2021年秋季證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷同步檢測試卷（含答案和解析）

2021年秋季證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷同步檢測

試卷（含答案和解析）

一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。

1、執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，屬于審計(jì)的

（）O

A、審計(jì)回顧階段

B、計(jì)劃階段

C、實(shí)施審計(jì)階段

D、審計(jì)完成階段

【參考答案】：B

2、上海交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程中T+2日進(jìn)行（）工作。

A、投資者申購

B、資金凍結(jié)

C、驗(yàn)資及配號

D、公布中簽率，組織搖號抽簽

【參考答案】：C

【解析】上海交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程為：（1）T日投資者申

購；T+1日資金凍結(jié)；（2）T+2日驗(yàn)資及配號；（3）T+3日公布中簽率,

組織搖號抽簽；（4）T+4日公布中簽號，未中簽部分資金解凍；T+4日

后主承銷商依據(jù)承銷協(xié)議，將新股認(rèn)購款扣除承銷費(fèi)用后劃轉(zhuǎn)到發(fā)行人

指定的銀行賬戶。

3、向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣（）的，應(yīng)由承

銷團(tuán)承銷。

A、3億元

B、2億元

C、1億元

D、5000萬元

【參考答案】：D

4、以募集方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于

公司股份總數(shù)的OO

A、40%

B、35%

C、25%

D、20%

【參考答案】：B

【解析】公司法規(guī)定，募集設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購的股

份不得少于公司股份總數(shù)的35%0

5、可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的()停止交易。

A、第5個(gè)交易日起

B、第7個(gè)交易日起

C、第10個(gè)交易日起

D、第20個(gè)交易日起

【參考答案】：C

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的第10個(gè)交易日起停

止交易。

6、發(fā)行與上市輔導(dǎo)是具有()資格的證券公司擔(dān)任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。

A、主承銷商

B、一般承銷商

C、副主承銷商

D、承銷商

【參考答案】：A

7、以下行為不適用于《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的是

()O

A、在日常經(jīng)營活動之外購買、出售資產(chǎn)

B、與他人新設(shè)企業(yè)、對已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資

C、按照經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途。

使用募集資金購買資產(chǎn)、對外投資的行為

D、受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營性資產(chǎn)委托他火經(jīng)營、

租賃

【參考答案】：C

8、某公司決定收購本公司的股份獎勵給為經(jīng)營做出貢獻(xiàn)的職工。

已知該公司已發(fā)行股份的總額為2億元，按照公司法的規(guī)定，該公司回

購股份總額最高為().

A、1000萬元

B、2000萬元

C、5000萬元

D、1億元

【參考答案】：A

【解析】根據(jù)《公司法》第一百四十三條的規(guī)定，公司因?qū)⒐煞莳?/p>

勵給本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額

的5%;用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出；所收購的股份

應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。

9、評定無形資產(chǎn)的重估價(jià)值，如果是自創(chuàng)的或者自身擁有的無形

資產(chǎn)，根據(jù)()。

A、其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本

B、購人成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力

C、該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力

D、其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力

【參考答案】：D

【解析】考點(diǎn)：熟悉國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定及折股、土地使用權(quán)的處

置、非經(jīng)營性資產(chǎn)的處置和無形資產(chǎn)的處置。見教材第三章第二節(jié)，

P89O

10、招股說明書的有效期為（）個(gè)月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請

前招股說明書（）起計(jì)算。

A、6,最后一次簽署之日

B、3,第一次簽署之日

C、6,最后一次簽署次日

D、3,第一次簽署次日

【參考答案】：A

11、關(guān)于上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程，下列敘述有誤的

是（）。

A、T日投資者申購

B、T+1日資金凍結(jié)

C、T+3日驗(yàn)資及配號

D、T+4日公布中簽號

【參考答案】：C

【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程為：（DT日投資

者中購；（2）T+1日資金凍結(jié)；（3）T+2日驗(yàn)資及配號；（4）T+3日公布中

簽率，組織搖號抽簽；（5）T+4日公布中簽號，未中簽部份資金解凍；

C6）T+4日后，主承銷商依據(jù)承銷協(xié)議，將新股認(rèn)購款扣除承銷費(fèi)用后

劃轉(zhuǎn)到發(fā)行人指定的銀行賬戶。

12、配股的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行方式中價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前()

個(gè)或30個(gè)交易日該股二級市場價(jià)格的平均值為價(jià)格上限。

A、15

B、20

C、25

D、3U

【參考答案】：B

【解析】熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。

見教材第七章第三節(jié)，P247O

13、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其()o

A、最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

B、最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

C、最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

D、最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣10億元

【參考答案】：C

14、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在()內(nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)

