付款管理制度三篇

付款管理制度三篇第1章總則

第1條為了到達(dá)以下目的，特制定本制度。

1.加強(qiáng)選購(gòu)應(yīng)付賬款的治理工作，削減選購(gòu)結(jié)算錯(cuò)誤消失的次數(shù)。

2.理解應(yīng)付款工程是否連續(xù)存在，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺應(yīng)付款工程是否串戶。

3.準(zhǔn)時(shí)清理不良的應(yīng)付款工程。

第2條適用范圍

本制度適用于企業(yè)在選購(gòu)付款之前，與供給商的對(duì)賬治理工作。

第3條術(shù)語(yǔ)解釋

本制度所稱付款對(duì)賬，是指會(huì)計(jì)人員完成報(bào)表后協(xié)作或主動(dòng)與供給商核對(duì)往來(lái)賬，雙方簽字或蓋章確認(rèn)的過(guò)程。

第2章應(yīng)付賬款記錄與核對(duì)

第4條應(yīng)付賬款由財(cái)務(wù)部專人治理。

所購(gòu)物資入庫(kù)的次日，倉(cāng)管員將送貨單、入庫(kù)單等單據(jù)上交到應(yīng)付賬款治理員處，應(yīng)付賬款治理員要在收到單據(jù)的當(dāng)天核對(duì)完畢。

第5條應(yīng)付賬款的核對(duì)內(nèi)容包括請(qǐng)購(gòu)單、選購(gòu)合同、送貨單、驗(yàn)收單和入庫(kù)單，全部單據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，加蓋審核章，并記錄應(yīng)付賬款。

第3章應(yīng)付賬款對(duì)賬治理

第6條開展應(yīng)付賬款對(duì)賬一般是應(yīng)供給商的要求，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)仔細(xì)積極應(yīng)對(duì);同時(shí)，在應(yīng)付款單位或個(gè)人沒(méi)有要求對(duì)賬的狀況下，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)每月進(jìn)展自我檢查，重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面消失負(fù)數(shù)的工程和大額應(yīng)付款的工程。

第7條每月與供給商進(jìn)展一次對(duì)賬，對(duì)賬工作由選購(gòu)員與會(huì)計(jì)人員共同完成。

第8條每季度報(bào)表完成后兩天內(nèi)由選購(gòu)會(huì)計(jì)或通過(guò)選購(gòu)專員通知供給商供應(yīng)對(duì)賬明細(xì)資料，一般狀況下，應(yīng)要求供給商將對(duì)賬單準(zhǔn)時(shí)傳真或遞送到本公司，對(duì)賬單件除有供給商的公章或財(cái)務(wù)印章外，還必需由經(jīng)辦人員的簽字，對(duì)賬單列明從上月底至本月日止全部選購(gòu)明細(xì)及欠款金額。

第9條選購(gòu)專員收到供給商的對(duì)賬單后，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)做好核對(duì)工作;核對(duì)無(wú)誤后，將對(duì)賬單交會(huì)計(jì)人員。

第10條會(huì)計(jì)人員依據(jù)供給商供應(yīng)的明細(xì)資料，與本公司賬務(wù)記載數(shù)進(jìn)展逐筆核對(duì)。假如與供給商的對(duì)賬單存在差異，會(huì)計(jì)主管應(yīng)馬上查明緣由。

第11條核對(duì)完成后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)保存好明細(xì)資料，同時(shí)雙方在供給商供應(yīng)的“對(duì)賬確認(rèn)表”上簽字確認(rèn)。

第12條對(duì)賬后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)編制“應(yīng)付賬款匯總表”，內(nèi)容包括應(yīng)付賬款總額、應(yīng)付賬款明細(xì)合計(jì)數(shù)及應(yīng)付款金額。

第13條對(duì)賬特別狀況處理

1.假如供給商不能供應(yīng)“對(duì)賬確認(rèn)表”，公司可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對(duì)賬確認(rèn)表”供雙方確認(rèn)，并與供給商供應(yīng)的明細(xì)資料一并存檔。

