精打細(xì)算 精準(zhǔn)管理

.z.新十年現(xiàn)代大型煤炭企業(yè)經(jīng)典管理案例精打細(xì)算精準(zhǔn)管理義煤集團(tuán)新安煤礦基于信息系統(tǒng)本錢管理模式義馬煤業(yè)集團(tuán)股份**新安煤礦2021年5月精打細(xì)算精準(zhǔn)管理義煤集團(tuán)新安煤礦基于信息系統(tǒng)本錢管理模式**單位地址武予魯義馬煤業(yè)集團(tuán)股份**新安煤礦**省新安縣石寺鎮(zhèn)東新安礦471842翟源濤義馬煤業(yè)集團(tuán)股份**新安煤礦**省新安縣石寺鎮(zhèn)東新安礦471842田富軍義馬煤業(yè)集團(tuán)股份**新安煤礦**省新安縣石寺鎮(zhèn)東新安礦471842*東升義馬煤業(yè)集團(tuán)股份**新安煤礦**省新安縣石寺鎮(zhèn)東新安礦471842馬躍強(qiáng)義馬煤業(yè)集團(tuán)股份**新安煤礦**省新安縣石寺鎮(zhèn)東新安礦471842賀子強(qiáng)義馬煤業(yè)集團(tuán)股份**新安煤礦**省新安縣石寺鎮(zhèn)東新安礦471842陳振華義馬煤業(yè)集團(tuán)股份**新安煤礦**省新安縣石寺鎮(zhèn)東新安礦471842*建中義馬煤業(yè)集團(tuán)股份**新安煤礦**省新安縣石寺鎮(zhèn)東新安礦471842*軼義馬煤業(yè)集團(tuán)股份**新安煤礦**省新安縣石寺鎮(zhèn)東新安礦471842于華鋒義馬煤業(yè)集團(tuán)股份**新安煤礦**省新安縣石寺鎮(zhèn)東新安礦471842李華義馬煤業(yè)集團(tuán)股份**新安煤礦**省新安縣石寺鎮(zhèn)東新安礦471842義馬煤業(yè)集團(tuán)股份**新安煤礦〔簡稱新安礦〕屬國家行業(yè)二級企業(yè)。礦井于1988年12月建成投產(chǎn)，年設(shè)計(jì)和核定生產(chǎn)能力均為150萬噸，可采煤炭儲量1.68億噸，效勞年限約為90年。新安礦現(xiàn)有職工4700余人，建制生產(chǎn)班組198個(gè)。截至2021年底，總資產(chǎn)到達(dá)4.8億元，產(chǎn)值6億元，實(shí)現(xiàn)利稅2.5億元。生產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)貧瘦煤，遠(yuǎn)銷**、**、**、**等十幾個(gè)省市。一、基于信息集成系統(tǒng)的煤礦責(zé)任本錢管理實(shí)施背景1、開采環(huán)境復(fù)雜，本錢管理壓力大新安礦水文地質(zhì)條件復(fù)雜，煤層賦存呈雞窩狀，僅能采用小型綜采、普采等采煤工藝，致使井下生產(chǎn)點(diǎn)多、面廣、戰(zhàn)線長、環(huán)節(jié)多，受水、火、瓦斯等不利條件的制約；特別是2006年以來，礦井升級為煤與瓦斯突出礦井，隨著開采深度及井下工作難度加大，井下工作面復(fù)雜、平安生產(chǎn)要求日趨提高。隨著物資價(jià)格的上漲，在現(xiàn)有的煤炭企業(yè)核算體系中，本錢管理工作成為制約企業(yè)開展的瓶頸。例如：近兩年來共投入的平安費(fèi)用高達(dá)9000多萬元，電價(jià)自09年連續(xù)兩次漲價(jià)0.1元/度，影響噸煤本錢增加4元,且仍有上升趨勢。2、傳統(tǒng)煤礦本錢管理存在缺陷傳統(tǒng)本錢管理的主要做法是，年初集團(tuán)公司下達(dá)各項(xiàng)本錢預(yù)算后,只有方案部門"統(tǒng)籌安排〞，管理成了方案、財(cái)務(wù)、供給等少數(shù)業(yè)務(wù)部門的事。管理出現(xiàn)"吃大鍋飯〞、"責(zé)任不到位〞等現(xiàn)象，往往只考慮本錢管理到達(dá)什么樣的目標(biāo)，疏忽了責(zé)任的重要性，指標(biāo)考核很難落實(shí)到生產(chǎn)一線，以及井下每一個(gè)崗位。