某上市公司合同管理制度

A股份有限公司合同管理制度第一章總則第一條為了保障公司權(quán)益，提高管理水平，規(guī)范合同流程控制，防范經(jīng)濟(jì)糾紛等相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)合同管理職責(zé)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本指引。第二條本指引所說合同管理主要是針對(duì)公司及控股子公司簽訂合同制定。本指引是公司合同管理通用制度，公司其他制度對(duì)合同管理有特別要求的，從其規(guī)定。第三條合同管理至少應(yīng)該關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)：（一）合同條款不利于公司權(quán)益保障，造成公司利益遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)；（二）合同簽訂沒有經(jīng)過審批或者集體決策，導(dǎo)致公司承擔(dān)利益損失的風(fēng)險(xiǎn)；（三）需要簽訂經(jīng)濟(jì)合同的業(yè)務(wù)不簽訂書面經(jīng)濟(jì)合同，導(dǎo)致公司承擔(dān)利益損失的風(fēng)險(xiǎn)；（四）合同檔案資料不按照要求歸檔保管，出現(xiàn)資料丟失情況，導(dǎo)致公司發(fā)生訴訟時(shí)不能提供有效證據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)；（五）合同尾款收取由于業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門出現(xiàn)疏忽大意，沒有跟進(jìn)追款，導(dǎo)致訴訟時(shí)效過期的風(fēng)險(xiǎn)；（六）合同尾款支付由于業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門出現(xiàn)疏忽大意，沒有跟進(jìn)付款，導(dǎo)致公司商譽(yù)受損或遭受起訴的風(fēng)險(xiǎn)；（七）因客戶資信調(diào)查不完整及客戶資信變化，導(dǎo)致公司合同執(zhí)行帶來利益受損的風(fēng)險(xiǎn)；（八）合同執(zhí)行過程中因出現(xiàn)質(zhì)量問題、延期等產(chǎn)生的訴訟和爭議，不能妥善解決的風(fēng)險(xiǎn)。第四條合同簽訂必須遵守國家的法律法規(guī)，符合商業(yè)習(xí)慣，貫徹平等互利，協(xié)商一致，等價(jià)有償?shù)脑瓌t。第五條本指引主要包括合同發(fā)起、合同審批、合同簽訂、合同履行、合同后期管理等制度。第二章合同發(fā)起第六條除經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額較小并且價(jià)款即時(shí)結(jié)清外，其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都應(yīng)簽訂書面合同；因行業(yè)慣例或?qū)嶋H情況不能簽訂合同的，應(yīng)采用其他足以證明經(jīng)濟(jì)關(guān)系和履行狀況的書面形式，該書面形式至少應(yīng)包含有當(dāng)事人、標(biāo)的物名稱、數(shù)量、價(jià)款或者報(bào)酬等能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。第七條經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須簽訂合同的金額判斷標(biāo)準(zhǔn)為：（一）單次經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額超過10萬元，認(rèn)定為金額較大，超過10萬元（含10萬元）的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須簽訂書面合同；經(jīng)雙方簽字確認(rèn)的購銷訂單、銷售磅碼單也視為合同的形式和組成部分。（二）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)具有連續(xù)性，單次金額小于10萬元但是累計(jì)金額超過10萬元（含10萬元）的，也必須簽訂書面合同。經(jīng)雙方簽字確認(rèn)的購銷訂單、銷售磅碼單也視為合同的形式和組成部分。第八條業(yè)務(wù)部門必須經(jīng)過議價(jià)、談判、會(huì)晤等形式與客戶確定合同條款內(nèi)容，與客戶溝通需形成書面記錄，具體采用的形式公司其他業(yè)務(wù)制度有規(guī)定的從其規(guī)定。根據(jù)法律法規(guī)要求必須采用招投標(biāo)形式的應(yīng)采取招投標(biāo)形式。業(yè)務(wù)部門在與客戶基本確定條款內(nèi)容后，向合同歸口管理部門辦公室發(fā)起合同簽訂。第九條在簽訂合同前，應(yīng)了解對(duì)方是否具有合法的主體資格，并對(duì)其的工商營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營范圍、法定代表人身份證明書、法人授權(quán)委托書及資信狀況進(jìn)行認(rèn)真審查。