16日常財(cái)務(wù)收支管理制度工程企業(yè)

****限公司管理制度

日常財(cái)務(wù)支管理制度

Q/XX-財(cái)-16-B第頁共頁1.目按照財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)收支預(yù)算對(duì)公司日?，F(xiàn)金收支實(shí)行有資金調(diào)度和控制，實(shí)現(xiàn)日常現(xiàn)金收支的平衡。2.定和圍2.1財(cái)收指公司在一定期間內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)的各種貨幣資金收入，包括銷售貨款收入、其他收入和短期融資收入。2.2財(cái)支指公司在一定期間內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的各種貨幣資金支出，包括采購支出、費(fèi)用支出、投資支出、其他支出等。2.3財(cái)收計(jì)劃指各部門根據(jù)實(shí)際情況上報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行平衡的收入或支出的數(shù)額過編制財(cái)務(wù)收入或支出計(jì)劃表報(bào)送財(cái)務(wù)部門。2.4財(cái)收預(yù)算指財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門編制的計(jì)劃表通過平衡確定的收入和支出的數(shù)據(jù)月度組織財(cái)務(wù)收入和安排財(cái)務(wù)支出的基本依據(jù)。2.5本準(zhǔn)定了月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和收支平衡的編制程序確各項(xiàng)財(cái)支出的基本審批權(quán)限。．相文“應(yīng)收賬款管理流程”財(cái)務(wù)收支預(yù)算的編制和平衡．職4.1財(cái)部責(zé)公司日常財(cái)務(wù)收支的管理，應(yīng)滿足公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)支出的需要，對(duì)財(cái)務(wù)收支的平衡負(fù)責(zé)。4.2公各門對(duì)公司下達(dá)的本部門的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的完成情況負(fù)責(zé)向務(wù)部報(bào)送部門的月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃負(fù)責(zé)。．財(cái)收管5.1財(cái)收計(jì)劃工作由公司總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部組織各歸口管理部門按照月度進(jìn)行編制。5.2財(cái)收計(jì)劃5.2.1財(cái)收入計(jì)劃包括月度應(yīng)收款收入計(jì)劃、融資計(jì)劃和其他收入計(jì)劃。5.2.2應(yīng)款計(jì)劃包括合同定金收入、進(jìn)度款收入、完工款收入和歷史欠款收。由公司財(cái)務(wù)部組織編制，總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.2.3融計(jì)劃包括短期股權(quán)融資權(quán)融資承兌匯票融資融資租賃融資資金成利息支出）等。融資算由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)貸款和承兌匯票到期情況、銷售收入情況和本月支出情況組織編制。5.2.4其收入計(jì)劃包括其他業(yè)務(wù)、營業(yè)外收入、其他債權(quán)收入。由公司財(cái)務(wù)部組織編制。5.3財(cái)支出計(jì)劃5.3.1財(cái)支出計(jì)劃包括采購支出、人力成本支出、費(fèi)用支出、投資支出、歸債務(wù)、各類稅費(fèi)上交、其他支出等。5.3.2采支出計(jì)劃包括采購原材料、輔助材料、低耗品和固定資產(chǎn)支出和采運(yùn)輸費(fèi)用支出，由公司采購部根據(jù)月度采購計(jì)劃進(jìn)行編制，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