業(yè)務(wù)科室把原材料、工資、電費(fèi)等各項(xiàng)指標(biāo)分解到各基層單位后，基層單位沒有與之相適應(yīng)的本錢管理落實(shí)制度，指標(biāo)沒有落實(shí)到班組、崗位和個(gè)人。指標(biāo)分解成了一紙空文，獎(jiǎng)罰沒有依據(jù)，造成了預(yù)算與實(shí)際差距大，考核獎(jiǎng)罰不到位，形成了"預(yù)算→超支→再預(yù)算→再超支〞的惡性循環(huán)狀態(tài)，削弱了一線職工節(jié)約本錢的積極性。3、信息技術(shù)為責(zé)任本錢管理提供了高效、可靠的平臺自2021年起，新安礦經(jīng)過多方考察，反復(fù)論證，將ERP系統(tǒng)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)資源和方案與控制功能與OA"本錢對標(biāo)系統(tǒng)〞的智能分析，高度集成，建立了及時(shí)、有效、可控的信息平臺，解決了煤礦企業(yè)信息系統(tǒng)不統(tǒng)一，信息傳遞不及時(shí)，本錢管理"人情多〞的難題。信息技術(shù)的高度集成，把全礦的經(jīng)濟(jì)活動嚴(yán)密的聯(lián)系在了一起，崗位信息能夠在計(jì)算機(jī)終端實(shí)時(shí)管理，實(shí)現(xiàn)了事中控制和事后分析，適應(yīng)了煤礦點(diǎn)多、面廣、線長的生產(chǎn)布局要求。通過繁瑣本錢數(shù)據(jù)的分解、運(yùn)算和報(bào)告的及時(shí)生成等，滿足了企業(yè)本錢管理將責(zé)任進(jìn)展信息化控制的要求。煤礦信息集成系統(tǒng)的建立，解決了傳統(tǒng)本錢管理只有數(shù)字羅列的弊端，具有綜合分析和文檔資料交流功能，解決了企業(yè)管控的一系列"盲區(qū)〞，加強(qiáng)了企業(yè)對人、財(cái)、物的管控力度；解決了預(yù)算數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)科室多口管理，口徑不一致，預(yù)算考核滯后，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，造成考核數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，人為干預(yù)情況較多、管理手段落后，監(jiān)管不及時(shí)等問題。二、基于信息集成系統(tǒng)的煤礦責(zé)任本錢管理內(nèi)涵和主要做法新安礦以文化理念為引領(lǐng)，以制度構(gòu)建為根底，以ERP、OA網(wǎng)絡(luò)辦公信息集成系統(tǒng)為平臺，以全面預(yù)算管理為前提，以考核分析評價(jià)為保障，加強(qiáng)人才培育和科技革新，明晰責(zé)任本錢目標(biāo)，將責(zé)任人和責(zé)任單位劃分成礦、系統(tǒng)、區(qū)隊(duì)、班組、崗位五級責(zé)任核算層次，上級責(zé)任中心負(fù)責(zé)所屬下一級的責(zé)任預(yù)算下達(dá)、調(diào)整、考核獎(jiǎng)罰、預(yù)算分析完善等；本級責(zé)任中心負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整申請等。各責(zé)任中心強(qiáng)調(diào)事前預(yù)算、事中控制和事后考核分析，到達(dá)了"把核算和統(tǒng)計(jì)工作交給計(jì)算機(jī)，把工作精力真正用在責(zé)任控制〞的本錢管理目標(biāo)，打造了集預(yù)算、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析、考核、完善于一體的信息化責(zé)任本錢管理。