披露變動情況和原因。

A、近1年

B、近2年

C、近3年

D、近5年

【參考答案】：C

15、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券網(wǎng)上發(fā)行不得超過()個(gè)交易日，但經(jīng)交

易所同意的除外。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：熟悉可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行方式、配售安排、保薦要求

及可轉(zhuǎn)換公司債券的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行程序。見教材第八章第三節(jié)，P270o

16、在發(fā)行完成后的()個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會

報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。

A、5

B、50

C、15

D、30

【參考答案】：C

17、國家對商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)有()o

A、局限性

B、期限性

C、專有性

D、長期性

【參考答案】：B

18、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或

股東數(shù)量超過()的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演

變情況。

A、100人

B、200人

C、300人

D、500人

【參考答案】：B

19、發(fā)行人(),應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。

A、重大會計(jì)政策或會計(jì)估計(jì)將要進(jìn)行變更的

B、存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項(xiàng)的

C、未來資本性支出計(jì)劃跨行業(yè)投資的

D、存在重大期后事項(xiàng)的

【參考答案】：C

【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié),

P214O

20、上市公司申請發(fā)行新股，最近()內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存

在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降()以上的情形。

A、24個(gè)月，30%

B、24個(gè)月,50%

C、12個(gè)月，50%

D、12個(gè)月,30%

【參考答案】：B

21、破產(chǎn)清算組對()負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

A、債權(quán)人會議

B、破產(chǎn)企業(yè)

C、破產(chǎn)企業(yè)的主管部門

D、人民法院

【參考答案】：D

22、國際推介的主要內(nèi)容不包括()o

A、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介

B、傳播有關(guān)的聲像及文字資料

C、向個(gè)體投資者發(fā)送預(yù)訂邀請文件，并詢查定價(jià)區(qū)間

D、散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件

【參考答案】：C

【解析】國際推介的主要內(nèi)容包括：①散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄

和招股文件；②發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介；③傳播有關(guān)的聲像

及文字資料；④向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請文件，并詢查定價(jià)區(qū)間；⑤

發(fā)布法律允許的其他信息等。

23、發(fā)行人出現(xiàn)下列()情形之一的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起3

個(gè)月內(nèi)不再受理保薦機(jī)構(gòu)的推薦，將相關(guān)保薦代表人從名單中去除。

A、證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符

B、證券上市當(dāng)年即虧損

C、證券上市當(dāng)年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑50%以上

D、首次公開發(fā)行股票之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營

業(yè)務(wù)發(fā)生重組

【參考答案】：B

24、非公開發(fā)行股票發(fā)行對象不超過()名。

A、10

B、20

C、30

D、50

【參考答案】：A

25、紐約證券交易所在收到發(fā)行人提交的初步申請的全部文件后的

()完成對發(fā)行人公司的上市適宜性審查，并向發(fā)行人發(fā)出關(guān)于上市適

宜性審查結(jié)論的通知。

A、兩周之內(nèi)

B、3~5周內(nèi)

C、1個(gè)月內(nèi)

D、6個(gè)月內(nèi)

【參考答案】：A

26、更適用于企業(yè)籌措新資金的綜合資金成本是按()計(jì)算的。

A、賬面價(jià)值

B、目標(biāo)價(jià)值

C、市場價(jià)值

D、任一價(jià)值

【參考答案】：B

27、我國境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市，其中“境外”是指()o

A、國際貨幣市場

B、歐洲貨幣市場

C、境外證券市場

D、國際金融市場

【參考答案】：C

28、目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民

幣()元。

A、5000萬

B、1億

C、3億

D、5億

【參考答案】：A

29、正式承銷前的市場預(yù)測和承銷協(xié)議簽署具備()o

A、有限的商業(yè)和法律意義

B、無限的商業(yè)和法律意義

C、正式的商業(yè)和法律意義

D、D,暫時(shí)的商業(yè)和法律意義

【參考答案】：A

30、在發(fā)行完成后的()個(gè)工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報(bào)

送承銷總結(jié)報(bào)告。

A、5

B、10

C、15

D、20

【參考答案】：C

31、公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起()日內(nèi)通知債權(quán)人,

并于()日內(nèi)在報(bào)紙上公告。

A、10；20

B、10；30

C、20；30

D、15；30

【參考答案】：B

【解析】《公司法》規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日

起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。

32、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會計(jì)年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

凈額累計(jì)超過人民幣()萬元；或者最近3個(gè)會計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超

