財務(wù)管理檢查表

年度聯(lián)合檢查財務(wù)內(nèi)容自查統(tǒng)計表,,,,,

編制單位：,,,,,

序號,分項,重點檢查內(nèi)容,具體內(nèi)容,自查,備注

一,財務(wù)管理,1、工程成本管控,中標(biāo)后是否及時編制標(biāo)后預(yù)算總成本；是否存在施工過程中發(fā)生的影響工程預(yù)算總成本的重要事項，未及時上報工程管理中心（工管處）；是否存在公司尚未對各工程項目的標(biāo)后預(yù)算實施動態(tài)管理，無法及時全面的監(jiān)控各工程項目的成本控制情況和實際盈虧情況；是否存在專業(yè)分包項目僅按照管理費點子估算成本，無預(yù)算總成本且無尚需成本資料，缺乏收入成本發(fā)生的合理性和準(zhǔn)確性。,,

,,2、合同收入確認(rèn),工程項目在確認(rèn)建造合同總額時，是否存在未將業(yè)主已確認(rèn)的工程變更金額計入建造合同總額；是否存在合同暫列金額或暫估金額未從合同凈價中剔除，從而導(dǎo)致在按完工百分比計算收入時，收入確認(rèn)金額不準(zhǔn)確。,,

,,3、已完工未結(jié)算工程款,是否存在長期或金額較大已完工未結(jié)算工程款情形。,,

,,4、非生產(chǎn)性費用使用管理,公司或項目部是否按要求做好安全生產(chǎn)費用、研發(fā)費用、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費、黨建經(jīng)費、紀(jì)檢經(jīng)費等各專項經(jīng)費的使用管理。,,

,,5、抵押、質(zhì)押等方式的對外擔(dān)保,分子公司和項目部是否存在對外擔(dān)保的情形；子公司若存在擔(dān)保情形，是否按規(guī)定流程進行審批。,,

,,6、財務(wù)核算及時、準(zhǔn)確性,業(yè)務(wù)部門是否及時把工程結(jié)算、材料入庫、材料消耗等傳至財務(wù)，財務(wù)是否及時進行賬務(wù)核算，進行往來勾稽，涉及應(yīng)交稅費、應(yīng)付職工薪酬等科目列賬調(diào)整等是否為負(fù)數(shù)列賬，虛增發(fā)生額等情況。保證財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確性。,,

,,7、財務(wù)共享上線業(yè)務(wù)核算的變化,實行財務(wù)共享后規(guī)范的業(yè)務(wù)，財務(wù)管理的亮點等。,,

,,8、收入、利潤和預(yù)算執(zhí)行進度及項目整體盈虧、毛利率波動情況,項目開工累計生產(chǎn)經(jīng)營情況，預(yù)計完工尚需發(fā)生成本費用及合同變更，各季度毛利率變化原因，執(zhí)行進度等,,

,,9、財務(wù)部12項禁令執(zhí)行情況,財務(wù)部12項禁令具體明細(xì),,

二,資金管理,1、大額資金支付管理,是否存在大額現(xiàn)金支出未采用轉(zhuǎn)賬方式；是否存在庫存現(xiàn)金余額較大，未及時將現(xiàn)金存入銀行，存在舞弊風(fēng)險。,,

,,2、庫存現(xiàn)金盤點,是否存在未按要求對現(xiàn)金日清月結(jié)，每月末填制現(xiàn)金盤點表。,,

,,3、銀行存款核對,是否存在入賬不及時，致使銀行存款余額與銀行、或資金結(jié)算中心存在差異，且未編制余額調(diào)節(jié)表；是否存在未按照規(guī)定每月核對銀行存款余額與財務(wù)賬面余額，致使銀行存款余額與財務(wù)賬面余額差異較大，存在舞弊風(fēng)險。,,

三,會計核算,1、會計準(zhǔn)則運用,是否按準(zhǔn)則規(guī)定對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計處理，如金融工具準(zhǔn)則、收入準(zhǔn)則等。,,

,,2、會計政策使用,是否按股份公司會計政策處理會計業(yè)務(wù)，如壞賬準(zhǔn)備核算、長期掛賬往來款（特別是5年及以上的營收款項）的清理和清收、專項儲備等。,,

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公司/項目負(fù)責(zé)人：財務(wù)負(fù)責(zé)人：