主要做法是：1、樹立責(zé)任本錢管理理念，培養(yǎng)員工本錢意識新安礦高度重視責(zé)任本錢管理的理念培育，注重員工責(zé)任意識的培養(yǎng)，通過多種形式營造全員參與責(zé)任本錢管理的氣氛，全面探索本錢管理的新思路、新方法。開展全員學(xué)習(xí)、發(fā)動全礦干部職工參與本錢管理，樹立一線職工節(jié)約本錢的觀念。在責(zé)任本錢管理過程中，用理念引領(lǐng)管理。根據(jù)"本錢誰負(fù)責(zé)就預(yù)算和核算到誰，責(zé)任到誰〞的本錢管理原則，明確了"人人肩上有責(zé)任、項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)有考核、考核結(jié)果必兌現(xiàn)〞、"精打細(xì)算，調(diào)控始終〞的本錢管理思路，培養(yǎng)了"事事、處處、時(shí)時(shí)、人人有本錢〞、"一切圍繞本錢，本錢圍繞一切〞的本錢管理理念。同時(shí)，新安煤礦組織科室和區(qū)隊(duì)不斷總結(jié)工作經(jīng)歷，歸納并提煉出符合科室和區(qū)隊(duì)實(shí)際且具有前瞻性的管理理念，用理念引導(dǎo)科室和區(qū)隊(duì)本錢管理工作。如生產(chǎn)科為"科學(xué)設(shè)計(jì)，預(yù)算精準(zhǔn)，管理下移，考核到位〞；供給科為"管理信息化，控制程序化，投放合理化，效勞人性化〞；區(qū)隊(duì)預(yù)算理念為"預(yù)算到骨子里，執(zhí)行到班組間，管理到崗位上，監(jiān)視到全過程〞等。2、明確責(zé)任本錢管理組織機(jī)構(gòu)，完善責(zé)任本錢管理制度〔1〕、構(gòu)建四級責(zé)任本錢中心根據(jù)新安礦行政組織構(gòu)造，結(jié)合信息化管理流程，構(gòu)建了"礦→系統(tǒng)→區(qū)隊(duì)→班組〞四級責(zé)任本錢中心。礦責(zé)任本錢中心由企管、財(cái)務(wù)、供給等業(yè)務(wù)科室組成，負(fù)責(zé)把集團(tuán)公司下達(dá)的本錢預(yù)算分解至系統(tǒng)責(zé)任本錢中心；礦責(zé)任本錢中心由生產(chǎn)科、機(jī)電科、通風(fēng)科等科室組成，負(fù)責(zé)把礦責(zé)任本錢中心下達(dá)的本錢預(yù)算，按業(yè)務(wù)職能分解到各區(qū)隊(duì)；區(qū)隊(duì)責(zé)任本錢中心由隊(duì)長、材料員組成，負(fù)責(zé)將系統(tǒng)責(zé)任本錢中心下達(dá)的本錢預(yù)算分解到各班組；班組責(zé)任本錢中心由班長、驗(yàn)收員組成，負(fù)責(zé)各項(xiàng)本錢指標(biāo)的預(yù)算和落實(shí)。形成各級責(zé)任本錢中心分級預(yù)算，逐級負(fù)責(zé)，閉環(huán)考核的四級責(zé)任本錢體系。表達(dá)了總體性、可控性、層次性、實(shí)時(shí)管理、獎(jiǎng)罰有據(jù)的原則，改變了傳統(tǒng)的煤礦礦級和區(qū)隊(duì)兩級預(yù)算管理體系。〔2〕、成立三級責(zé)任本錢預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組新安煤礦與四級責(zé)任本錢中心相對應(yīng)，成立了三級〔礦、系統(tǒng)、區(qū)隊(duì)〕責(zé)任本錢預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組。