過人民幣()億元。

A、3000,3

B、5000,3

C、3000,1

D、5000,1

【參考答案】：B

33、經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行

資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前

最后()年，其可計(jì)人附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣()O

A、1；20%

B、2；50%

C、4；25%

D、5；20%

【參考答案】：D

【解析】長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5

年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%。

34、管理層股東是指控制()或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出

指令或發(fā)揮影響力的股東。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

【參考答案】：A

【解析】管理層股東是指控制5%或以上的投票權(quán)，并能對管理層

作出指令或發(fā)揮影響力的股東。

35、股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席()的股東所持表決

權(quán)的()以上通過。

A、董事會，1/2

B、股東大會，1,2.5.100

C、2,100

D、5.200

【參考答案】：D

36、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實(shí)際情況在招股說明書首頁作()，提醒投

資者給予特別關(guān)注。

A、“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”

B、“投資風(fēng)險(xiǎn)提示”

C、“風(fēng)險(xiǎn)提示”

D、“重大事項(xiàng)提示”

【參考答案】：D

37、首次公開發(fā)行股票招股說明書可以不披露發(fā)行人()o

A、發(fā)展戰(zhàn)略

B、技術(shù)開發(fā)計(jì)劃

C、人員擴(kuò)充計(jì)劃

D、預(yù)計(jì)新股上市后的二級市場走勢

【參考答案】：D

38、證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)由()負(fù)責(zé)監(jiān)管。

A、中國人民銀行

B、國務(wù)院

C、中國證監(jiān)會

D、中國保監(jiān)會

【參考答案】：C

【解析】證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)管。

39、對于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在()的借款為長期負(fù)債。

A、1年以上

B、2年以上

C、3年以上

D、5年以上

【參考答案】：A

40、清算價(jià)值反應(yīng)了當(dāng)企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時(shí)，償付完()

和()后。

A、資本項(xiàng)目投資成本；流動負(fù)債

B、稅款；應(yīng)付款項(xiàng)

C、應(yīng)付款項(xiàng)；流動負(fù)債

D、流動負(fù)債；資本項(xiàng)目投資成本

【參考答案】：C

【解析】考生要熟悉清算程序。

41、在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份()以上的股東單位或

者在上市公司前()名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立

董事。

A、10%,5

B、10%,10

C、5%,10

D、5%,5

【參考答案】：D

【解析】在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單

位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)

立董事。

42、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，發(fā)行

的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)()o

A、15%以上

B、20%以上

C、25%以上

D、30%以上

【參考答案】：A

43、()不屬于財(cái)務(wù)顧問為收購公司提供的服務(wù)。

A、尋找目標(biāo)公司

B、預(yù)警服務(wù)

C、提出收購建議

D、商議收購條款

【參考答案】：B

44、當(dāng)上市公司董事自身的利益與公司和股東的利益相沖突時(shí)應(yīng)該

()O

A、兼顧股東利益和公司利益

B、兼顧自身及公司和股東的利益

C、兼顧自身利益與股東利益

D、以公司和股東利益最大化為行為準(zhǔn)則

【參考答案】：D

【解析】上市公司董事應(yīng)該似公司和股東利益最大化為行為準(zhǔn)則。

45、發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在行業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營方面存在的主要優(yōu)勢及困難,

()地對公司財(cái)務(wù)狀況和盈利能力的未來趨勢進(jìn)行分析。

A、樂觀

B、謹(jǐn)慎

C、主觀

D、保守

【參考答案】：B

【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章

第二節(jié)，P213O

46、實(shí)際控制人應(yīng)披露到()為止。

A、最終的非國有控股主體

B、最終的外資控股主體

C、最終的法人控股主體

D、最終的國有控股主體或自然人

【參考答案】：D

47、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的

股本總額超過()億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)()

以上。

A、3；15%

B、3；25%

C、4；15%

D、4；25%

【參考答案】：C

【解析】根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條

的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，要符合擬

向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上的規(guī)定；若擬發(fā)行的股本

總額超過4億元人民幣的，則其擬向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)15%以上。

48、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司()審議通過，報(bào)

