王小魯剖析灰色收入

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（本文是最近完成的研究報告“國民收入調(diào)配與灰色收入”的摘要，載于《財經(jīng)》雜志總第186期，2022年5月28日。報告全文見《對比》雜志第31期，將于2022年7月出版。）

大量跡象說明，目前關(guān)于居民收入的統(tǒng)計調(diào)查數(shù)據(jù)明顯失真，主要是高收入居民收入水平的統(tǒng)計遠(yuǎn)低于實際水平。這是由于對高收入戶舉行收入調(diào)查并取得真實數(shù)據(jù)面臨種種困難，更加是由于高收入居民中有相當(dāng)大量的灰色收入。本文中，將非法收入、違規(guī)違紀(jì)收入、按照社會公認(rèn)的道德觀念其合理性值得質(zhì)疑的收入及其他來源不明的收入統(tǒng)稱為灰色收入。

為弄清處境，我們于2022－2022年對全國幾十個城市和縣的兩千多名不同收入階層的居民舉行了家庭收支調(diào)查。調(diào)查采用社會學(xué)方法，取得了較真實的收入消費數(shù)據(jù)，并根據(jù)“確定的恩格爾系數(shù)與確定的人均收入水平對應(yīng)”的原理，將樣本數(shù)據(jù)與國家統(tǒng)計局城鎮(zhèn)住戶調(diào)查數(shù)據(jù)舉行了分組比對。結(jié)果察覺，在恩格爾系數(shù)一致的處境下，統(tǒng)計局樣本中各高收入組的人均收入都低于調(diào)查樣本，且收入越高，差異越大。這說明統(tǒng)計局的高收入居民收入數(shù)據(jù)有嚴(yán)重遺漏。

根據(jù)恩格爾系數(shù)和其他一些消費特征舉行初步推算，占城鎮(zhèn)居民家庭10％的最高收入居民（約1900萬戶，5000萬人），2022年人均可支配收入9.7萬元，相當(dāng)于原有數(shù)據(jù)（不到2.9萬元）的3倍多。其他中高收入居民的收入也高于原有統(tǒng)計。推算城鄉(xiāng)居民收入總額約12.7萬億，而不是8.3萬億；

占國民總收入69％（但國民總收入也可能需要上調(diào)）。全國城鎮(zhèn)居民收入中沒有統(tǒng)計到的隱性收入總計4.4萬億元，相當(dāng)于當(dāng)年GDP的24％。

分析說明，統(tǒng)計收入遺漏主要發(fā)生在占城鎮(zhèn)居民家庭10％的高收入戶，占全部遺漏收入的四分之三。這說明高收入階層中存在大量隱性收入。目前城鎮(zhèn)最高與最低收入10％家庭間的人均收入差距約31倍，而不是統(tǒng)計顯示的9倍。城鄉(xiāng)合計，全國最高與最低收入10％家庭間的人均收入差距約55倍，而不是按統(tǒng)計數(shù)據(jù)推算的21倍。中國實際收入差距要遠(yuǎn)大于統(tǒng)計顯示的水平。由于數(shù)據(jù)不充分，難以重新計算基尼系數(shù)，但斷定會明顯高于世界銀行計算的0.45的水平。

分別根據(jù)居民的家用汽車、商品住宅、出境旅游、銀行存款分布等數(shù)據(jù)對結(jié)果舉行了驗證。各項結(jié)果大體一致，證明以上關(guān)于最高收入居民人均收入的推算是根本可信的（甚至可能偏于保守）。

上述結(jié)果說明，在中國城鎮(zhèn)高收入居民中存在大量灰色收入，這是導(dǎo)致收入差距擴大的主要因素。關(guān)于灰色收入的來源，目前無法取得完整的資料。但據(jù)公開資料分析，主要有以下一些方面：

第一，財政資金通過“條條”（部門）渠道調(diào)配到各地的片面存在嚴(yán)重管理漏洞。有大量資金脫離了財政管理程序，通明度低，濫用和漏失嚴(yán)重。2022年這片面資金估計約5600億，漏失片面待查。

近年來國有固定資產(chǎn)投資數(shù)額巨大（2022年4.5萬億），投資工程層層轉(zhuǎn)包、工程款層層剝皮、營私舞弊現(xiàn)象嚴(yán)重，漏失巨大。據(jù)有些工程的處境，施工單位實際拿到的工程投資還不到工程撥款的三分之一。

其次，金融腐敗普遍存在。據(jù)央行研究局2022年一項大面積調(diào)查，全國正規(guī)金融機構(gòu)貸款在正常利息之外的額外付費已成為一項“潛規(guī)矩”。平均而言，企業(yè)在每筆貸款正常利息之外的額外付費和為維持與金融機構(gòu)“良好借貸關(guān)系”的費用合計，相當(dāng)于貸款額的9％。2022年全國金融機構(gòu)貸款22萬億元；

考慮大型企業(yè)貸款條件有利，較少發(fā)生這種處境，按貸款額的一半推算，額外付費給全國金融機構(gòu)相關(guān)人員帶來的灰色收入可能高達(dá)1萬億元。由此造成的不良貸款損失還未計算在內(nèi)。上述結(jié)果在一些企業(yè)調(diào)查中也得到了確定的驗證。

第三，行政許可和審批中的尋租行為。例如各地黨政官員入股煤礦，這些“股權(quán)”多是憑借審批權(quán)、檢查權(quán)、資源操縱權(quán)換來的。又以醫(yī)藥業(yè)為例，一個時期以來藥品審批和流通環(huán)節(jié)極為混亂，給醫(yī)藥行業(yè)和相關(guān)權(quán)力部門某些人帶來了巨額灰色收入。