2.假如應(yīng)付款單位或個(gè)人已三個(gè)月沒(méi)有主動(dòng)與本公司聯(lián)系對(duì)賬，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)或通過(guò)選購(gòu)部門與應(yīng)付款單位或個(gè)人對(duì)賬確認(rèn)。

第4章付款結(jié)算

第14條供給商請(qǐng)款1.只有經(jīng)過(guò)對(duì)賬確認(rèn)后的款項(xiàng)，供給商才能懇求付款。供給商懇求付款時(shí)，首先應(yīng)將按要求開具的發(fā)票、本公司入庫(kù)單結(jié)賬聯(lián)及“月結(jié)對(duì)賬單”供應(yīng)給選購(gòu)專員(發(fā)票必需與入庫(kù)單一一對(duì)應(yīng)，以便核對(duì))。

2.選購(gòu)專員收到供給商供應(yīng)的發(fā)票、入庫(kù)單結(jié)算聯(lián)、對(duì)賬單后，要做好審核工作，審核無(wú)誤后，填寫“結(jié)算清單”，交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員。

3.會(huì)計(jì)人員收到上述單據(jù)后，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展核對(duì)，相符后在“付款申請(qǐng)表”上簽字確認(rèn)，并依據(jù)選購(gòu)合同商定的付款期限，注明付款日期，在全部單據(jù)上加蓋核銷章。

第15條付款的審批

全部付款必需填寫“付款申請(qǐng)審批單”。付款申請(qǐng)由應(yīng)付會(huì)計(jì)進(jìn)展核對(duì)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)展審核，總經(jīng)理進(jìn)展付款審批。

第16條出納人員依據(jù)“結(jié)算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據(jù)返回給應(yīng)付賬款治理員，應(yīng)付賬款治理員核銷應(yīng)付賬款。

第5章附則

第17條本制度由財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)辦審批簽字后通過(guò)，財(cái)務(wù)部保存對(duì)本制度額解釋和修訂權(quán)。

第18條本制度自公布之日起實(shí)施。

付款治理制度2

第一局部借支治理規(guī)定及借支流程

一、借款治理規(guī)定：

1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借

款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

2、工作臨時(shí)借款：業(yè)務(wù)費(fèi)、購(gòu)置零星設(shè)備等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳，

在工作事項(xiàng)完成后的3日內(nèi)必需辦理報(bào)銷手續(xù)，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3、工人借用生活費(fèi)用：當(dāng)月借款，當(dāng)月領(lǐng)取工資時(shí)歸還。

4、各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

5、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

二、借款流程：

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》。必需注明：(1)借款事由，(2)借款金額(大小寫須完全全都，不得涂改)，(3)支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程(誰(shuí)簽批，誰(shuí)擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任)：

1、出差借款審批流程：

(1)1000元以下的：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)審計(jì)復(fù)核

工廠常務(wù)廠長(zhǎng)審批。

(2)1000元以上的，主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)審計(jì)復(fù)核

工廠常務(wù)廠長(zhǎng)審批公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

2、工作臨時(shí)借款審批流程：

(1)500元以下的：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)審計(jì)復(fù)核

工廠常務(wù)廠長(zhǎng)審批。

(2)500元以上的，主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)審計(jì)復(fù)核工廠常務(wù)廠長(zhǎng)審批公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

3、工人借用生活費(fèi)用審批流程：

(1)一次200元以下(當(dāng)月累計(jì)不超過(guò)500元)的：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)審計(jì)復(fù)核工廠常務(wù)廠長(zhǎng)審批。

(2)一次200元以上(當(dāng)月累計(jì)超過(guò)500元)的，主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)審計(jì)復(fù)核工廠常務(wù)廠長(zhǎng)審批公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

其次局部日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

一、日常費(fèi)用范圍：

主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、生產(chǎn)需用的低值易耗

品及機(jī)器設(shè)備的零星備品備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

二、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：

1、報(bào)銷人依據(jù)：必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票治理

制度)，填寫報(bào)銷單;假如有發(fā)票的，發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名。