注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。

A、股東大會

B、監(jiān)事會

C、董事會

D、總經(jīng)理

【參考答案】：C

【解析】掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本

要求。見教材第六章第一節(jié)，P192O

49、()是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披

露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。

A、招股公告

B、招股說明書

C、招股意向書

D、招股發(fā)行書

【參考答案】：B

50、至2008年底，我國國債存量為()萬億元。

A、4.34

B、5.49

C、6.37

D、8.59

【參考答案】：B

51、申請人申請記賬式國債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請材料提

交()。

A、財(cái)政部

B、中國人民銀行

C、中國銀監(jiān)會

D、中央國債登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

【參考答案】：A

【解析】了解國債的承銷業(yè)務(wù)資格、申報(bào)材料。見教材第?章第二

節(jié)，P22o

52、保薦人盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于()o

A、提交發(fā)行申請文件前的盡職調(diào)查

B、發(fā)審會前重大事項(xiàng)的調(diào)查

C、發(fā)審會后重大事項(xiàng)的調(diào)查

D、上市前重大事項(xiàng)的調(diào)查

【參考答案】：A

53、在上市公司收購中，上市公司的控股股東和其他實(shí)際控制人對

其所控制的上市公司及其股東負(fù)有()O

A、保護(hù)責(zé)任

B、提供財(cái)務(wù)資助的責(zé)任

C、監(jiān)管責(zé)任

D、誠信義務(wù)

【參考答案】：D

54、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人在發(fā)行結(jié)束后，可向()申請將可轉(zhuǎn)換

公司債券上市。

A、中國證券業(yè)協(xié)會

B、中國證監(jiān)會

C、證券交易所

D、國家發(fā)展和改革委員會

【參考答案】：C

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人在發(fā)行結(jié)束后，可向證券交易所申

請將可轉(zhuǎn)換公司債券上市，若符合上市條件，則自發(fā)行結(jié)束日至1日(1

日為證券上市日)不得超過7個(gè)交易日。

55、董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過()年。

A、3

B、4

C、5

D、7

【參考答案】：B

56、股份有限公司自作出減少注冊資本決議之日起()日內(nèi)通知債

權(quán)人。

A、5

B、10

C、15

D、20

【參考答案】：B

57、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股，發(fā)起人出資

總額應(yīng)()O

A、不少于1億人民幣

B、不少于1.5億人民幣

C、不少于2億人民幣

D、不少于2.5億人民幣

【參考答案】：B

58、下列有關(guān)持續(xù)監(jiān)督期間的說法有誤的是()o

A、首次公開發(fā)行股票的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)

間及其后2個(gè)完整會計(jì)年度

B、在創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)

間及其后3個(gè)完整會計(jì)年度

C、申請恢復(fù)上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票恢復(fù)上市當(dāng)年剩余時(shí)問

及其后3個(gè)完整會計(jì)年度

D、持續(xù)督導(dǎo)的期間自股票或者可轉(zhuǎn)換公司債券上市之日起計(jì)算

【參考答案】：C

【解析】申請恢復(fù)上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票恢復(fù)上市當(dāng)年剩余

時(shí)間及其后1個(gè)完整會計(jì)年度。故C項(xiàng)的說法錯(cuò)誤。

59、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定最低的現(xiàn)場輔導(dǎo)時(shí)間和授課次數(shù)。其中,

集中授課時(shí)間應(yīng)不少于()個(gè)小時(shí)，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于()次。

A、30,8

B、20,6

C、30,6

D、20,8

【參考答案】：B

60、下列不屬于以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股應(yīng)

當(dāng)符合的條件的是()O

A、所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資

立項(xiàng)的規(guī)定，符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定

B、發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的30隊(duì)發(fā)

起人的出資總額不少于1億元人民幣

C、擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上；擬發(fā)行的股

本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上

D、改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè),

在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利

【參考答案】：B

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、發(fā)行人應(yīng)針對不同的人發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日

期，主要包括OO

A、詢價(jià)推介時(shí)間

B、定價(jià)公告刊登日期

C、申購日期和繳款日期

D、股票上市日期

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】發(fā)行人披露信息的重要日期，考生要掌握。

2、會計(jì)報(bào)表審計(jì)過程包括()o

A、計(jì)劃階段

B、實(shí)施審計(jì)階段

C、審計(jì)完成階段

D、評估階段

【參考答案】：A,B,C

3、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件是()o

A、企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求

B、企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度符合國家規(guī)定

C、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利

D、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)總值

【參考答案】：A,B,C

4、招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說

明外，應(yīng)指人民幣金額，并以()為單位。

A、元

B、千元

C、萬元

D、億元

【參考答案】：A,B,C

5、關(guān)于公司債券，下列說法正確的有()o

A、公司債券可以任意轉(zhuǎn)讓

B、公司債券持有人有權(quán)利參加股東大會，記名公司債券在轉(zhuǎn)讓時(shí),

只要交易雙方辦理交付即可

C、同一公司同次發(fā)行的公司債券的償還期可以不同

D、持有人將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換成公司股份后，身份相應(yīng)由債權(quán)人變

