)控體系設(shè)是實現(xiàn)集團公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)的需要?！笆濉逼陂g，集公司將以保障國家油氣安全供應(yīng)為己任，突出實施資、市場和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會主義現(xiàn)代化和有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團。隨著集團公司的發(fā)展尤其是實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團公司理順內(nèi)管理流程，針對關(guān)鍵的風(fēng)險控制點，采取積極穩(wěn)妥可行的施，建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強抵御內(nèi)部風(fēng)險的能力，為實現(xiàn)集團公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造合的環(huán)境和氛圍。（二）實施內(nèi)控體系設(shè)是集團公司提升科學(xué)管理水平的需要。內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)理的重要內(nèi)容，是實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)

的重要依托。建立并真執(zhí)行一套設(shè)計科學(xué)、簡潔適用、運行有效的內(nèi)控體系，有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風(fēng)險，有助企業(yè)強化內(nèi)部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資源配置，提高資源的使效率和效果。通過對內(nèi)控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善將使集團公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，全提升集團公司的科學(xué)管理水平。（三）實施內(nèi)控體系設(shè)是集團公司履行出資人職責(zé)的需要。建立現(xiàn)代企業(yè)制度，善法人治理結(jié)構(gòu)是實現(xiàn)集團公司發(fā)展目標(biāo)的重要組織障。這就要求必須推行內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范出資人與經(jīng)人之間的代理關(guān)系和授權(quán)管理，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，化信息獲取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)實現(xiàn)信息的透化和信息披露的完整、充分、必要，使集團公司能夠從管上、制度上形成一套規(guī)避風(fēng)險的運行機制，及時獲取充分效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險，實施有力監(jiān)督增強有效防范風(fēng)險的能力，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權(quán)益。（四）實施內(nèi)控體系設(shè)是集團公司實施依法治企的需要。

市場經(jīng)濟條件下，以在參與國內(nèi)外競爭的過程中，企業(yè)的各項活動必須遵注冊地和業(yè)務(wù)經(jīng)營地的法律法規(guī)和規(guī)章制度，服從政府門的監(jiān)管，以最大限度地實現(xiàn)自我保護，合理控制法律風(fēng)和政治風(fēng)險。集團公司作為國際化經(jīng)營的公司，面臨著諸不同的法律環(huán)境和政治環(huán)境。這都需要我們有一套科學(xué)的理制度，作為保障企業(yè)實現(xiàn)依法經(jīng)營的管理控制措施，降實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。三、內(nèi)部控制體系建的指導(dǎo)思想和原則集團公司內(nèi)部控制體建設(shè)的指導(dǎo)思想是：按照國務(wù)院國資委的要求，瞄準(zhǔn)際大公司的內(nèi)控建設(shè)水平，立足改革發(fā)展全局，堅持“統(tǒng)規(guī)劃、整體設(shè)計”的原則，以源頭治理和過程控制為核心以防范風(fēng)險和提高效率為重點，對現(xiàn)有管理制度、職責(zé)分和業(yè)務(wù)流程進行全面梳理，力求促進各項管理工作實現(xiàn)程化、規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，建立一套設(shè)計科學(xué)、簡潔用、運行有效的內(nèi)部控制體系，使集團公司所有企事業(yè)單和所有經(jīng)營管理環(huán)節(jié)都處于受控狀態(tài)，有效防范風(fēng)險，強抵御風(fēng)險的能力，實現(xiàn)經(jīng)濟資源的高效配置，為實現(xiàn)集公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提供合理保障。在具體工作中，要堅以下原則：

（一）尊重現(xiàn)實、注實效。內(nèi)控體系建設(shè)是以企的現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，按照相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度，全梳理和優(yōu)化企業(yè)管理業(yè)務(wù)流程，力求有效控制風(fēng)險的管理程。在建設(shè)過程中，要充分考慮企業(yè)的實際情況，遠期目和近期目標(biāo)相結(jié)合，優(yōu)先解決目前管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)使確立的內(nèi)控體系能夠廣為接受、易于執(zhí)行、行之有效。（二）涵蓋整體、突重點。內(nèi)部控制體系建設(shè)涉集團公司及各單位經(jīng)營管理活動的各個層面，涵蓋部經(jīng)營業(yè)務(wù)，貫穿于經(jīng)營管理活動的全過程具體實施既要不留死角又要堅持重要性原則，突出對重要單位、重業(yè)務(wù)、重要流程和重要風(fēng)險點的管理和控制，把企業(yè)的風(fēng)控制在合理水平。（三）統(tǒng)一設(shè)計、分實施。從集團公司總體情況，各單位的組織結(jié)構(gòu)不盡相同，業(yè)務(wù)覆蓋面和管理水也存在較大的差異。為保證內(nèi)控體系建設(shè)工作的有序開展集團公司將對擬建立的內(nèi)控體系統(tǒng)一組織、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一設(shè)計。各單位要結(jié)合本單位實際情況，按照集公司的統(tǒng)一要求，按照內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