世界銀行2022年舉行的中國120城市競爭力調(diào)查指出，企業(yè)的旅行和消遣花費可以衡量對政府官員的“非正規(guī)支出”（行賄的委婉說法）。這項花費占企業(yè)銷售額的比例在各地和各類企業(yè)有所不同，最低0.7％，最高2.3％。假設(shè)以0.5％作為企業(yè)正常支出水平，超過片面作為行賄片面，按2022年全國工業(yè)、建筑業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)銷售收入55萬億元計，企業(yè)用于行賄的旅行和消遣花費約為5000億元。這可能還只是行賄的一小片面，未包括現(xiàn)金、存款、實物、信用卡劃帳、股權(quán)贈送等行賄方式。

第四，土地收益流失。2022年有價出讓國有土地16.3萬公頃，其中“招拍掛”出讓面積只占三分之一。“招拍掛”與其他方式出讓的平均地價相差4－5倍，差價每公頃500多萬元。除去其中0.5萬公頃經(jīng)濟適用房創(chuàng)辦用地不適于采用“招拍掛”方式，其余10.1萬公頃土地少收5400億元。這成為房地產(chǎn)開發(fā)商的暴利和權(quán)力相關(guān)者灰色收入的來源。未采用有價出讓方式但進入了市場的土地還未計入。

此外，在土地征用開發(fā)過程中估計地方政府平均每畝獲益10萬元，合計2080億元。這片面本該用來補償失地農(nóng)人和用于社會長遠(yuǎn)進展的土地收益，在大多數(shù)處境下被作為地方當(dāng)期額外收入花掉了，其使用嚴(yán)重缺乏監(jiān)視。

第五，壟斷行業(yè)收入。2022年電力、電信、石油、金融、保險、水電氣供給、煙草等行業(yè)共有職工833萬人，不到全國職工人數(shù)的8％，但工資和工資外收入總額估算達(dá)1.07萬億元，相當(dāng)于當(dāng)年全國職工工資總額的55％，高出全國職工平均工資水平的片面約9200億元。其中相當(dāng)片面來自行政性壟斷。

以上內(nèi)容中有數(shù)量依據(jù)的工程，包括金融腐敗、土地收益流失、企業(yè)用于行賄的旅行和消遣支出、壟斷行業(yè)灰色收入等，數(shù)額已接近3萬億元，占了4.4萬億遺漏收入的大片面。這說明中國國民收入調(diào)配體系存在巨大漏洞和嚴(yán)重制度缺陷。目前收入調(diào)配差距過大的理由，主要不在于市場化，而在于制度不健全所導(dǎo)致的腐敗和灰色收入。

制度缺陷造成的灰色收入干擾了國民收入的正常調(diào)配。在初次調(diào)配領(lǐng)域，灰色收入導(dǎo)致要素配置扭曲，造成低效率并影響未來經(jīng)濟進展。在再調(diào)配領(lǐng)域，灰色收入造成國民收入的逆向再調(diào)配，把本該用于低收入居民的資金通過非正值途徑轉(zhuǎn)移到權(quán)力相關(guān)者手中，進一步擴大了收入差距和調(diào)配不公。

近年來，收入差距擴大已經(jīng)引起越來越明顯的經(jīng)濟布局失衡。在經(jīng)濟高速增長的同時，展現(xiàn)了儲蓄過度和群眾消費增長滯后，內(nèi)需相對缺乏，經(jīng)濟增長越來越憑借投資和出口拉動。更嚴(yán)重的是，經(jīng)濟進展的成果通過非正值途徑向少數(shù)人集中，導(dǎo)致收入調(diào)配嚴(yán)重不公和社會兩極分化。這是引起廣泛不滿的主要理由，是對創(chuàng)辦和諧社會、經(jīng)濟持續(xù)進展的最大要挾，需要決策層以力挽狂瀾的決心舉行應(yīng)對。

由于收入差距擴大的主要理由是體制缺陷導(dǎo)致的國民收入初次調(diào)配扭曲，也就不成能單靠收入再調(diào)配來解決這些問題。而由政府部門掌控大量資源舉行轉(zhuǎn)移支付，可能進一步導(dǎo)致公共資源流失和逆向再調(diào)配，惡化收入調(diào)配格局。因此，迫切需要加快公共管理體制改革、首先是政府改革的步伐，從體制上消釋腐敗滋生的根源。

——當(dāng)前需要概括研究如何將灰色收入納入收入調(diào)配統(tǒng)計的視野。本項研究依據(jù)的資料是有限的，好多方面的處境需要進一步搞領(lǐng)會。

——需要有一個綜合性的權(quán)威部門從制度創(chuàng)辦的高度通盤考慮政府管理制度改革，有些工作還需要與人大的立法和監(jiān)視工作結(jié)合舉行。

——政府改革當(dāng)務(wù)之急是針對財政、金融、行政管理、土地和國有資源管理制度中輕易造成公共資金流失、尋租腐敗行為和產(chǎn)生灰色收入的制度漏洞，舉行深入調(diào)查和研究，并借鑒國內(nèi)外告成閱歷，逐項形成改革方案并加以推進。

——政府改革應(yīng)從建立模范和通明的制度入手，例如職能部門的專項資金管理和投資工程的資金管理體制等方面建立公開通明的制度。

——裁減尋租空間，限制和清理不必要的行政審批、許