2、填寫報(bào)銷單應(yīng)留意：(1)依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);(2)嚴(yán)格按單據(jù)要求工程仔細(xì)寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全全都

(不得涂改);(3)必需簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

4、報(bào)銷2023元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

三、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:

1、報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并完整填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單，須辦理申請(qǐng)

或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單;

2、審批：

(1)報(bào)銷金額在500元以下的：部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部

門復(fù)核到出納處報(bào)銷出納將單據(jù)送公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后入賬。

(2)報(bào)銷金額在500元以上的：部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)審計(jì)復(fù)

核公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷后入賬。

第三局部工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

一、工薪福利等支出范圍：

包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用根據(jù)資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、工薪福利支付流程：

(一)職工工薪收入支付流程：

(1)每月5日前，由生產(chǎn)技術(shù)部統(tǒng)計(jì)完成員工的生產(chǎn)規(guī)劃執(zhí)行狀況、計(jì)件(完成生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量)狀況匯總表物資主管審核財(cái)務(wù)審計(jì)部。

(2)每月5日前，由人力資源部將本月職工《出勤考核狀況統(tǒng)計(jì)表》財(cái)務(wù)審計(jì)部。

(3)每月5日前，由人力資源部將本月職工工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)經(jīng)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批財(cái)務(wù)審計(jì)部。

(4)每月5日前，各部門進(jìn)展考核獎(jiǎng)懲，經(jīng)工廠常務(wù)廠長(zhǎng)審批后編制《獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)統(tǒng)計(jì)表》財(cái)務(wù)審計(jì)部。

(5)每月10日前，財(cái)務(wù)審計(jì)部依據(jù)各部門交來(lái)的統(tǒng)計(jì)表及支付標(biāo)準(zhǔn)，

進(jìn)展復(fù)核審計(jì)，抽查原始單據(jù)，編制標(biāo)準(zhǔn)格式的本月《職工收入發(fā)放花名表》。

(6)每月10-12日，審批復(fù)核：財(cái)務(wù)審計(jì)部編制的《職工收入發(fā)放花名表》生產(chǎn)技術(shù)部、人力資源部、物資主管、工廠常務(wù)廠長(zhǎng)審核簽字公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

(7)每月25日左右由財(cái)務(wù)部發(fā)放現(xiàn)金或通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;

(8)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)展核實(shí)。

(二)臨時(shí)工資支付流程：

1、試用期工資或臨時(shí)工資支付流程：由生產(chǎn)技術(shù)部將其工作狀況統(tǒng)計(jì)表工廠常務(wù)廠長(zhǎng)審核財(cái)務(wù)審計(jì)部。

2、由人力資源部將其《出勤考核狀況統(tǒng)計(jì)表》、工資定額標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)審計(jì)部。

3、財(cái)務(wù)審計(jì)部依據(jù)各部門交來(lái)的統(tǒng)計(jì)表進(jìn)展復(fù)核審計(jì)，抽查原始單據(jù)，編制其臨時(shí)工資表公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批到出納處發(fā)放。

第四局部專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

一、專項(xiàng)支出的范圍：

主要包括固定資產(chǎn)購(gòu)置(5000元以上的機(jī)器設(shè)備、根底建立)、

詢問(wèn)參謀費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

二、報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：

按公司《資產(chǎn)治理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》或《工程報(bào)批表》并根據(jù)規(guī)定程序報(bào)批。購(gòu)置投入資金在10萬(wàn)元以下的，由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批執(zhí)行;購(gòu)置投入資金在10萬(wàn)元50萬(wàn)元以下的，由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理經(jīng)股東同意后審批執(zhí)行;購(gòu)置投入資金在50萬(wàn)元以上的，由公司股東表決通過(guò)后由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批執(zhí)行。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷：

(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(設(shè)備應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票反面簽字并附出

入庫(kù)單);

(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?