成股東

【參考答案】：A,D

【解析】記名公司債券交易需要進(jìn)行過戶交割，信息變更等，同一

公司發(fā)行的債券償還期限一致。

6、關(guān)于內(nèi)核，以下說法正確的是()o

A、內(nèi)核小組通常由5?10名專業(yè)人士組成、

B、公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常

為內(nèi)核小組的成員

C、內(nèi)核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性

D、內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員

【參考答案】：B,C,D

7、招股說明書的內(nèi)容包括()o

A、重大事項(xiàng)提示

B、本次發(fā)行募集資金用途

C、本次發(fā)行各方當(dāng)事人和發(fā)行時(shí)間安排

D、發(fā)行的備查文件

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考生掌握招股說明書的內(nèi)容，題干中四個(gè)選項(xiàng)均是招股說

明書的內(nèi)容。

8、按照《公司法》有關(guān)規(guī)定，股份有限公司需要減少注冊資本時(shí),

必須編制()O

A、利潤分配表

B、財(cái)產(chǎn)清單

C、資產(chǎn)負(fù)債表

D、現(xiàn)金流量表

E、以上都是

【參考答案】：B,C

9、在公司收購中財(cái)務(wù)顧問主要為目標(biāo)公司提供（）服務(wù)。

A、預(yù)警服務(wù)

B、制定反收購策略

C、評價(jià)服務(wù)

D、利潤預(yù)測

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】財(cái)務(wù)顧問主要為目標(biāo)公司提供下列服務(wù)：（1）監(jiān)視目標(biāo)公

司的股票價(jià)格，追蹤潛在的收購公司，對一個(gè)可能性收購目標(biāo)提供早期

的警告。（2）制定有效的反收購策略，阻止敵意收購。

（3）評價(jià)目標(biāo)公司和它的組成業(yè)務(wù)，以便在談判中達(dá)到一個(gè)較高的

要價(jià)；提供對要約價(jià)格是否公平的建議。（4）如有需要，幫助目標(biāo)公司

準(zhǔn)備利潤預(yù)測。（5）編制有關(guān)的文件和公告，包括新聞公告，說明董事

會對收購建議的初步反應(yīng)和他們對股東的建議。

10、外國投資者股權(quán)并購的，除國家另有規(guī)定外，對并購后所設(shè)外

商投資企業(yè)應(yīng)按照以下（）比例確定投資總額的上限。

A、注冊資本在200萬美元以下的，投資總額不得超過注冊資本的

10/7

B、注冊資本在210萬美元以下的，投資總額不得超過注冊資本的

10/7

C、注冊資本在210萬?500萬美元的，投資總額不得超過注冊資

本的2.5倍

D、注冊資本在210萬?500萬美元的，投資總額不得超過注冊資

本的2倍

E、注冊資本在500萬?1200萬美元的，投資總額不得超過注冊資

本的2.5倍

【參考答案】：B,D,E

11、發(fā)行公司及其主承銷商應(yīng)按規(guī)定將招股說明書的書面文本置備

在()。

A、中國證監(jiān)會

B、發(fā)行人公司住所

C、主承銷商住所

D、擬上市證券交易所

【參考答案】：B,C,D

12、企業(yè)債券的上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：()0

A、具有交易所會員資格

B、最近3年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為

C、負(fù)責(zé)推薦工作的主要業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則

D、具備股票主承銷商資格，且信譽(yù)良好

【參考答案】：A,C,D

13、股東持股變動報(bào)告和公告的內(nèi)容包括()o

A、持股人的名稱、住所

B、所持有股票的名稱和數(shù)量

C、持股達(dá)到法定比例或者持股增減變化達(dá)到法定比例的日期

D、持股人打算購買股票的計(jì)劃

【參考答案】：A,B,C

14、在全部發(fā)行工作完成后15個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將超額

配售選擇權(quán)的行使情況及其內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告報(bào)()備案。

A、證券業(yè)協(xié)會

B、國家發(fā)改委

C、中國證監(jiān)會

D、證券交易所

【參考答案】：C,D

15、輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)是()o

A、促進(jìn)輔導(dǎo)對象建立良好的公司治理機(jī)制，形成獨(dú)立運(yùn)營和持續(xù)

發(fā)展的能力

B、督促公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員全面理解發(fā)行上市的有

關(guān)法律、法規(guī)以及證券市場規(guī)范運(yùn)作和信息披露的要求

C、督促公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員樹立進(jìn)入證券市場的誠

信意識和法制意識，具備進(jìn)入證券市場的基本條件

D、促進(jìn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及參與輔導(dǎo)工作的其他中介機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義

務(wù)

