財(cái)務(wù)管理制度整套

-財(cái)務(wù)管理制度護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行"方案〞為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的方案內(nèi)的支付，由保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)一〕財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)人關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)展檢查和考核。二〕財(cái)務(wù)主管職責(zé)手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)視、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；-1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。三、現(xiàn)金管理制度支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷〔詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定〕。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日完畢后。五、印鑒的保管2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查情況，編制"出納報(bào)告表〞，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)展定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)展抽查。達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表〞進(jìn)展檢查核對(duì)。支出審批制度一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。二、適用原則-〔一〕使用商業(yè)單位制，經(jīng)營方案和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)?！步?jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)〕。三、審批程序證〕、分管經(jīng)理〔部門負(fù)責(zé)人〕、財(cái)務(wù)部經(jīng)手人、證明人〔持原始憑證和超支報(bào)告〕、分管經(jīng)理〔部門負(fù)責(zé)人〕、財(cái)務(wù)四、方案審批內(nèi)容運(yùn)營管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表〔經(jīng)各部門簽字確認(rèn)〕。3、參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部門經(jīng)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批前方可借款。(所有境外出差必須提前書面請(qǐng)示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行)。理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的方案內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；方案外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)報(bào)銷審核制度一、原則1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支有關(guān)規(guī)定辦理〕、分方案內(nèi)和方案外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。2、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。二、支出相關(guān)部門審核經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)展審核。-三、財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)展審核。五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽項(xiàng)目周一周二周三周四周五款項(xiàng)借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00費(fèi)用報(bào)銷9：00-12：009：00-12：009：00-12：00對(duì)外結(jié)帳9：00-12：009：00-12：009：00-12：00六、報(bào)銷手續(xù)實(shí)〔附上媒體登載的詳細(xì)清單〕，核對(duì)無誤后付款。報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。同實(shí)物核對(duì)無誤后，填寫驗(yàn)收單后〔低值易耗品還需有出庫單〕，憑發(fā)票〔附上驗(yàn)收單及分發(fā)票〔附上驗(yàn)收單〕填寫費(fèi)用報(bào)銷單。中心〕進(jìn)展登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票〔附上驗(yàn)收單〕填寫費(fèi)用當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。并說明原因。一樣。差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)展各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。-中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助.0前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。元/天〕總經(jīng)理280380部門經(jīng)理220280部門副經(jīng)理/主管180230一般人員1602002、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理〔副主任〕與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一樣；3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。往來帳務(wù)管理制度-確收款項(xiàng)。司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示〕。嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場(chǎng)員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。承受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。〔二〕未回款考核方法1、未回款處分罰；?？詈蟀匆韵路椒ǚ颠€：督帳不利，同時(shí)處以5%的罰款?！踩晨梢煽蛻艏翱梢蓭た畹奶幚硪扑头刹块T依法追訴。債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。4、對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處分。二、應(yīng)付帳款管理1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng)，經(jīng)過審批后執(zhí)行；3、購置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后支付。-或錯(cuò)誤支票；3、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。票據(jù)管理制度一、發(fā)票管理企業(yè)全稱、廣告登載媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)〔廣告或信息〕、申請(qǐng)人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開具。出發(fā)票應(yīng)進(jìn)展登記，并及時(shí)取回。特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票?；卦l(fā)票視同未回款處理。零星開票通知單或廣告〔信息〕認(rèn)定單開具發(fā)票。-會(huì)計(jì)〔統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門〕應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的"支票回收單〞核對(duì)每張發(fā)票〔每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額〕的〔六〕內(nèi)容不符時(shí)的處理支票回收的付款公司名稱與市場(chǎng)員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí)，市場(chǎng)員必須同時(shí)員補(bǔ)交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。二、收據(jù)管理3、以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。三、支票管理流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)；外局部〕簽字后出納方可開出；。四、票據(jù)管理原則接從報(bào)銷金額中扣除〔即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%〕。工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷管理制度帳戶〔遇節(jié)假日順延〕；-到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)。財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；6工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；理批準(zhǔn)后執(zhí)行。三方泄露所得悉的公司薪酬構(gòu)造；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報(bào)酬，不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級(jí)由各利潤中心按本工資管理制定擬的主管〔含〕以上人員可實(shí)行年薪制。2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個(gè)人績效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪定本部員工的工資等級(jí)。1、對(duì)于利潤中心的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標(biāo)準(zhǔn)，可在公司的工資管理制度原則根底上3、對(duì)應(yīng)于