對(duì)方為法人企業(yè)的，必須提供加蓋公章的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件和《法定代表人證明書》、《法人授權(quán)委托證明書》原件。對(duì)方為非法人單位并有主管法人單位的，還應(yīng)要求對(duì)方提供書面證明。對(duì)方為個(gè)體（非單位）的，要求提供身份證原件和復(fù)印件。介紹信、工作證、身份證不能單獨(dú)作為對(duì)方當(dāng)事人主體資格的證明，但可作為合同檔案資料留檔備查。第三章合同審批第十條任何合同都必須經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)和審批后才允許簽訂。嚴(yán)禁未經(jīng)審批簽訂合同。合同審批應(yīng)按照《A股份有限公司公司章程》、《A股份有限公司股東大會(huì)議事規(guī)則》、《A股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則》、《A股份有限公司總經(jīng)理工作細(xì)則》以及《A股份有限公司資金管理制度》等相關(guān)規(guī)定的要求，遵循各類經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的資金審批權(quán)限規(guī)定。第十一條嚴(yán)禁為規(guī)避合同審批，分拆簽訂合同。（一）根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)屬于同一內(nèi)容，在一個(gè)合同期限內(nèi)，不允許就一次業(yè)務(wù)與同一客戶簽訂兩個(gè)或以上的合同。（二）屬于連續(xù)性經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂總額框架合同。每次發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)另行簽訂合同的適用上述審批權(quán)限分工。（三）根據(jù)行業(yè)慣例或者商業(yè)習(xí)慣框架合同不注明合同價(jià)款，每次根據(jù)業(yè)務(wù)具體情況再重新簽訂合同確定價(jià)格，此類合同全部按照集團(tuán)公司審批流程處理。第十二條合同審批后發(fā)生變更情況的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同變更內(nèi)容決定是否需要重新審批。（一）合同單價(jià)發(fā)生改變的，一律重新報(bào)原合同審批權(quán)限人員審批；（二）合同總額發(fā)生改變，引起審批權(quán)限發(fā)生變化的，一律報(bào)具有新審批權(quán)限人員審批；（三）合同總額發(fā)生改變，審批權(quán)限不發(fā)生改變的，經(jīng)營性合同不超過原合同總額5%（含5%）的，非經(jīng)營性合同不超過原合同總額10%（含10%）的，可以不重新審批，但應(yīng)通知原合同審批人員；經(jīng)營性合同超過原合同總額5%的，非經(jīng)營性合同超過原合同總額10%的，一律重新報(bào)原合同審批權(quán)限人員審批。第四章合同簽訂第十三條合同制定歸口管理部門為法務(wù)部門。對(duì)于經(jīng)常使用的合同，法務(wù)部門應(yīng)制定統(tǒng)一格式合同文本。合同承辦人員對(duì)于格式合同文本的條款須有全面、正確的認(rèn)識(shí)，對(duì)于選擇的條款和不采用的條款應(yīng)明確標(biāo)注，以免產(chǎn)生誤解。對(duì)不存在法務(wù)部門設(shè)置的控股子公司，法務(wù)部門的職責(zé)分工由具有相應(yīng)職能的部門負(fù)責(zé)。第十四條對(duì)于不經(jīng)常使用的合同，法務(wù)部門或具有相應(yīng)職能的部門會(huì)同業(yè)務(wù)部門制定合同文本，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)內(nèi)容、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等方面的合同要求，法務(wù)部門或具有相應(yīng)職能的部門負(fù)責(zé)合同條款合法性方面的審查。第十五條對(duì)由外部單位提供的格式合同，必須經(jīng)法務(wù)部門或具有相應(yīng)職能的部門對(duì)文本條款進(jìn)行審查后方可簽訂。第十六條合同原件應(yīng)至少保證辦公室持有一份。第十七條合同簽章、簽訂日期應(yīng)齊全，合同正本應(yīng)加蓋騎縫章。第十八條有關(guān)修改合同的往來文書、電報(bào)、圖表和補(bǔ)充合同，也是合同的組成部分。與合同有關(guān)的其他往來文書，必須使用掛號(hào)郵寄、快遞等有效傳遞方式，并保存郵戳存根等憑證。