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日常財(cái)務(wù)支管理制度

Q/XX-財(cái)-16-B第頁共頁5.3.3人成本支出計(jì)劃分別由總經(jīng)辦、制造部進(jìn)行編制。其中技術(shù)人員、管人員等員工工資各福利支出社保險(xiǎn)支出以及其他各類人員的社會(huì)保險(xiǎn)利出由公司人力資源部按照月度人員和工資水平等進(jìn)行編制產(chǎn)計(jì)算的直接生產(chǎn)工人由制造部根據(jù)產(chǎn)量計(jì)算后編制計(jì)劃地程人員資由工程部根據(jù)工程項(xiàng)目進(jìn)行編制工訓(xùn)費(fèi)用由教育培訓(xùn)中心編制。報(bào)公司財(cái)務(wù)部。5.3.4各工程制造成本和費(fèi)用計(jì)劃由各成本費(fèi)用歸口部門根據(jù)月度經(jīng)營、管活動(dòng)要求編制，其中：工程部負(fù)責(zé)編制安裝費(fèi)用、工地采購費(fèi)用、工程售后服務(wù)費(fèi)用計(jì)劃；技術(shù)部負(fù)責(zé)編制設(shè)計(jì)費(fèi)用咨詢費(fèi)用圖用等支出計(jì)劃營部負(fù)責(zé)編制差旅費(fèi)銷支出計(jì)劃；制造部負(fù)責(zé)編制加工費(fèi)、水電費(fèi)、修理費(fèi)、制造部門安全防護(hù)費(fèi)等支出計(jì)劃；質(zhì)管部負(fù)責(zé)編制檢測費(fèi)、質(zhì)量認(rèn)證等支出計(jì)劃；總經(jīng)辦負(fù)責(zé)編制辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽油養(yǎng)路費(fèi)、辦公設(shè)備修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、保安消防費(fèi)、租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)等支出計(jì)劃；綜計(jì)辦負(fù)責(zé)編制外購件采購、運(yùn)輸費(fèi)用等支出計(jì)劃；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制審計(jì)費(fèi)、各項(xiàng)稅費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、利息支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用支出計(jì)劃。上述計(jì)劃經(jīng)部門主管審批，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。5.3.5投支出計(jì)劃由投資立項(xiàng)部門負(fù)責(zé)根據(jù)年度投資預(yù)算編制，經(jīng)總經(jīng)理和事長批準(zhǔn)報(bào)公司財(cái)務(wù)部。5.3.6歸債務(wù)預(yù)算各類稅費(fèi)上交計(jì)劃其支出計(jì)劃由公司財(cái)務(wù)部編制總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.3.7所支出計(jì)劃于計(jì)劃月度前月最后一天編制完畢報(bào)公司財(cái)務(wù)部。5.4財(cái)收平衡5.4.1公財(cái)務(wù)部根據(jù)各類收支計(jì)劃于計(jì)劃月初2日前編制月度財(cái)務(wù)收支平衡預(yù)算表，原則上要求財(cái)務(wù)收支平衡收支平衡算表由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的收支平衡預(yù)算部門上報(bào)的用款計(jì)劃于計(jì)劃月初前反饋給部門門根據(jù)財(cái)務(wù)部門反饋意見執(zhí)行月度預(yù)算。5.4.2公財(cái)務(wù)部根據(jù)月度預(yù)算安排日常財(cái)務(wù)收支，在月度財(cái)務(wù)收入不能達(dá)到算要求的情況下，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出意見提交總經(jīng)理根據(jù)收入情況調(diào)整部門支出預(yù)算。5.5日資調(diào)度財(cái)務(wù)部出納每日編制貨幣資金收支日?qǐng)?bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理部理根據(jù)收支變動(dòng)情況負(fù)責(zé)日常的資金調(diào)度工作部理對(duì)由于資金調(diào)度不當(dāng)影響生產(chǎn)和經(jīng)營的資金使用負(fù)責(zé)。6.財(cái)收和關(guān)務(wù)項(xiàng)授審規(guī)6.1由司東會(huì)審批的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)為：批準(zhǔn)超過公司凈資產(chǎn)25%以上的投資項(xiàng)目；批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和股利分紅支出；批準(zhǔn)公司增加資本金和減少資本金決定；批準(zhǔn)公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易金額在3000萬元以上或占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)指的25%下的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。

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日常財(cái)務(wù)支管理制度

Q/XX-財(cái)-16-B第頁共頁6.2由司事會(huì)審批的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)為：批準(zhǔn)不超過公司凈資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目；批準(zhǔn)不超過公司凈資產(chǎn)的慈善性捐贈(zèng)；決定不超過凈資產(chǎn)的投資、出售資產(chǎn)行為。批準(zhǔn)不超過公司凈資產(chǎn)以內(nèi)的資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)；批準(zhǔn)公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易金額在300萬—3000萬或凈資產(chǎn)值以上的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議。6.3經(jīng)事授權(quán)由公司董事長審批的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)：批準(zhǔn)不超過公司總資產(chǎn)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（包括子公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目）和日常投資支出；批準(zhǔn)不超過公司總資產(chǎn)的對(duì)外投資項(xiàng)目和日常投資支出，超過對(duì)總經(jīng)理授權(quán)的資產(chǎn)出售、處置收入；批準(zhǔn)不超過公司總資產(chǎn)的2%的風(fēng)險(xiǎn)投資和日常投資出；批準(zhǔn)所有對(duì)外資金拆借（包括對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)、子公司租賃支出；批準(zhǔn)年度預(yù)算外的各項(xiàng)經(jīng)營成本費(fèi)用支出。批準(zhǔn)月度和年度融資以及超過融資預(yù)算的融資事項(xiàng)；批準(zhǔn)公司中高級(jí)管理人員的工資、福利、社會(huì)保險(xiǎn)支出；批準(zhǔn)客戶的傭金；批準(zhǔn)產(chǎn)品質(zhì)量賠償、質(zhì)量保證支出。批準(zhǔn)所有的訴訟、違約支出事項(xiàng)。6.4由司經(jīng)理審批的財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)批準(zhǔn)年度預(yù)算和月度財(cái)務(wù)收支預(yù)算范圍內(nèi)的日常生產(chǎn)經(jīng)營的采購、成本、管理、財(cái)務(wù)、制造費(fèi)用；批準(zhǔn)員工工資及其福利、社會(huì)保險(xiǎn)支出。批準(zhǔn)由總經(jīng)理授權(quán)審批范圍內(nèi)的資產(chǎn)損失事項(xiàng)和資產(chǎn)處置事項(xiàng)，包括：單筆000以下的采購損失；半年累計(jì)盈虧、報(bào)廢萬元以下的存貨凈損失；當(dāng)年累計(jì)盈虧和報(bào)廢10萬元以下的固定資產(chǎn)凈損失；當(dāng)年累計(jì)核銷10萬以下的壞帳失；單項(xiàng)資產(chǎn)帳面價(jià)值萬元以下且不出現(xiàn)虧損的固定資產(chǎn)出讓；單項(xiàng)資產(chǎn)元以下的固定資產(chǎn)租賃。批準(zhǔn)公司月度財(cái)務(wù)收支預(yù)算；在董事會(huì)批準(zhǔn)的融資預(yù)算范圍內(nèi)審批具體融資項(xiàng)目；批準(zhǔn)公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移事項(xiàng)；批準(zhǔn)各項(xiàng)稅費(fèi)上交支出；6.5涉到事長和總經(jīng)理授權(quán)范圍的各項(xiàng)支出由董事長或總經(jīng)理授權(quán)給下一級(jí)照體的授權(quán)委托書內(nèi)容執(zhí)行。