【參考答案】：A,B,C,D

16、在招股說明書中，發(fā)行人募股資金擬用于收購兼并其他法人股

份或資產(chǎn)的，應(yīng)主要披露()O

A、被收購企業(yè)的基本情況及最近一個(gè)完整會計(jì)年度及最近一期的

主要財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)

B、收購兼并后參股、控股的比例及其控制情況

C、收購的股份或資產(chǎn)

D、所收購股份或資產(chǎn)的評估、定價(jià)等情況

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考查對收購兼并資金運(yùn)用的信息披露，題干中四個(gè)選項(xiàng)均

是招股說明書對發(fā)行人募集資金的披露。

17、以下說法正確的是()o

A、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司可以承銷本集團(tuán)發(fā)行的企業(yè)債券，但不宜作

為主承銷商

B、已經(jīng)承擔(dān)過企業(yè)債券發(fā)行主承銷商或累計(jì)承擔(dān)過3次以上副主

承銷商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任主承銷商

C、已經(jīng)承擔(dān)過副主承銷商或累計(jì)承擔(dān)過3次以上分銷商的金融機(jī)

構(gòu)方可擔(dān)任副主承銷商

D、承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不得超過其上年末總資產(chǎn)的

1/3

【參考答案】：A,B,C

18、關(guān)于邊際資本成本，正確的敘述是()o

A、追加一個(gè)單位的資本增加的成本成為邊際資本成本

B、邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(diǎn)的曲線

C、內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕

D、內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受

【參考答案】：A,B,D

【解析】內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受。

19、發(fā)行新股(增發(fā))的發(fā)行方式主要包括()o

A、上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與往下配售相結(jié)合

B、股票發(fā)行的上市保薦

C、股票發(fā)行的公開推介

D、網(wǎng)上網(wǎng)下同時(shí)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)

E、中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他形式

【參考答案】：A,D,E

20、目前下列哪些機(jī)構(gòu)可以發(fā)行金融債券？()

A、政策性銀行

B、商業(yè)銀行

C、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司

D、其他金融機(jī)構(gòu)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】目前政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金

融機(jī)構(gòu)都可以發(fā)行金融債券。

三、不定項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、上市公司購買、出售、置換資產(chǎn)達(dá)到下列()標(biāo)準(zhǔn)的，可以界

定為重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為。

A、購買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個(gè)會計(jì)年度

經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上

B、購買、出售、置換入的資產(chǎn)凈額總額占上市公司最近1個(gè)會計(jì)

年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上

C、購買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近1個(gè)會計(jì)年度所產(chǎn)生的主營

業(yè)務(wù)收入占上市公司最近1個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表主營業(yè)務(wù)收入

的比例達(dá)50%以上

D、必須同時(shí)達(dá)到上述3個(gè)標(biāo)準(zhǔn)

【參考答案】：A,B,C

2、上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中披露的資產(chǎn)評估信息如果涉及

引用其他評估機(jī)構(gòu)報(bào)告內(nèi)容、特殊類別資產(chǎn)相關(guān)第三方專業(yè)鑒定等估值

資料的，應(yīng)對其相關(guān)()進(jìn)行必要披露。

A、專業(yè)機(jī)構(gòu)

B、業(yè)務(wù)資質(zhì)

C、簽字評估師或鑒定師

D、估值情況及結(jié)果

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點(diǎn)：熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)

任。見教材第十二章第一節(jié)，P502o

3、發(fā)行人需在董事會就最終發(fā)行定價(jià)進(jìn)行確認(rèn)后兩日內(nèi)刊登公告,

披露詢價(jià)對象()O

A、報(bào)價(jià)情況

B、董事會決議

C、獨(dú)立董事的意見

D、監(jiān)事會決議

【參考答案】:A,B,C

【解析】掌握首次公開發(fā)行股票的詢價(jià)與定價(jià)的制度。見教材第五

章第二節(jié)，P157O

4、關(guān)于國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券，錯(cuò)誤的是()o

A、經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券所籌集

的資金可以購匯匯出境外使用

B、發(fā)行人須在每年度末向人民幣債券發(fā)行審核部門分別報(bào)送運(yùn)用

人民幣債券資金發(fā)放及回收人民幣貸款、投資的情況

C、國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文

D、國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約其他糾紛

時(shí)，適用中國法律

【參考答案】：B

【解析】考點(diǎn)：了解國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷的有關(guān)

規(guī)定。見教材第九章第十節(jié)，P378o

5、2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明

確了()。

A、公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限

B、規(guī)定證券發(fā)行前的公開披露信息制度，強(qiáng)化社會公眾監(jiān)督

C、進(jìn)一步發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的市場服務(wù)職能

D、將證券上市核準(zhǔn)權(quán)賦予了證券交易所，強(qiáng)化了交易所的監(jiān)管職

能

【參考答案】：A,B,C,D

6、下列關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的是()o

A、可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行

B、自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，

剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢

C、超過核準(zhǔn)文件限定的時(shí)效未發(fā)行的，可以根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)發(fā)