或業(yè)務(wù)類型分層次、階段認真組織實施。（四）試點先行、逐推開。內(nèi)控體系建設(shè)是一項穎的工作。這要求我們必須首先選擇好試點，并做好點單位的工作，在取得成功經(jīng)驗和汲取教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，全推開，以保證內(nèi)控體系建設(shè)工作的有序開展和穩(wěn)步推進。四、內(nèi)部控制體系建的目標(biāo)和任務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)是一項雜的系統(tǒng)工程，具有長期性、艱巨性的特點理確工作的總體目標(biāo)確各階段的任務(wù)，有利于內(nèi)控體系建設(shè)作的穩(wěn)妥開展。按照內(nèi)控體系建設(shè)的導(dǎo)思想和原則，集團公司內(nèi)控建設(shè)的總體目標(biāo)是：爭通過兩年左右時間的努力，基本建立和諧的內(nèi)部環(huán)境、規(guī)高效的業(yè)務(wù)流程、權(quán)責(zé)明晰的治理結(jié)構(gòu)、簡潔適用的風(fēng)險理措施，并以此為基礎(chǔ)，力爭在“十一五”末在集團公司圍內(nèi)初步建立系統(tǒng)化和較為有效運行的內(nèi)部控制體系，為十二五”的發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。這項工作的主要任務(wù)以集團公司發(fā)展戰(zhàn)略和總體目標(biāo)為出發(fā)點，研究確覆蓋整個集團公司的內(nèi)控體系框架，

分別按照內(nèi)部環(huán)境、標(biāo)制定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)、控制活動、信與溝通、監(jiān)督八個要素，以有效防范經(jīng)營風(fēng)險為主要內(nèi)容確定相應(yīng)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險控制措施，并使之能夠有運行。結(jié)合集團公司實際情，按照確定的目標(biāo)和任務(wù)，本著“積極穩(wěn)妥，有序推”和”分層次、分階段”的原則推進內(nèi)控體系建設(shè)。一是到2006年底，牢內(nèi)控建設(shè)工作的基礎(chǔ)。集團公司和所屬各單位明確織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，認真抓好培訓(xùn)，全面梳理現(xiàn)有管理制度，摸管理現(xiàn)狀，確定內(nèi)控體系建設(shè)的基本框架。同時，集團公明確試點單位，并指導(dǎo)試點單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的開展二是從2017開始利用兩年左右的時間，到2018年年底初步建立內(nèi)控體。其中：2017年團公司總著力研究建立內(nèi)部環(huán)境對其各組成要素進行細致分，完善管理制度，明確職責(zé)劃分，規(guī)范授權(quán)，編制完成集公司內(nèi)部環(huán)境手冊；同時，從集團公司的管理制度和總體理目標(biāo)出發(fā)，描述管理業(yè)務(wù)流程，分析面臨的主要風(fēng)險點單位要按工作先行熟開、逐步深入”的原則，本單位機關(guān)各職能部門層面完成現(xiàn)有