第五章合同履行第十九條合同簽訂后，即具有法律約束力，各部門應(yīng)自覺履行職責(zé)：（一）業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定的履行期限和方式制作合同履行進(jìn)度表，對(duì)合同簽訂后的履行情況進(jìn)行管理和監(jiān)督，協(xié)同合同管理人員做好合同跟蹤管理工作；（二）財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照合同約定付款方式和進(jìn)度要求，辦理財(cái)務(wù)收支結(jié)算業(yè)務(wù)。第二十條業(yè)務(wù)部門應(yīng)熟悉并充分利用不安抗辯權(quán)：合同約定公司負(fù)有先履行義務(wù)，但業(yè)務(wù)部門有確切證據(jù)證明客戶經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或抽逃資金以逃避債務(wù)、喪失商業(yè)信譽(yù)、有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形，應(yīng)當(dāng)中止履行。業(yè)務(wù)部門中止履行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知客戶，客戶如果提供適當(dāng)擔(dān)保時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)恢復(fù)履行。中止履行后，客戶在合理期限內(nèi)未恢復(fù)履行能力而未提供適當(dāng)擔(dān)保的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)考慮解除合同。第二十一條業(yè)務(wù)部門應(yīng)熟悉并充分利用先履行抗辯權(quán)：合同約定客戶先履行義務(wù)的，客戶未履行，業(yè)務(wù)部門應(yīng)拒絕其履行要求?？蛻袈男辛x務(wù)不符合約定的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)考慮拒絕其相應(yīng)的履行要求。第二十二條業(yè)務(wù)部門應(yīng)熟悉并充分利用同時(shí)履行抗辯權(quán)：對(duì)于需要雙方同時(shí)履行的雙務(wù)合同，在客戶未履行義務(wù)前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)拒絕其履行要求。第二十三條合同沒有約定履行順序的，業(yè)務(wù)部門在客戶履行之前應(yīng)拒絕其履行要求。在客戶履行不符合約定時(shí)，業(yè)務(wù)部門有權(quán)拒絕其相應(yīng)的履行要求。第二十四條履行合同中發(fā)生糾紛的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即將有關(guān)情況書面報(bào)集團(tuán)公司法務(wù)部門。第二十五條屬于A公司內(nèi)部單位之間的合同糾紛，由A公司仲裁解決。與外部企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，由A公司法務(wù)部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)解決辦法，必要時(shí)，由A公司法務(wù)部門統(tǒng)一對(duì)外聘請(qǐng)律師辦理。由控股子公司直接聘請(qǐng)律師進(jìn)行有關(guān)法律事務(wù)的，應(yīng)書面報(bào)A公司法務(wù)部門。第二十六條對(duì)于合同糾紛造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，必須查明原因，分清責(zé)任，對(duì)直接責(zé)任人員要結(jié)合經(jīng)濟(jì)損失的大小，按照A公司有關(guān)規(guī)定，給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰，并依據(jù)具體情況責(zé)令賠償相應(yīng)經(jīng)濟(jì)損失。涉及惡意違規(guī)，造成企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第二十七條業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)合同不能履行或不能完全履行合同時(shí)，必須及時(shí)書面通知對(duì)方，要求變更、修正合同，并限期答復(fù)。第二十八條業(yè)務(wù)部門在收到對(duì)方要求變更或解除合同的正式文件后，必須立即向合同原審批人員匯報(bào)，合同原審批人員應(yīng)征詢法務(wù)部門意見，及時(shí)作出處理。第二十九條合同的變更和解除經(jīng)雙方協(xié)商一致后，必須重新簽訂合同才能成立。合同的重新簽訂按照公司流程重新審批后簽訂。第六章合同后期管理第三十條辦公室是公司合同檔案的歸口管理部門。第三十一條業(yè)務(wù)部門應(yīng)將履行完畢的合同、會(huì)議紀(jì)要、談判往來文書等相關(guān)資料交辦公室，辦公室將合同編號(hào)歸檔。