一級責(zé)任本錢預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組由礦責(zé)任本錢中心成員科室組成，負(fù)責(zé)考核全礦總本錢和系統(tǒng)本錢指標(biāo)的完成情況；二級責(zé)任本錢預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組由系統(tǒng)責(zé)任本錢中心成員科室組成，負(fù)責(zé)考核各區(qū)隊(duì)的各項(xiàng)本錢指標(biāo)完成情況；三級責(zé)任本錢預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組由區(qū)隊(duì)責(zé)任本錢中心成員組成、負(fù)責(zé)班組的各項(xiàng)本錢指標(biāo)考核。三個(gè)級別責(zé)任本錢預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組正確劃分責(zé)任本錢中心的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，編制責(zé)任預(yù)算，實(shí)行差異分析，編制責(zé)任報(bào)告，進(jìn)展考核獎(jiǎng)懲?！?〕、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)章制度新安煤礦先后制定并完善了"目標(biāo)本錢管理方法"、"全面預(yù)算管理方法"、"責(zé)任本錢分解管理方法"、"材料現(xiàn)場管理方法"等一系列責(zé)任本錢管理制度。建立了礦、系統(tǒng)、區(qū)隊(duì)、班組四級責(zé)任本錢管理制度體系〔見圖一〕，為開展責(zé)任本錢管理提供了制度依據(jù)。以綜采隊(duì)為例，其責(zé)任本錢預(yù)算管理如下：一是成立了以隊(duì)長為組長、副隊(duì)長為付組長的本錢管理領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了兼職隊(duì)、班組本錢預(yù)算核算員，并確立了各自管理責(zé)任權(quán)限。二是建立了責(zé)任本錢預(yù)算分析例會制度、材料回收利用和修復(fù)利廢管理制度、低值易耗公私兩用材料管理制度、設(shè)備、工器具管理制度等。三是依據(jù)工程量做好當(dāng)班材料使用方案、材料發(fā)放、驗(yàn)收考核工作。圖1新安煤礦責(zé)任本錢管理制度體系示意圖3、建立信息集成系統(tǒng)，為責(zé)任本錢管理提供平臺支持新安礦責(zé)任采用B/S〔瀏覽器/效勞器〕架構(gòu)，以TCP/IP、廣域網(wǎng)互連、路由器、防火墻和網(wǎng)絡(luò)管理技術(shù)為核心，全礦二級單位已全部接入骨干網(wǎng)，集成系統(tǒng)覆蓋全礦，對明晰責(zé)任本錢目標(biāo)，提供了有效的信息資源。該系統(tǒng)高度集成用友ERP、OA網(wǎng)絡(luò)辦公智能本錢對標(biāo)〔以下簡稱"本錢對標(biāo)系統(tǒng)〞〕系統(tǒng)，構(gòu)成了信息互訪一體化的煤礦信息集成管理系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)包括供給鏈、設(shè)備管理、薪酬管理、人力資源管理等模塊，由各單位管理員依據(jù)業(yè)務(wù)需要，授權(quán)管理數(shù)據(jù)，經(jīng)過四級責(zé)任本錢中心逐級審批后，生成數(shù)據(jù)。如供給科將材料入庫、出庫等，機(jī)電科將設(shè)備名稱、日期、責(zé)任人等，人力資源將薪酬分配、人員根本情況等資料，通過ＥＲＰ系統(tǒng)，實(shí)時(shí)編入數(shù)據(jù)庫。OA"本錢對標(biāo)系統(tǒng)〞包括預(yù)算考核填報(bào)、職能科室分析、領(lǐng)導(dǎo)決策等模塊，其主要功能是將ERP生成的數(shù)據(jù)，進(jìn)展智能分析。