業(yè)務(wù)流程的描述、風(fēng)分析、關(guān)鍵控制點的落實等工作，完成風(fēng)險管理和控制活手冊的編制。其他單位按照試點單位的經(jīng)驗結(jié)合自身實際況初步編制完成風(fēng)險管理和控制活動手冊。2018年集團公司總完成全部內(nèi)控手冊的編制各單位機關(guān)層面開展信息理與溝通，建立有效的監(jiān)督機制，完成信息與溝通、監(jiān)督冊的編制，并以集團公司內(nèi)部環(huán)境手冊為指引，完成本單內(nèi)部環(huán)境手冊的編制，頒布實施內(nèi)控手冊；同時，各單位在所屬單位層次全面描述控制活動，編制完成控制活動手，不再編制其他手冊。三是在2019年利用年的時間開展測試工作，對已經(jīng)頒布實施的內(nèi)部控制冊進行系統(tǒng)化，完善上下級之間、內(nèi)部業(yè)務(wù)職能部門之間橫向同級單位之間的業(yè)務(wù)流程和管理接口，形成較為完善運行有效的集團公司內(nèi)部控制體系。同時，試點單位將已形成的內(nèi)控流程、制度和措施固化到ERP平臺并逐步將ERP技推廣到其他企業(yè)從2020開始進入維護階段。五、內(nèi)部控制體系建工作的進度安排為合理控制工作的進，考慮可能出現(xiàn)的國家法律法規(guī)、市場競爭、國際經(jīng)營環(huán)境、原料價格變動、會計政策

變更，以及集團公司施“十一五”規(guī)劃、企業(yè)產(chǎn)業(yè)定位、專業(yè)化持續(xù)重組、基后勤服務(wù)改革試點等客觀因素的變化，對整個工作的開分四個階段進行總體安排：（一）準(zhǔn)備階段（2016年底前）1．集團公司及所屬單位建立內(nèi)控體系建設(shè)組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和工作機構(gòu)；2．按照本方案制定臺集團公司《內(nèi)控體系建設(shè)初步指引3．研究制定集團公《內(nèi)控體系建設(shè)總體框架4．開展內(nèi)控體系建培訓(xùn)；5．全面梳理現(xiàn)有管制度，摸清管理現(xiàn)狀；6．確定試點單位，在試點單位啟動內(nèi)控體系建設(shè)工作。（二）實施階段（2017年～2018年12月）1．2017年月

集團公司總部析內(nèi)部環(huán)境各要素明職責(zé)劃分，規(guī)范授權(quán)管完善管理制度，確立反舞弊機制編制完成內(nèi)環(huán)境手冊描述業(yè)務(wù)流程，分析集團公司面臨的主要險開信息與溝通工作，明確信息化建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)開展監(jiān)督工作對點單位進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，總結(jié)推試點經(jīng)驗。試點單位在機層面梳理業(yè)務(wù)流程摸管理的現(xiàn)狀，找準(zhǔn)目前理中存在的缺陷和問題開展業(yè)務(wù)流程描述分、描述和評估企業(yè)面臨的風(fēng)險明確關(guān)鍵風(fēng)險點和關(guān)控制措施成風(fēng)險管理和控制活動手冊。非試點單位：按照試單位的經(jīng)驗和集團公司要求基本編制完成風(fēng)險管理和制活動手冊。2．20181月～12月集團公司總部面開展業(yè)務(wù)流程描述評業(yè)務(wù)風(fēng)險明鍵風(fēng)險點和關(guān)鍵控制措施完成風(fēng)險管理和控制活動冊完成信息與溝通手冊完成監(jiān)督手冊初步建立內(nèi)控體系指所屬單位開展內(nèi)控建設(shè)。

試點單位按照團公司內(nèi)部環(huán)境手冊的規(guī)定細化建立本單位的內(nèi)部環(huán)手冊關(guān)層面開展信息溝通、監(jiān)督工作，并形成手在所屬單位全面開展業(yè)務(wù)流程描述，編制完成控制動手冊，不再編制其他手冊在本單位范圍內(nèi)初步建內(nèi)控體系）試點單位利用ERP技術(shù)對建立的內(nèi)控流程制度和措施進行固化。非試點單位：借鑒試單位的經(jīng)驗，在本單位范圍內(nèi)基本建立內(nèi)控體系。（三）系統(tǒng)化測試和善階段（1月～12月）1．對初步建立的內(nèi)體系進行整體測試；2．按照測試結(jié)果完內(nèi)控體系；3．完善上下級之間各業(yè)務(wù)職能部門之間、橫向同級單位之間的業(yè)務(wù)流程口；4．優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和險控制；5．在集團公司范圍建立較為完善、適用和有效的內(nèi)部控制體系；