第三十二條業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)合同尾款的追收工作，將合同尾款追收責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，保存好相關(guān)追索資料。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期根據(jù)賬齡分析及時(shí)提醒業(yè)務(wù)部門開展追收工作。業(yè)務(wù)部門是追收合同款的責(zé)任部門，結(jié)合年終回款情況考核個(gè)人。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期會(huì)同業(yè)務(wù)部門就合同收款進(jìn)度及客戶往來款進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)反饋。第三十三條財(cái)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)合同尾款的支付工作，嚴(yán)格按照合同要求支付款項(xiàng)，避免公司付款不及時(shí)導(dǎo)致商譽(yù)受損和被起訴的風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將客戶要求付款的信息反饋給財(cái)務(wù)部門。第七章附則第三十四條本制度沒有規(guī)定的，或與國家法律、法規(guī)、政策以及上級(jí)部門規(guī)定相抵觸的，適用國家法律、法規(guī)、政策和上級(jí)部門規(guī)定。第三十五條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。合同審批表201年月日合同編號(hào)合同標(biāo)題起草方合同簽約單位名稱甲方乙方主辦單位經(jīng)辦人合同內(nèi)容摘要送審單位意見集團(tuán)部門審核意見集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批示備注（1）合同審批相關(guān)權(quán)限：金額單位：人民幣萬元審批部門企業(yè)類型各企業(yè)自行制訂權(quán)限審批集團(tuán)公司總經(jīng)理審批集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議審批集團(tuán)董事長審批集團(tuán)董事會(huì)審批股東會(huì)審批經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批金額單筆生產(chǎn)性資產(chǎn)支出（注1）一類企業(yè)≤600≤1000≤1500＞1500**二類企業(yè)≤300≤800≤1000＞1000**三類企業(yè)≤200≤600≤1000＞1000**四類企業(yè)≤100≤500≤1000＞1000**單筆非生產(chǎn)性資產(chǎn)支出（注2）一類企業(yè)≤100≤500≤公司凈資產(chǎn)1.5%≤公司凈資產(chǎn)5%≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%二類企業(yè)≤100≤500≤公司凈資產(chǎn)1.5%≤公司凈資產(chǎn)5%≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%三類企業(yè)≤50≤300≤公司凈資產(chǎn)1.5%≤公司凈資產(chǎn)5%≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%四類企業(yè)≤50≤300≤公司凈資產(chǎn)1.5%≤公司凈資產(chǎn)5%≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%單筆獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼(不含基本工資)所有企業(yè)一律上報(bào)審批≤60≤100＞100**單筆系統(tǒng)內(nèi)借出、借入資金（公司合并報(bào)表范圍內(nèi)）全資子公司一律上報(bào)審批≤3000≤5000＞5000**持股比例超過50%的非全資子公司一律上報(bào)審批≤2000≤4000≤公司凈資產(chǎn)10%≤公司凈資產(chǎn)50%＞公司凈資產(chǎn)50%單筆貸款所有企業(yè)一律上報(bào)審批*≤2000≤公司凈資產(chǎn)10%＞公司凈資產(chǎn)10%*單筆擔(dān)保所有企業(yè)一律上報(bào)審批***≤公司凈資產(chǎn)10%＞公司凈資產(chǎn)10%資產(chǎn)抵押所有企業(yè)一律上報(bào)審批***≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%單筆對(duì)外投資（委托理財(cái)、證券投資、風(fēng)險(xiǎn)投資除外）所有企業(yè)一律上報(bào)審批*注7注7≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