在ERP系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)后,通過后臺批處理，將責(zé)任工作量、責(zé)任人、責(zé)任工作地點(diǎn)等數(shù)據(jù)，進(jìn)展綜合分析。根底數(shù)據(jù)〔材料編號、發(fā)生額、回收復(fù)用、修舊利廢、庫存，工資，電費(fèi)等本錢費(fèi)用〕企管科經(jīng)授權(quán)審批后，匯總上傳到OA"本錢對標(biāo)系統(tǒng)〞中，進(jìn)展數(shù)據(jù)綜合分析，自動生產(chǎn)分析報(bào)表，供管理人員和礦領(lǐng)導(dǎo)決策下一步工作參考。如果超預(yù)算，系統(tǒng)將自動報(bào)警，直到調(diào)整預(yù)算后，才自動解除。應(yīng)用時(shí)不再錄入相關(guān)檢索條件，克制了傳統(tǒng)系統(tǒng)應(yīng)用復(fù)雜的難點(diǎn)，表達(dá)了樹形構(gòu)造一鍵應(yīng)用功能為各級管理層提供了詳實(shí)的分析決策數(shù)據(jù)庫。實(shí)現(xiàn)了各模塊之間相互作用、嚴(yán)密結(jié)合，使信息管理系統(tǒng)功能更強(qiáng)、更加易用。實(shí)現(xiàn)有授權(quán)的遠(yuǎn)程登錄、在線編輯和決策等，可到達(dá)礦至班組綜合指標(biāo)〔工作量、本錢投入、回收復(fù)用〕的預(yù)算、執(zhí)行、考核、分析。4、明確責(zé)任本錢管理流程，開展本錢預(yù)算制定、考核、分析〔1〕、構(gòu)建責(zé)任本錢預(yù)算管理流程為標(biāo)準(zhǔn)責(zé)任本錢預(yù)算管理，新安礦建立了自上而下分解預(yù)算和自下而上編制〔或?qū)徟愁A(yù)算流程〔見圖2〕。依據(jù)不同層次的授權(quán)，通過ERP信息管理系統(tǒng)，自上而下分解預(yù)算指標(biāo)到生產(chǎn)末端的每一個(gè)班組；各班組的本錢消耗及時(shí)錄入系統(tǒng)后，按照班組-區(qū)隊(duì)-系統(tǒng)-礦自下而上編制〔或?qū)徟愁A(yù)算流程，逐級自動生成數(shù)據(jù)，反映到各級本錢表上。責(zé)任本錢預(yù)算管理流程方案，做到了縱向自上而下分級指導(dǎo)管理，橫向根據(jù)各職能科室業(yè)務(wù)的不同，將每一個(gè)本錢工程分解落實(shí)到各責(zé)任科室。圖2新安煤礦信息集成系統(tǒng)責(zé)任本錢預(yù)算流程圖為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)和理順責(zé)任本錢預(yù)算管理流程，新安煤礦實(shí)行網(wǎng)絡(luò)化本錢審批操作，優(yōu)化了審批流程。在實(shí)際業(yè)務(wù)辦理中，材料的入庫和出庫、薪酬的填制、審批、發(fā)放、存檔和監(jiān)視，以及預(yù)算調(diào)整、考核獎(jiǎng)懲等環(huán)節(jié)，都將電子印鑒加載到系統(tǒng)中，各級人員進(jìn)展業(yè)務(wù)審批時(shí)，根據(jù)上一級提交的待批申請，通過ERP系統(tǒng)對提交的相關(guān)資料，進(jìn)展審批，不再依靠傳統(tǒng)的人工審批紙質(zhì)資料大大提高了工作效率?！?〕、明確本錢責(zé)任，分解預(yù)算指標(biāo)。一是礦級責(zé)任本錢中心根據(jù)煤炭采掘消耗定額和工作面接替情況，確定年度、月度主控指標(biāo)。二是將噸煤材料費(fèi)分解到生產(chǎn)、機(jī)電、通風(fēng)、企管等系統(tǒng)科室。礦級本錢中心將責(zé)任細(xì)化分解至系統(tǒng)科室，由本系統(tǒng)"內(nèi)行〞管理"內(nèi)行〞，減輕了財(cái)務(wù)、企管、供給等管理科室的管理壓力，創(chuàng)新了本錢控制只是企管、財(cái)務(wù)、供給等"外行〞管理的局面。