6．試點單位完成對建立的內(nèi)控流程、制度和措施進行固化；7．在非試點單位推實施ERP術(shù)。（四)運行維護階段2020開始）結(jié)合集團公司信息化ERP的實施，以及整體經(jīng)營環(huán)境的變化集團公發(fā)展目標(biāo)的需要時完善內(nèi)控體系，利用信息化的成果強對風(fēng)險的自動控制，減少人工控制，優(yōu)化自動控制和人工制的相互制衡，確保內(nèi)控體系的可靠執(zhí)行和有效運作。六、內(nèi)部控制體系建的工作要求（一）提高認識，明責(zé)任。內(nèi)控體系建設(shè)是一項期的雜的系統(tǒng)工程單位、各部門要高瞻遠矚，固樹立大局觀和長遠觀，充分認識這項工作的長期性、復(fù)性、系統(tǒng)性和艱巨性，確保該項工作的有序、有效開展。單位、各部門的主要負責(zé)人是內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人要積極支持這項工作的開展，把握好正確的工作方向和輿導(dǎo)向，有條不紊地把內(nèi)控體系建設(shè)工

作逐步引向深入。（二）加強領(lǐng)導(dǎo)，建機構(gòu)。為有力保障內(nèi)控體系設(shè)工作的開展，成立由集團公司主要領(lǐng)導(dǎo)為主任，總各部門主要負責(zé)人參加的內(nèi)控體系建設(shè)委員會，統(tǒng)籌安排督導(dǎo)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，并設(shè)立委員會辦公室，抽調(diào)職人員，集中專項開展此項工作，協(xié)調(diào)解決工作中的矛盾問題。各單位也要由主要領(lǐng)導(dǎo)親自主持，成立相應(yīng)的組織導(dǎo)機構(gòu)，抽調(diào)綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強和具有較強協(xié)調(diào)能的人員組成具體工作機構(gòu)，專職負責(zé)本單位內(nèi)控體系建設(shè)作的開展。各單位應(yīng)將成立有關(guān)組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和工作機構(gòu)文件，連同工作機構(gòu)主要負責(zé)人名單、職務(wù)、聯(lián)系方式上報集團公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會備案。（三）確立試點，帶全面。集團公司按照業(yè)務(wù)類分別選定公司等條件較為成熟的單位作為集團司內(nèi)控體系建設(shè)的試點單位，同時鼓勵其他具備條件的單先期開展內(nèi)控體系建設(shè)工作，待積累成功經(jīng)驗和教訓(xùn)后全推開。試點單位要積極按照集團公司的統(tǒng)一部署，注重取實際成果和創(chuàng)造成功經(jīng)驗相結(jié)合，認真開展工作；非試點位要積極創(chuàng)造條件，借鑒試點單位的

經(jīng)驗，結(jié)合自身實際在集團公司總體時間框架內(nèi)推動工作開展。（四）注重培訓(xùn)，培骨干。要采取多種方式積極好內(nèi)控體系建設(shè)的培訓(xùn)工作，加快知識更新，為內(nèi)控系建設(shè)工作的開展創(chuàng)造良好的前提條件。集團公司將結(jié)合作開展的進度做好對各單位業(yè)務(wù)骨干的培訓(xùn)。各單位也要切結(jié)合自身工作的開展，按照“先培訓(xùn)、后工作”的原則分業(yè)務(wù)類型和工作崗位做好業(yè)務(wù)骨干和實際操作人員的培工作。（五）加大力度，確執(zhí)行。確保所建立的內(nèi)部控體系有力和有效執(zhí)行是整個內(nèi)控體系建設(shè)工作的根。各單位、各部門要從戰(zhàn)略的高度，從確保集團公司整體展目標(biāo)實現(xiàn)的高度充分認執(zhí)行”是整個內(nèi)控體系的生力。要調(diào)動本單位的一切積極因素，從管理上、制度上形確保內(nèi)控制度得以充分有效執(zhí)行的氛圍和機制，保證所建的內(nèi)控體系得到不折不扣的執(zhí)行。內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方范文根據(jù)《行政事業(yè)單位部控制規(guī)范(試行等文件及相

