水利工程、檢查、稽查及審計中常見的的主要問題

檢查、稽察及審計中發(fā)現(xiàn)的常見問題水利基本建設(shè)項目管理包括前期管理、計劃管理、資金管理、建設(shè)管理、運行管理等。水利基本建設(shè)項目檢查的類別涉及自查、專項檢查,稽察、巡查、督查及審計等幾種，檢查的部門涉及國家審計署、發(fā)改委、財政部和水利部及各級相關(guān)部門，檢查出現(xiàn)的問題,有的不規(guī)范、違反國家有關(guān)規(guī)定,部分涉及違法。一、前期工作存在的主要問題水利部大壩安全管理中心安全鑒定核查、初步設(shè)計初審、初步設(shè)計開工，再變更設(shè)計，造成浪費．存在問題表現(xiàn)在以下幾個方面:1、設(shè)計漏項如某水庫安全鑒定和水利部大壩管理中心場核查發(fā)現(xiàn)主壩左壩+1002、勘察設(shè)計深度不夠21866m3122558m３，實際完成１8257７.14ｍ38３57018124747m31４3484。63ｍ3，是初步設(shè)計量843％．3、設(shè)計缺陷（SＤＪ2０7-821.024、重大設(shè)計變更未審批3.761.079625某水庫主壩防滲墻設(shè)計方案變更未報送原審批部門審批,變更后能否達到除險加固要求未經(jīng)相關(guān)部門論證。批復初步設(shè)計中主壩72013３.60459.50650上述與國務院批轉(zhuǎn)《國家計委、財政部、水利部、建設(shè)部關(guān)于加強公益性水利工程建設(shè)管理若干意見的通知》(國發(fā)〔200０〕20號)“設(shè)計變更、子項目調(diào)整、建設(shè)標準調(diào)整、概算預算調(diào)整等，須按程序上報原審批單位審批”的規(guī)定不符．二、建設(shè)管理存在的主要問題1、項目法人組建不規(guī)范主要表現(xiàn)在:一是個別水庫由機構(gòu)編制委員會同意成立水庫除險加固工程建設(shè)管理處；二是項目法人組建不完善。法定代表人不是專職人員,法定代表人已更換但未正式行文;三是未明確技術(shù)負責制度；五是人員配備不滿足要求.（水建管［20０1]７4）規(guī)定。2、招標投標制(1)設(shè)計未招標；(２）監(jiān)理未招標。某水庫除險加固工程建設(shè)管理處在未進行招標的情況下,與監(jiān)理有限公司簽訂直接監(jiān)理合同書；(3)個別項目未招標。如某水庫防汛車庫及圍墻工程等零星工程未進行招標;（4）招標公告發(fā)布媒體不合規(guī).招標公告在中國城市建設(shè)信息(20004[2000］86８號）(5)招標文件編寫不規(guī)范。招標文件缺少具體的技術(shù)條款,不符合《工程建設(shè)項目施工招標投標辦法（73(7備承攬中型水庫項目的資格,但該公司以其他公司名義,投標水庫除503.96以其他景觀綠化工程有限公司名義，投標除險加固工程水土保持工程標段,中標1１3.８１萬元.（8)確定中標人后，建設(shè)單位均未向上級水行政主管部門提交招標投標情況的書面報告。不符合水利部《水利工程建設(shè)項目招標投標管理（143、建設(shè)監(jiān)理制（1）3監(jiān)理專業(yè)分別為水土保持生態(tài)建設(shè)和地質(zhì),實際負責除險加固工程溢流面、化學灌漿和壩上門槽等項目的施工監(jiān)理。（３53庫部分人員無證上崗(4）未制定監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理細則、監(jiān)理規(guī)章制度等;（5）監(jiān)理日志和月報編寫不規(guī)范監(jiān)理部在編寫監(jiān)理月報時,未記錄當月工程進度,施工中存在的主要問題以及辦理工程價款結(jié)算等內(nèi)容也未能詳細反映.監(jiān)理日志內(nèi)容基本為工作日記內(nèi)容,未按規(guī)范要求的監(jiān)理日志內(nèi)容填寫,未能全面反映施工過程中各種資源到位、施工質(zhì)量檢驗和工程進度情況以及施工中存在的問題等內(nèi)容。部分監(jiān)理日志的填寫人欄內(nèi)，沒有填寫人員簽名。(６)監(jiān)理單位現(xiàn)場檢測、抽檢、平行檢測不足。某水庫迎水面21402577０92（7)監(jiān)理工作不到位。如某施工單位將三副壩迎水坡碎石墊層改為卵石墊層,監(jiān)理未履行職責予以確認。