采煤、開拓本錢消耗與開采量直接相關(guān)，結(jié)合采、掘、開區(qū)隊(duì)噸煤、延米單價(jià)，用產(chǎn)量作為責(zé)任本錢預(yù)算定額；機(jī)電、平安等與產(chǎn)量相關(guān)不大，用節(jié)能降耗、設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)等作為考核標(biāo)準(zhǔn)。三是各區(qū)隊(duì)根據(jù)系統(tǒng)下達(dá)的責(zé)任本錢目標(biāo)，分解到下屬各班組，要求自定方法，自我管理，自我約束，自我考核。四是各班組月度責(zé)任本錢目標(biāo)分解至崗位。班前按完成工作量、材料投入、修舊利廢、回收復(fù)用等責(zé)任目標(biāo)預(yù)算，班后驗(yàn)收考核，與本班工資掛鉤結(jié)算。〔3〕、積極深入一線，適時(shí)調(diào)整預(yù)算。為防止月度預(yù)算超支，經(jīng)營運(yùn)營中心不定時(shí)進(jìn)展督查和考核，各系統(tǒng)、區(qū)隊(duì)、班組月度費(fèi)用也按日控制。假設(shè)遇特殊情況，日預(yù)算可調(diào)整使用，但最大調(diào)整幅度不能超過月預(yù)算的30%。預(yù)算考核人員要求每月下井班數(shù)不少于10班，隨時(shí)掌握井下一線生產(chǎn)情況，實(shí)時(shí)監(jiān)控材料庫存、掌握材料去向，做到實(shí)時(shí)控制。生產(chǎn)臨時(shí)急需發(fā)生的費(fèi)用(如突然發(fā)生防水、防火、防瓦斯等將影響平安生產(chǎn)時(shí))，按照生產(chǎn)優(yōu)先的原則，先到供給倉庫借料，事后由領(lǐng)料單位按電子審批程序補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。〔4〕、實(shí)施預(yù)算控制，科學(xué)分析預(yù)算執(zhí)行情況，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲鼓勵(lì)礦級責(zé)任本錢預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組組織實(shí)施預(yù)算管理，考核分析礦責(zé)任本錢中心和各責(zé)任系統(tǒng)，并根據(jù)責(zé)任系統(tǒng)意見考核區(qū)隊(duì)〔科室〕，做出獎(jiǎng)罰決定；各責(zé)任系統(tǒng)按本錢工程組織實(shí)施預(yù)算管理，并提出預(yù)算調(diào)整和考核各區(qū)隊(duì)〔科室〕意見；區(qū)隊(duì)負(fù)責(zé)本部門本錢預(yù)算管理，并負(fù)責(zé)實(shí)施班組預(yù)算管理。礦級責(zé)任本錢中心負(fù)責(zé)組織各級預(yù)算管理人員將各責(zé)任系統(tǒng)和區(qū)隊(duì)的預(yù)算管理根底資料〔數(shù)據(jù)和報(bào)表等〕，按本錢工程、責(zé)任系統(tǒng)和部門(班組)分別核算，并負(fù)責(zé)向各級預(yù)算管理機(jī)構(gòu)和人員提供管理數(shù)據(jù)。定期召開研討會研究分析預(yù)算管理問題，每月10日左右召開一次由管理礦長主持，生產(chǎn)、機(jī)電、通風(fēng)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)科、企管科等科室主管科長參加的經(jīng)濟(jì)活動分析會；每月18日晚上召開全礦本錢預(yù)算例會,由各單位行政負(fù)責(zé)人、辦事員、材料員共同參加，通報(bào)上月經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)，并進(jìn)展現(xiàn)場考核，總結(jié)分析并指出存在問題及需要改良的地方。