關(guān)法律法規(guī)的要求，達成我單位內(nèi)部控制目標(biāo)，實現(xiàn)單位對經(jīng)濟活動的控制，現(xiàn)控制目標(biāo)，對經(jīng)濟活動風(fēng)險進行防范和管控，根據(jù)我單實際情況，特制定本方案。一、工作內(nèi)容(一)控制目標(biāo)內(nèi)部控制是我單位履職能、全面完成各項任務(wù)的重要保障。為做到自我約和規(guī)范，我們的控制目標(biāo)為：1.經(jīng)濟活動合法合規(guī)采取必要的措施合理保證預(yù)算收支等各類經(jīng)濟活動在律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進行。2.各項資產(chǎn)安全和使有效。加強資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實物與財務(wù)情況相吻，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。3.會計信息真實、完、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。4.提高資金使用效率做好預(yù)算管理，為完成各項財政任務(wù)提供資金保障，理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。

5.作為反腐倡廉的重手段。在我單位內(nèi)部逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預(yù)防腐敗(二)實施范圍內(nèi)部控制規(guī)范實施的圍為本單位。充分利用已經(jīng)開展的學(xué)化、精細化梳理工作和廉政風(fēng)險防范工作等已有成，結(jié)合本次內(nèi)控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，立健全各項規(guī)章制度。(三)實施原則在我單位制定實施內(nèi)控制的各項目標(biāo)時要做到：1.對單位預(yù)算收支的過程進行控制，資金走到哪里，內(nèi)控跟蹤到哪里。2.突出重點，監(jiān)控一，對關(guān)鍵控制點和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。3.要相互牽制和制衡各項收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)要相互分，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互

分離。4.各項內(nèi)控制度的建與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持。(四)工作任務(wù)1.梳理并完善經(jīng)濟業(yè)流程。全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等濟業(yè)務(wù)流程，同時明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程中涉及到的部門崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。2.調(diào)整和明確職能分。明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的歸口管理部門、涉及部門、涉崗位及崗位職責(zé)，解決跨部門協(xié)調(diào)問題。對部門間和部門職責(zé)分工不合理處進行調(diào)整。3.建立關(guān)鍵崗位責(zé)任。對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求、工資標(biāo)準(zhǔn)以及獎懲辦法等。立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等制度。4.明確經(jīng)濟業(yè)務(wù)的權(quán)分配。針對不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級授審批，控制風(fēng)險避免審批權(quán)限高度集

中。5.建立內(nèi)控評價與監(jiān)制度。建立內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險評估和內(nèi)控評價制度，確我單位內(nèi)部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。二、基本要求我單位實施內(nèi)部控制要通過機構(gòu)設(shè)置、職能分工、崗位責(zé)任制、歸口管理三權(quán)分離等，將各項經(jīng)濟事項根據(jù)管理職能固化到具體的務(wù)流程中，并對應(yīng)到具體的工作崗位上。1、預(yù)算業(yè)務(wù)管理。立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)管理制度。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制，提高預(yù)算制的科學(xué)性;建預(yù)算執(zhí)行分析機制建立全過程預(yù)算績效理機制等。2、收支業(yè)務(wù)管理。立健全收入內(nèi)部管理制度建立健全票據(jù)管理制度建健全收支內(nèi)部管理制度等。3、政府采購業(yè)務(wù)管。建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制

度。4、資產(chǎn)管理。建立全貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制。建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制;加強對銀行賬戶的管和資金的核查;資產(chǎn)實施歸口管理，建立資產(chǎn)臺賬，強資產(chǎn)的實物管理等。5、合同管理。建設(shè)全合同內(nèi)部管理制度建立財會部門與合同歸口管理部的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相合建立合履行監(jiān)督審查制度等。3、組織方式和職責(zé)成立單位內(nèi)部控制規(guī)實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室。(1)領(lǐng)導(dǎo)小組組長：站長)副組長：(副站長、(副站長領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)貫徹市政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組各項要求，進我單位內(nèi)部控制工作，并研究解決

試點工作中出現(xiàn)的重問題，探索建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系。(2)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室辦公室主任：(站長)牽頭科室：站長室成員科室：副站長室財務(wù)等科室。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負責(zé)定內(nèi)部控制規(guī)范實施的工作方案，組織各部門開展部控制規(guī)范工作并進行監(jiān)督檢查。協(xié)調(diào)內(nèi)部控制規(guī)范工作的問題，設(shè)計并完成內(nèi)部手冊。(三)成員職責(zé)財務(wù)：協(xié)調(diào)設(shè)計單位部的相關(guān)事項，提供我單位科學(xué)化精細化業(yè)務(wù)梳理成等。負責(zé)開展單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)工作，起草工方案、簡報、總結(jié)等文件，收集整理內(nèi)部控制規(guī)范檔案，責(zé)財務(wù)會計、預(yù)算控制、收支控制、政府采購、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的梳理和整改。副站長：負責(zé)確認部職責(zé)、崗位職責(zé)，開展崗位職責(zé)