行

D、首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的30%,剩余各期發(fā)行的

數(shù)量由公司自行確定

【參考答案】:A,B

7、上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后兩周內(nèi)與()簽訂募集資金專

戶存儲監(jiān)管協(xié)議。

A、中國證監(jiān)會

B、保薦人

C、中國人民銀行

D、存放募集資金的商業(yè)銀行

【參考答案】：B,D

【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后兩周內(nèi)與保薦人、存放募

集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。

8、下列說法正確的是()o

A、定價(jià)增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為“700XXX"，配

售簡稱為“XXX配售”

B、定價(jià)增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為“730XXX"，配

售簡稱為“XXX配售”

C、新股東增發(fā)代碼為“730XXX"，增發(fā)簡稱為“XXX增發(fā)”

D、新股東增發(fā)代碼為“700XXX"，增發(fā)簡稱為“XXX增發(fā)”

【參考答案】：A,C

9、政策性金融債券經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，由我國政策性銀行用計(jì)

劃派購或市場化的方式，向()等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行。

A、國有商業(yè)銀行

B、農(nóng)村信用社

C、商業(yè)保險(xiǎn)公司

D、郵政儲蓄銀行

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】政策性金融債券經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，由我國政策性銀行

(國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行)用計(jì)劃派購或市

場化的方式，向國有商業(yè)銀行、區(qū)域性商業(yè)銀行、商業(yè)保險(xiǎn)公司、城市

合作銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行。

10、股票交易策略包括OO

A、股票回購

B、超級多數(shù)條款

C、積極向股東宣傳反收購思想

D、管理層收購

【參考答案】：A,D

【解析】熟悉公司收購的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購策略。見教材第

十一章第一節(jié)，P412O

11、上市公司計(jì)劃公開發(fā)行新股前，()必須首先判斷發(fā)行主體是

否符合公開發(fā)行新股的法定條件，這是上市公司成功公開發(fā)行新股的基

本前提。

A、證券交易所

B、證監(jiān)會

C、保薦人

D、上市公司

【參考答案】：C,D

12、關(guān)于內(nèi)核，以下說法正確的是()o

A、內(nèi)核小組通常由5?10名專業(yè)人士組成

B、公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常

為內(nèi)核小組的成員

C、內(nèi)核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性

D、內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員

【參考答案】:B,C,D

【解析】本題考查內(nèi)核的相關(guān)知識。

13、()不得擔(dān)任股份有限公司的董事。

A、擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或廠長、經(jīng)理，并對該公司、

企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾

3年

B、擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代

表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷執(zhí)照之日起未逾3年

C、個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償

D、因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪和破壞社會主義市場經(jīng)

濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾3年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)

利，執(zhí)行期滿未逾3年

【參考答案】：A,B,C

14、發(fā)行人律師在按照有關(guān)規(guī)定出具的法律意見書和律師工作報(bào)告

中，除滿足規(guī)定的一般要求外，還應(yīng)針對可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的特點(diǎn)，

對()等情況進(jìn)行核查驗(yàn)證，明確發(fā)表意見。

A、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件

B、發(fā)行方案

C、發(fā)行條款

D、擔(dān)保和資信

【參考答案】:A,B,C,D

15、商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是()o

A、核心資本充足率不低于8%

B、最近3年連續(xù)盈利

C、貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足

D、最近2年沒有重大違法、違規(guī)行為

【參考答案】：B,C

【解析】熟悉我國金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登

記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)P287?

288o

16、股份的特點(diǎn)有()o

A、股份的金額性

B、股份的平等性

C、股份的不可分性

D、股份的單一性

【參考答案】：A,B,C

17、詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)符合的條件有()o

A、依法可以進(jìn)行股票投資

B、具有健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控

制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定

C、信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員

D、依法設(shè)立，最近12個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門

給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)符合的條件。

18、如果中小企業(yè)板上市公司及相關(guān)當(dāng)事人發(fā)生以下事項(xiàng)()，深

圳證券交易所除要求保薦代表人(如有)參加致歉活動外，鼓勵上市公司

及時(shí)重新聘請保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。

A、上市公司受到證監(jiān)會公開批評

B、上市公司受到交易所公開譴責(zé)

C、最近2年經(jīng)深圳證券交易所考評信息披露不合格

D、上市公司實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員受到證監(jiān)會

公開批評或者交易所公開譴責(zé)