%單筆證券投資、風(fēng)險(xiǎn)投資所有企業(yè)一律上報(bào)審批***＜公司凈資產(chǎn)50%≥公司凈資產(chǎn)50%且絕對(duì)金額超過5000萬元委托理財(cái)所有企業(yè)一律上報(bào)審批***≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%處置資產(chǎn)處置對(duì)外投資、土地、房屋建筑物單項(xiàng)價(jià)值（凈值和評(píng)估值較高者）所有企業(yè)一律上報(bào)審批≤公司凈資產(chǎn)1.5%≤公司凈資產(chǎn)5%≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%處置其他資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值（凈值和評(píng)估值較高者）所有企業(yè)≤10≤50核銷資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值（原值）所有企業(yè)****＜公司凈資產(chǎn)10%≥公司凈資產(chǎn)10%單筆債權(quán)債務(wù)重組所有企業(yè)一律上報(bào)審批≤100≤200≤公司凈資產(chǎn)5%＜公司凈資產(chǎn)50%≥公司凈資產(chǎn)50%贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)所有企業(yè)≤20≤50≤100≤公司凈資產(chǎn)5%＜公司凈資產(chǎn)50%≥公司凈資產(chǎn)50%單筆超過年度預(yù)算控制的任何資金支出所有企業(yè)一律上報(bào)審批≤50≤100≤300>300*單筆研究與開發(fā)支出所有企業(yè)≤50≤100≤200≤公司凈資產(chǎn)5%＜公司凈資產(chǎn)50%≥公司凈資產(chǎn)50%單筆租入資產(chǎn)所有企業(yè)≤100≤150≤200≤公司凈資產(chǎn)10%<公司凈資產(chǎn)50%≥公司凈資產(chǎn)50%注1：生產(chǎn)性資產(chǎn)支出指購進(jìn)與生產(chǎn)經(jīng)營直接相關(guān)的有形實(shí)物資產(chǎn)（如材料物資、原材料、商品、有關(guān)存貨等）。注2：非生產(chǎn)性資產(chǎn)支出指購建與生產(chǎn)經(jīng)營間接相關(guān)或不相關(guān)的資產(chǎn)(如房屋、土地、運(yùn)輸設(shè)備（小轎車除外）、辦公用設(shè)備、實(shí)物類長期待攤費(fèi)用、主要及輔助生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備等),不含借出資金、投資資金支出。注3：企業(yè)類型按當(dāng)年集團(tuán)下達(dá)營業(yè)收入任務(wù)為標(biāo)準(zhǔn)分類，年?duì)I業(yè)收入≥4億元為一類企業(yè)；4億元﹥年?duì)I業(yè)收入≥1億元為二類企業(yè)；1億元﹥年?duì)I業(yè)收入≥1000萬元為三類企業(yè)；其他為四類企業(yè)。注4：本資金權(quán)限表所述及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值時(shí)，取其絕對(duì)值計(jì)算。注5：本資金權(quán)限表所述經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)均不專指特殊性交易，如不包括關(guān)聯(lián)交易、占上一年度收入凈利潤比例巨大的交易等，特殊交易按集團(tuán)相關(guān)規(guī)定審批執(zhí)行。注6：本資金權(quán)限表未予規(guī)定的相關(guān)資金管理業(yè)務(wù)，按照國家相關(guān)規(guī)定和集團(tuán)公司章程、股東會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則以及集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。注7：對(duì)于單筆對(duì)外投資（證券投資、委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資、提供財(cái)務(wù)資助、委托貸款、對(duì)子公司投資等事項(xiàng)和《公司法》規(guī)定的董事會(huì)職權(quán)除外）總額超過最近一次經(jīng)審計(jì)的公司凈資產(chǎn)1.5%（不含1.5%）低于最近一次經(jīng)審計(jì)的公司凈資產(chǎn)5%（含5%）的項(xiàng)目,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定，總經(jīng)理組織實(shí)施，有關(guān)決定及實(shí)施情況應(yīng)書面向董事長報(bào)告。經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究，決定占公