礦屬各區(qū)隊(duì)也根據(jù)自己的工作特點(diǎn)，制定了責(zé)任本錢績效工資考核方法。例如：各班組當(dāng)班倉庫保管員對材料進(jìn)展發(fā)放登記并實(shí)時(shí)錄入ERP信息管理系統(tǒng)，當(dāng)班驗(yàn)收員對材料的發(fā)放和使用情況結(jié)合施工工程量進(jìn)展井下工作場地現(xiàn)場考核。對完成工作方案的，按驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)計(jì)分；對回收利用和修復(fù)利廢、設(shè)備工器具管理、科技創(chuàng)新等也按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)記分，通過ERP信息管理系統(tǒng)逐級上傳至礦ERP預(yù)算管理中心，預(yù)算中心根據(jù)工資定額和分?jǐn)?shù)、分值計(jì)算出本崗位績效工資。由此形成個(gè)人→崗位→班組→區(qū)隊(duì)→礦的考核工資管理體系。綜采隊(duì)責(zé)任本錢考核標(biāo)準(zhǔn)。〔5〕、完善責(zé)任本錢管理報(bào)告機(jī)制新安煤礦根據(jù)信息集成系統(tǒng)功能構(gòu)造及責(zé)任本錢管理目標(biāo)，構(gòu)建了礦、系統(tǒng)、區(qū)隊(duì)〔科室〕、班組四級責(zé)任本錢預(yù)算報(bào)告體系,報(bào)告文檔資料內(nèi)容通過網(wǎng)絡(luò)版Word、E*cel格式上傳。煤礦各級管理人員可通過授權(quán)，進(jìn)展網(wǎng)絡(luò)查詢到所需的責(zé)任本錢預(yù)算分析報(bào)告。礦級責(zé)任本錢預(yù)算報(bào)告?zhèn)戎赜诘V年度、月度主控指標(biāo)報(bào)表分析。報(bào)告文檔內(nèi)容包括責(zé)任本錢管理制度、責(zé)任本錢預(yù)算執(zhí)行、責(zé)任本錢獎(jiǎng)罰考核、責(zé)任本錢總結(jié)評價(jià)等；各級管理人員嚴(yán)格按分配權(quán)限決策應(yīng)用。系統(tǒng)報(bào)告?zhèn)戎赜谙到y(tǒng)責(zé)任本錢預(yù)算制度、預(yù)算執(zhí)行獎(jiǎng)罰情況，本錢大類，材料大類，噸煤本錢指標(biāo)的分析考核，系統(tǒng)責(zé)任本錢的總結(jié)評價(jià)等；區(qū)隊(duì)報(bào)告?zhèn)戎赜诠ぷ髁俊伯a(chǎn)量、進(jìn)尺〕、材料投入、電費(fèi)、工資等指標(biāo)考核分析，一線工作面現(xiàn)場責(zé)任本錢管理總結(jié)評價(jià)等。班組側(cè)重于工作量、材料投入、材料修舊利廢、回收復(fù)用等指標(biāo)的考核分析。責(zé)任本錢預(yù)算報(bào)告體系通過ERP系統(tǒng)和0A"本錢對標(biāo)系統(tǒng)〞的高度集成，將責(zé)任本錢預(yù)算通過不同層次的授權(quán)，自上而下分級下到達(dá)生產(chǎn)末端的每一個(gè)班組；各班組的消耗匯總后，又能自下而上逐級自動生成上報(bào)數(shù)據(jù)，反映到各級責(zé)任本錢報(bào)告上。5、完善相關(guān)支持工作，提高堅(jiān)實(shí)保障〔1〕、加強(qiáng)員工培訓(xùn)新安礦采取"走出去，引進(jìn)來〞的方法，屢次組織財(cái)務(wù)、企管、供給、勞資等有關(guān)專業(yè)人員外出學(xué)習(xí)先進(jìn)單位的管理經(jīng)歷，并邀請專家、教授進(jìn)展20多期現(xiàn)代本錢管理和信息化建立培訓(xùn)講座，承受本錢管理和工程技術(shù)人員培訓(xùn)近千人次。