確定、輪崗、關(guān)鍵崗人員管理、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、職業(yè)道德教育等業(yè)務(wù)的梳理和整改開展風(fēng)險評估，內(nèi)部控制評價、風(fēng)險定期評估等業(yè)務(wù)的梳和整改。負責(zé)合同控制等業(yè)務(wù)的梳理和整改。站長：負責(zé)對內(nèi)控開情況進行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風(fēng)險防控工作的料和經(jīng)驗。4、工作步驟我單位內(nèi)部控制工作為工作準(zhǔn)備、流程梳理、風(fēng)險評估、制度完善、制定冊和驗收交流六個階段。(一)工作準(zhǔn)備1、成立內(nèi)部控制規(guī)領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，全面負責(zé)內(nèi)部控制規(guī)范的實施工。2、制定并下發(fā)《內(nèi)控制規(guī)范實施工作方案擬內(nèi)部控制規(guī)范實施工作案，與相關(guān)科室溝通意見并報領(lǐng)導(dǎo)班子辦公室審議后下發(fā)3、各科室確定本部內(nèi)部控制實施工作聯(lián)系人，并向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送單。

4、開展本單位內(nèi)部制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)。組織單位內(nèi)各有關(guān)科室召開培訓(xùn)，布置相關(guān)工作。(二)流程梳理成員科室按照本方案分工，負責(zé)收集整理相關(guān)業(yè)務(wù)的流(包括流程圖和程說明、制度、崗位職責(zé)等資料，做到制度和流程相匹配主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及崗位職責(zé)要明確，并將梳理材料報送領(lǐng)導(dǎo)組辦公室。單位結(jié)合業(yè)務(wù)工作，責(zé)梳理與其相關(guān)的預(yù)算申報、預(yù)算執(zhí)行以及在執(zhí)行中及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關(guān)業(yè)務(wù)流程強內(nèi)部資實物的管理立預(yù)算執(zhí)行分析機制，配合成員科室完成相的業(yè)務(wù)梳理和整改。(三)風(fēng)險評估1、風(fēng)險自查。本單針對各部門梳理出的流程、制度、崗位職責(zé)等，結(jié)合實執(zhí)行效果，查找風(fēng)險點，初步提出風(fēng)險控制措施，并對現(xiàn)流程和制度的設(shè)計合理性、運行有效性做出判斷。(1)分析經(jīng)濟活動風(fēng)。結(jié)合會計法、預(yù)算法等法律法

規(guī)和相關(guān)業(yè)務(wù)的要求利用內(nèi)部控制方法，分析現(xiàn)有經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程和制度的險。(2)查找風(fēng)險點。在析經(jīng)濟活動風(fēng)險的基礎(chǔ)上，各部門對照相關(guān)法律法規(guī)財政部內(nèi)部控制規(guī)范有關(guān)風(fēng)險評估、單位層面控制和業(yè)務(wù)面控制的具體要求。結(jié)合實際工作中的實踐經(jīng)驗和主管部的管理要求，查找流程和制度中存在的風(fēng)險點。(3)提出風(fēng)險應(yīng)對措。對照查找出來的風(fēng)險點，結(jié)合控制方法和工作經(jīng)驗個分析出初步的風(fēng)險應(yīng)對判斷。2、綜合評估。領(lǐng)導(dǎo)組辦公室在審閱資料、訪談和調(diào)研等工作的基礎(chǔ)上，各部門風(fēng)險自查進行復(fù)核，并綜合評估整體風(fēng)險。(1)訪談和調(diào)研。領(lǐng)小組辦公室在初步審閱資料的基礎(chǔ)上，選擇部分科室人員進行實際訪談，了解業(yè)務(wù)流程、制度等的建立和執(zhí)行況，以及相關(guān)人員對現(xiàn)有內(nèi)控的評價以及合理化建議等，時選擇部門業(yè)務(wù)進行現(xiàn)場查看與測試。(2)綜合評估風(fēng)險。督室對部門風(fēng)險自查結(jié)果進行復(fù)核，進一步查找和確風(fēng)險點，綜合評估整體風(fēng)險。風(fēng)險評

