建筑施工企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃

2011年度建筑施工企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃2011年我局內(nèi)部審計工作的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真實踐科學發(fā)展觀，圍繞**發(fā)展目標和**及我局**工作思路，貫徹落實《**內(nèi)部審計工作規(guī)定》，加強工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ椫卫淼谋O(jiān)督檢查，加強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，加強審計人才隊伍建設(shè)，為工程局持續(xù)、快速、健康發(fā)展提供有力的保障。一、加強工程項目管理，發(fā)揮審計監(jiān)督服務(wù)職能內(nèi)部審計貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的全過程，要發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務(wù)職能，必須緊緊圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作中心，加強工程項目管理，在重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，開展審計監(jiān)督工作，努力提高項目管理者的風險意識和防范風險的能力，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益。結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展工程項目事前審計工作要充分發(fā)揮事前審計的預防作用，加強對新承建重點工程項目的質(zhì)量監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督，通過審查工程項目相關(guān)的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內(nèi)部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。加強工程項目后續(xù)審計，提高審計工作質(zhì)量后續(xù)審計應(yīng)注重時效性和針對性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項目，實施后續(xù)審計。內(nèi)容包括：監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況；了解審計意見采納情況，考察審計效果；發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應(yīng)措施；發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時，進行復查，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足；根據(jù)新的情況提出建議和措施，擴大審計效果。加強自營工程管理，做好內(nèi)部控制審計工作結(jié)合財務(wù)部年度經(jīng)營成果考核,根據(jù)被審工程的規(guī)模、進度情況、管理情況等因素科學地制定審計實施方案，合理配置審計資源；掌握有關(guān)市場信息，把握各個環(huán)節(jié)上的審計重點；到各財務(wù)小組抽查內(nèi)部控制的實施情況，審核其成本核算、資金收付等關(guān)鍵內(nèi)部控制點的制度是否健全、合理、有效。二、堅持“三年一審”、“有離必審”的原則，認真做好領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計工作任期經(jīng)濟責任審計是強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督約束機制的一種有效方式。通過開展任中審計和離任審計，客觀評價領(lǐng)導干部任期內(nèi)經(jīng)濟責任履行情況，強化對領(lǐng)導干部履行職責過程的監(jiān)督，進一步增強領(lǐng)導干部的責任意識，推進黨風廉政建設(shè)。任中審計作為任期經(jīng)濟責任審計的一種重要形式，要堅持“三年一審”的原則，主要對任期較長的二級單位負責人在近三年內(nèi)的公司管理、工程管理和財務(wù)管理等內(nèi)部控制情況，進行檢查和評價。離任審計要堅持“有離必審”的原則，根據(jù)被審人所在單位提供的會計賬冊、報表、制度文件等資料，采用抽查和座談相結(jié)合的方式，對被審人在任期內(nèi)的工作績效、內(nèi)部管理和個人廉政等方面情況，進行客觀評價。重視外部審計風險，做好配合工作由于我局承建的工程很多屬于**工程、**工程或**工程，導致外部審計風險較高。因此，必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系，用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光，主動自查，加強管理，防范風險。內(nèi)部審計應(yīng)積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風險。同時，要相互利用審計成果，及時溝通情況，做到信息共享，擴大審計影響。堅持以人為本，加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境，是審計事業(yè)成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。要充實財務(wù)審計工作力量，根據(jù)不同時期審計工作的重點和要求，開展多種形式的教育和培訓活動。努力提高審計人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認真執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識。內(nèi)部審計是一項持續(xù)、發(fā)展的工作，必須與時俱進，開拓創(chuàng)新，尤其是在當前**所處的新形勢下，內(nèi)部審計必須實現(xiàn)全面的、穩(wěn)步的轉(zhuǎn)型，建立“集約型”的審計模式。將以財務(wù)審計為主，逐步向以內(nèi)部控制和管理效益審計為主轉(zhuǎn)變；將以離任審計為主，逐步向以任中審計為主轉(zhuǎn)變；將以事后審計為主，逐步向以事前、事中審計為主轉(zhuǎn)變。由被動防御變?yōu)榉e極控制，不斷前移監(jiān)督關(guān)口，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督和服務(wù)職能。附：《2011年**內(nèi)部審計工作具體計劃》二○一一年一月五日

2011年**內(nèi)部審計工作具體計劃序號序號項目合同金額(萬元)經(jīng)營方式單位時間安排123