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日常財(cái)務(wù)支管理制度

Q/XX-財(cái)-16-B第頁共頁7.有財(cái)收和務(wù)項(xiàng)工流7.1工流的基本原則：先下級(jí)，后上級(jí)；先業(yè)務(wù)線、行政線，后財(cái)務(wù)線；若有關(guān)審核、核準(zhǔn)、批準(zhǔn)人員出差在外，可由授權(quán)人代為處理，但事后必須由有關(guān)人員追認(rèn)。7.2所財(cái)收支和財(cái)務(wù)事項(xiàng)首先由業(yè)務(wù)管理部門提出，經(jīng)部門主管審核，對(duì)該項(xiàng)事項(xiàng)的合理性提出初步意見；7.3根部主管的審核意見，到財(cái)務(wù)部門有關(guān)會(huì)計(jì)人員核對(duì)合同、費(fèi)用列支渠道和月度財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)會(huì)計(jì)核對(duì)意見和資金安排情況核準(zhǔn)。7.4涉到經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)有關(guān)副總批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)事項(xiàng)在財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)的基礎(chǔ)上由總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)務(wù)出納付款及到董事長或董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)事項(xiàng)，由總經(jīng)理審核后董事長批準(zhǔn)（或董事會(huì)決議部出納付款。．附附表1月度務(wù)預(yù)算平衡表附表2月度資計(jì)劃附表3部門度用款計(jì)劃表附加說明：本制度由財(cái)務(wù)部制訂并負(fù)責(zé)解釋。本制度批準(zhǔn)人：總經(jīng)理

****限公司管理制度

日常財(cái)務(wù)支管理制度月財(cái)預(yù)平表

Q/XX-財(cái)-16-B第頁共頁附表1

年

月

日

單位：萬元期初全部貨資金余額

銀行

銀行

銀行

銀行

銀行

合計(jì)其中：主要算戶存款額保證金存款額本月收入收款部門

收入內(nèi)容

上月預(yù)算收

實(shí)際收入

年度累計(jì)上月度計(jì)劃財(cái)務(wù)平衡總經(jīng)理見市場部工程部財(cái)務(wù)部

合同定金或收款質(zhì)量保證金合同進(jìn)度款工程完工、收款銀行借款承兌匯票貼其他收入本月支出支出部門

支出內(nèi)容

上月預(yù)算支

實(shí)際支出

年度累計(jì)部上報(bào)支出財(cái)務(wù)平衡

總經(jīng)理平衡后期末額

結(jié)余或缺口

計(jì)劃辦理承匯票編制

財(cái)務(wù)經(jīng)理

公司總監(jiān)

總經(jīng)理本報(bào)表一式四份，財(cái)務(wù)部，總經(jīng)理、董事長各一份，有關(guān)部門由財(cái)務(wù)部另行發(fā)出通知

附表2

****限公司管理制度到期貸款

日常財(cái)務(wù)支管理制度年月日

Q/XX-財(cái)-16-B第頁共頁到期承兌匯貸款銀行或機(jī)構(gòu)

到期時(shí)間

本金

應(yīng)付利息

還款意見

承兌單位

承兌銀行

承兌時(shí)間

金額新增貸款計(jì)貸款銀行或預(yù)貸款機(jī)構(gòu)時(shí)間

貸款本金

預(yù)計(jì)貸款利率新增承兌匯計(jì)劃承兌單

承兌銀行

承兌時(shí)間

金額應(yīng)收票據(jù)貼出票單位

票據(jù)金額

票據(jù)到期時(shí)計(jì)劃貼金間額編制：

財(cái)務(wù)經(jīng)理

公司總監(jiān)

總經(jīng)理本表由財(cái)務(wù)融資員編，一式份財(cái)務(wù)部2份總經(jīng)理和董事