(3)財(cái)務(wù)部依據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

(5)需要分期付款的，則根據(jù)合同分期支付。

第五局部生產(chǎn)原料和輔料的選購(gòu)支出報(bào)銷制度

一、生產(chǎn)原料和輔料的范圍：指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料，不包括機(jī)器設(shè)備和工具。

二、選購(gòu)和報(bào)銷規(guī)定：

1、選購(gòu)規(guī)劃審批：選購(gòu)資金每次在5000元以上、全年累計(jì)在20230元以上的單項(xiàng)原料或輔料，應(yīng)提前10天提出選購(gòu)規(guī)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。選購(gòu)資金每次在1000元以上或每月累計(jì)在202300元以上的單項(xiàng)原料或輔料，應(yīng)提前30天提出選購(gòu)規(guī)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

2、確定供給商：選購(gòu)資金每次在5000元以上、全年累計(jì)在20230元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供給商3家以上;選購(gòu)資金每次在1萬(wàn)元以上或每月累計(jì)在20萬(wàn)元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供給商5-10家。同時(shí)，將全部供給商的名稱、地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、負(fù)責(zé)人、銷售的產(chǎn)品名稱等具體資料交物資主管存檔。

3、確定選購(gòu)價(jià)格：購(gòu)貨資金每次在5000元以上、全年累計(jì)在20230元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供給商3家以上的供給商報(bào)價(jià);選購(gòu)資金每次在1萬(wàn)元以上或每月累計(jì)在20萬(wàn)元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少有5-10家的供給商報(bào)價(jià)。在全部供給商的報(bào)價(jià)中，選擇性價(jià)比最高的供給商，經(jīng)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后簽訂合同，實(shí)施選購(gòu)。

4、貨物驗(yàn)收：選購(gòu)回廠的貨物，至少有3人參與驗(yàn)收并簽字。(1)生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)驗(yàn)收質(zhì)量;(2)物資主管和庫(kù)管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收數(shù)量，并保存相關(guān)技術(shù)資料。供貨商的送貨單上必需有以上三人的驗(yàn)收簽字，貨物在驗(yàn)收的三人到齊(如因公出差，則可由其主管代替)以前方可下車。

5、貨物入庫(kù)：到廠的貨物，必需同時(shí)登記入庫(kù)。只有入庫(kù)以后的物資，方可投入生產(chǎn)使用。財(cái)務(wù)才可入賬和支付貨款。

6、貨款支付：

(1)單次購(gòu)貨金額在1000元以下的，支付單據(jù)(驗(yàn)收單、入庫(kù)單)經(jīng)財(cái)務(wù)審核出納付款公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批;

(2)單次購(gòu)貨金額在1000元5000元以下的，支付單據(jù)(驗(yàn)收單、入庫(kù)單)經(jīng)財(cái)務(wù)審核公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批出納付款;

(3)單次購(gòu)貨金額在5000元以上的，支付單據(jù)(驗(yàn)收單、入庫(kù)單、合同)經(jīng)財(cái)務(wù)審核公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批出納付款(必需轉(zhuǎn)賬)。

付款治理制度3

隨著生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，資金付款內(nèi)容日趨簡(jiǎn)單，付款金額急劇增加，這無(wú)形中加大公司資金治理和運(yùn)作的難度，同時(shí)由于資金付款涉及面廣不僅面對(duì)公司內(nèi)部各個(gè)用款部門而且還與眾多的供給商和客戶打交道各方面處理不好很簡(jiǎn)單引起誤會(huì)，甚至?xí)绊懝拘蜗髲馁Y產(chǎn)安全和效勞好各相關(guān)部門及客戶和供給商兩方面考慮，現(xiàn)依據(jù)公司實(shí)際狀況本著便利、可行、效率的原則應(yīng)付款流程及規(guī)劃治理作如下規(guī)定：

1人員組織安排：

1.1財(cái)務(wù)總監(jiān)從公司宏觀角度負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)作和統(tǒng)籌調(diào)度，負(fù)責(zé)規(guī)劃的審批和規(guī)劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準(zhǔn)事項(xiàng)

1.2資金處負(fù)責(zé)資金的詳細(xì)規(guī)劃安排，詳細(xì)落實(shí)公司資金治理政策，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)各用款部門資金規(guī)劃員的培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)

1.3會(huì)計(jì)處負(fù)責(zé)詳細(xì)