以技術(shù)管理和本錢管理"雙優(yōu)〞人才培養(yǎng)為突破口，加強(qiáng)了對井下一線人員的專業(yè)培訓(xùn)，提升了人員素質(zhì)。〔2〕、開展技術(shù)創(chuàng)新新安礦在開展設(shè)計(jì)本錢管理的具體工作中，結(jié)實(shí)樹立"戰(zhàn)略本錢〞概念，重視科技人才，實(shí)施優(yōu)化巷道設(shè)計(jì)。一方面，加大技術(shù)創(chuàng)新力度，努力解決生產(chǎn)過程中技術(shù)難題，重獎(jiǎng)技術(shù)人才，提高了技人員降低本錢的積極性。另一方面在礦井巷道的優(yōu)化設(shè)計(jì)中，注重節(jié)約本錢，堅(jiān)持"最低的本錢，離不開優(yōu)秀的設(shè)計(jì)〞等先進(jìn)本錢管理理念，在合理布置巷道及生產(chǎn)設(shè)備準(zhǔn)備開采中，實(shí)現(xiàn)平安增效、優(yōu)質(zhì)低耗。〔3〕、加強(qiáng)物料現(xiàn)場跟蹤管理為加強(qiáng)物料現(xiàn)場跟蹤管理，建立了廢舊物資使用檔案，并統(tǒng)一發(fā)布在信息平臺上，全礦各單位可調(diào)劑決策使用。各項(xiàng)工程投入，在不影響質(zhì)量的前提下，優(yōu)先使用或合理搭配使用舊材料，舊材料使用按原價(jià)６０％比例折算考核，材料回收額按３０％實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)，達(dá)不到回收額的將對等處分。為加大現(xiàn)場督察力度。在材料現(xiàn)場閉合管理方面，結(jié)合制定的材料現(xiàn)場管理方法，實(shí)現(xiàn)了大型材料信息化編號管理。建立了工作面本錢消耗檔案記錄。在責(zé)任本錢管理系統(tǒng)中做到信息表、卡、物三對應(yīng)。三、基于信息集成系統(tǒng)的煤礦責(zé)任本錢管理的實(shí)施效果基于信息集成系統(tǒng)的煤礦責(zé)任本錢管理的實(shí)施，促進(jìn)了煤礦管理水平的提高，提升了人員素質(zhì)，優(yōu)化了工作和業(yè)務(wù)流程，取得了明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。1、提升了人員素質(zhì)一是強(qiáng)化了各級組織的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任意識?？v向明確了各個(gè)管理人員的責(zé)任主體，使管理進(jìn)一步扁平化。四級責(zé)任本錢目標(biāo)分解與班組、崗位責(zé)任嚴(yán)密聯(lián)系起來，明確了生產(chǎn)、企管、財(cái)務(wù)、供給、機(jī)電等各部門的關(guān)系，責(zé)任到位，聯(lián)動負(fù)責(zé)，有效杜絕了相互推諉和互相扯皮現(xiàn)象。橫向解決了具體業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的單一性，為中高層管理人員綜合分析決策提供了詳細(xì)的分析數(shù)據(jù)，同時(shí)也提高了區(qū)隊(duì)、班組、崗位的使用效率，為系統(tǒng)的正常運(yùn)行明確了責(zé)任，保證了集團(tuán)公司責(zé)任本錢目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二是激發(fā)了全員參與節(jié)支降耗的積極性。目前，新安礦職工回收復(fù)用、修舊利廢積極性，空前高漲。2021年上半年，回收復(fù)用，修舊利廢等方面為企業(yè)節(jié)約本錢715.91萬元，同比預(yù)算多回收工子鋼5697根、管子945米、道軌93