【參考答案】：A,B,C,D

19、擔(dān)保采用()方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價(jià)值等相

關(guān)情況。

A、抵押

B、質(zhì)押

C、保證

D、按揭

【參考答案】:A,B

【解析】擔(dān)保采用抵押、質(zhì)押方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、

價(jià)值等相關(guān)情況。

20、撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守的要求有()o

A、獨(dú)立、審慎、客觀

B、引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威，并須注明來源

C、對發(fā)行人所在行業(yè)的評估具有一致性和連貫性

D、無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解投資價(jià)值研究報(bào)告的基本要求。見教材第五章第二節(jié),

P156O

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1、發(fā)起人的資格

股份有限公司設(shè)立的子公司不具有企業(yè)法人資格。

【參考答案】：錯(cuò)誤

2、采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點(diǎn)，所以為多

數(shù)發(fā)行人和承銷商采用。

【參考答案】：錯(cuò)誤

3、以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近

1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對外擔(dān)保的金額。()

【參考答案】：正確

4、股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記,

質(zhì)押合同自登記之日起生效。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)

登記，質(zhì)權(quán)自登記之日起設(shè)立。

5、所謂儲蓄國債，是指財(cái)政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行，通過

試點(diǎn)商業(yè)銀行面向個(gè)人投資者銷售的、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通

人民幣債券。()

【參考答案】：正確

6、一家財(cái)務(wù)顧問可以同時(shí)為收購公司和目標(biāo)公司服務(wù)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

7、對最終定價(jià)超過預(yù)期價(jià)格導(dǎo)致募集資金量超過項(xiàng)目資金需要量

的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提前在招股說明書中披露用途。()

【參考答案】：正確

【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié),

P215O

8、凈經(jīng)營收入理論假定，當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成

本不變。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】凈經(jīng)營收入理論假定，當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資

的成本就會上升。而不是股票融資成本不變。

9、在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工

作報(bào)告，分別向中國證監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。()

【參考答案】：正確

10、可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值等于價(jià)格乘以轉(zhuǎn)換比例。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值等于股票價(jià)格乘以轉(zhuǎn)換比例。

11、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃，在計(jì)劃內(nèi)可靈活設(shè)計(jì)各期

票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。()

【參考答案】：正確

12、董事任期屆滿未及時(shí)改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會

成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、

行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。()

【參考答案】：正確

13、招股說明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近一期財(cái)務(wù)會計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告

截止日后六個(gè)月內(nèi)有效。此期限不得延長。

【參考答案】：錯(cuò)誤

14、2005年1月1日試行首次公開發(fā)行股票詢價(jià)制度。按照中國

證監(jiān)會的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)通過向其保薦人詢價(jià)的方式

確定股票發(fā)行價(jià)格。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】應(yīng)該是公司和保薦機(jī)構(gòu)通過向詢價(jià)對象詢價(jià)的方式確定股

票發(fā)行價(jià)格。

15、公司債券沒有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。()

【參考答案】：正確

16、2006年1月1日《公司法》修訂實(shí)施前發(fā)起設(shè)立的股份有限

公司，歷史上的上市情況分為兩種：一種是不論其股東所有制性質(zhì)如何,

如果該公司經(jīng)營期滿3年，增資公開發(fā)行股票后，即可申請公開發(fā)行的

股票上市交易；另一種是新發(fā)起設(shè)立、設(shè)立時(shí)間不滿3年的股份有限公

司。()

【參考答案】：正確

17、收購人以在證券交易所上市的債券支付價(jià)款的，該債券的可上

市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于3個(gè)月。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】對收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價(jià)款的，該

債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于1個(gè)月。

18、首次公開發(fā)行股票的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間

及其后2個(gè)完整會計(jì)年度。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】首次公開發(fā)行股票的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余

時(shí)間及其后3個(gè)完整會計(jì)年度。

19、《公司法》第九條第二款規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限

公司的，或者股份有限公司變更為有限責(zé)任公司的，公司變更前的債權(quán)、

債務(wù)由變更前的公司全部清算完結(jié)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

20、發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請監(jiān)事會批準(zhǔn)，因

行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股為本次發(fā)行的一部分。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請股東大會批

準(zhǔn)，因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股為本次發(fā)行的一部分。

21、首次公開發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承

銷商可以不披露戰(zhàn)略投資者的名稱、認(rèn)購數(shù)量及承諾持有期等情況。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】【解析】首次公開發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)

行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售結(jié)果公告中披露戰(zhàn)略投資者的名稱、

認(rèn)購數(shù)量及承諾持有期等情況。