估主要從內(nèi)部控制工的組織情況、內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況、內(nèi)部管理制度的善情況、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況、財務(wù)信的編報情況等單位層面控制，以及預(yù)算管理情況、收支管情況、政府采購管理情況、資產(chǎn)管理情況、合同管理情況業(yè)務(wù)層面控制進行風(fēng)險評估。3、風(fēng)險評估結(jié)果報導(dǎo)小組審定。(四)制度完善1、流程優(yōu)化。各部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組審定的風(fēng)險評估結(jié)果計防控措施合家調(diào)研意見進行流程設(shè)計或優(yōu)化，明確各業(yè)務(wù)流程運行準(zhǔn)、運行授權(quán)和風(fēng)險控制辦法。2、制度完善。各部在流程梳理和優(yōu)化的基礎(chǔ)上，與相關(guān)制度進行全面整和完善。優(yōu)化流程和完善制度，對于崗位不相容的，要明確劃分職責(zé)權(quán)限，實施相的分離措施;于內(nèi)部授權(quán)審批不明確的，要明確各崗位理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重事項集體決策和會簽制度;對業(yè)務(wù)歸口管理不明確的，要確管理部門;不在預(yù)算控制之內(nèi)的經(jīng)濟活動，要納入預(yù)控制;對建立資產(chǎn)日?？刂浦贫鹊?，要進行完善對未使同一表單和票據(jù)的，要設(shè)計并統(tǒng)一對

于相關(guān)信息未在一定圍內(nèi)公開的，要完善信息內(nèi)部公開制度。3、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室核。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室收集各部門新的流程、制度、單和風(fēng)險文檔等資料并進行復(fù)核。復(fù)核過程中發(fā)現(xiàn)有需要調(diào)或完善的，由各部門進行修改與完善。4、確定內(nèi)控職責(zé)分。確定內(nèi)控職能部門和各業(yè)務(wù)的歸口管理部門，明確部門、各崗位在內(nèi)控運行中的職責(zé)分工。5、建立風(fēng)險評估機。對經(jīng)濟活動風(fēng)險評估的組織方式、評估頻率、啟動件、關(guān)注重點等進行設(shè)計，形成風(fēng)險評估機制。6、建立內(nèi)部監(jiān)督和價機制。確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率等，確各相關(guān)部門和崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)檢查和自我評價。(五)制定手冊1、制定《內(nèi)部控制理工作手冊》初稿。匯總整理單

位層面和業(yè)務(wù)層面的控資料，以及風(fēng)險評估、內(nèi)部監(jiān)督和評價等資料，明確單層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控要求，形成各部門的內(nèi)部控制規(guī)范整理相關(guān)資料形成《內(nèi)部控制管理工作手冊》初稿。2部控制管理工手冊》根據(jù)專家咨詢組建議和內(nèi)部反饋意見進行修改報領(lǐng)導(dǎo)小組審核后試行。(六)驗收交流1、接受專家咨詢組我單位內(nèi)部控制規(guī)范試點工作復(fù)核。根據(jù)復(fù)核結(jié)果和行反饋意見修改《內(nèi)部控制管理工作手冊》并正式發(fā)布實。2、向主管單位提交控工作總結(jié)和《內(nèi)部控制管理工作手冊內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方范文為推動我局開展內(nèi)部制建設(shè)工作，加強工作溝通與信息共享，提高單位管水平，現(xiàn)結(jié)合我局實際，特制定本方案。一、組織領(lǐng)導(dǎo)，健全制

內(nèi)部控制建設(shè)是一項統(tǒng)工程，也是一項非常緊迫的工作任務(wù)。為切實加強我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好《內(nèi)控規(guī)》的貫徹實施工作，我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長，副主任任副組長內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)人為成員。局公室設(shè)在局綜合股，局綜合股長兼任局公室主任。具體負責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組實施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報送和咨詢服務(wù)，實行期例會和重大事項臨時會議制度，幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行中遇到的實際問題。二、統(tǒng)籌規(guī)劃，全面施內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐重要抓