以上不符合水利部《水利工程建設(shè)項目監(jiān)理規(guī)范》 (SL28８-2003)6.75.1（水利部令第724、轉(zhuǎn)包、分包及施工單位存在問題（1)設(shè)計分包給不具備相應資質(zhì)單位;（２26３1項主體工程和1項附屬工程分包其他公司和個人，合同總金額為1072.6萬元。分包金額占合同金額的４0.77%;某施工單位將某水庫除險加固工程土建工程分包給沒有水利工12８機啟閉機設(shè)備制造、舊設(shè)備改造分包給三門峽新華水工機械有限責任公司,分包金額為２９6萬元;其中主體建筑工程占總包合同的５%;7三十二條“施工單位不得將其承接的水利建設(shè)項目的主體工程進行利建設(shè)工程施工分包管理規(guī)定》第十六條“禁止將承包的工程進行轉(zhuǎn)包”的規(guī)定不符。（３）建設(shè)單位下屬企業(yè)承攬工程2008215０78;136５.86(4）實際到位人員與合同承諾不符項目經(jīng)理、技術(shù)負責人、財務負責人、質(zhì)檢員、安全員及到位單位或監(jiān)理書面批準。（５)原材料及中間產(chǎn)品質(zhì)量檢測不滿足規(guī)定如某施工單位未對主要原材料用于帷幕灌漿的700噸水泥進行自檢。三、計劃下達與執(zhí)行存在的主要問題1、地方配套投資計劃未分解落實有關(guān)部門在下達投資計劃時,未分解落實各級地方配套資金的具體數(shù)額，地方配套資金計劃不落實。不符合國家計委《關(guān)于加強國債項目建設(shè)管理的通知》(計投資[2０00］85８號)第三條的有關(guān)規(guī)定。2、未制訂年度實施計劃項目法人未根據(jù)國家發(fā)改委、水利部下達的工程投資計劃和初符合水利部《水利基礎(chǔ)建設(shè)投資計劃管理暫行辦法》(水規(guī)計［２003]3443、項目法人未建立基建計劃管理制度,未統(tǒng)計上報投資計劃完（０3]344四、資金使用與管理存在的主要問題1、開戶銀行不合規(guī)某水庫建管處未將工程建設(shè)資金在國有商業(yè)銀行開戶存儲,而［１9９9]4５72、資金管理核算不規(guī)范３9）第四條第二款的規(guī)定。3、國債資金存款利息未按規(guī)定進行核算4３94、滯留下達資金某水庫下達地方配套資金計劃７ 00萬元，該市財政局僅將357萬元撥付項目法人,滯留35、部分單項工程合同價和價款結(jié)算超概算某水庫臨時房屋建筑工程概算４２。5萬元，與施工單位簽訂合同７8.836386．13設(shè)投資計劃管理暫行辦法（[20０3]3446、用工程建設(shè)資金支付概算外項目某水庫支付概算外消力塘工程1043.７570（1９98]617、國債資金用于非主體工程建設(shè)單位違規(guī)將中央補助資金用于非主體工程．某水庫將中央867169。9715４.697。85７。844438７萬元。上述做法與原國家計委《病險水庫除險加固工程項目建設(shè)管理2002〕683的規(guī)定不符．8、預付工程款欠規(guī)范某水庫在施工單位未提供預付款保函的情況下，支付該單位預付工程款11０。１5萬元．某水庫與某有限公司未簽訂合同或協(xié)議60（1999〕139）第二十七條的規(guī)定。9、使用大額現(xiàn)金201）61717（12１０、超標準建設(shè)房屋建筑等附屬工程20083120０74200003１．715787９萬元。103171。7132１003250011、財務管理制度不健全建設(shè)單位未制定財務崗位責任制、內(nèi)部控制制度及資金管理辦［2００2]39４號第六條的規(guī)定。五、工程質(zhì)量存在的主要問題1、項目法人質(zhì)量管理制度不完善項目法人雖然制定了《質(zhì)量(安全)管理制度》，但內(nèi)容可操作性差,安全管理制度與工程本身結(jié)合不夠,只是轉(zhuǎn)抄《強制性條文》中（水利部令第號)第十七條（二）的有關(guān)規(guī)定。2、未制定質(zhì)量監(jiān)督計劃（３、質(zhì)量監(jiān)督無文字資料99７]33９號）第二十三條的有關(guān)規(guī)定。4、施工單位未制定質(zhì)量管理規(guī)章制度（5、質(zhì)量缺陷（1石咬扣不緊,縫寬較大,存在空洞、墊塞不密現(xiàn)象。不符合《水利水（七)ＳL3８—9２第4。－4條的規(guī)定.SDJ2０7-825.5（3）某水庫梁柱結(jié)合部位澆筑分縫不合理,施工時間歇時間較（4)某水庫除險加固工程壩頂寬度由2.５米加寬到６米,審計組現(xiàn)場踏勘,發(fā)現(xiàn)壩頂實際寬度5.4米,未達到設(shè)計寬度。(５）某水庫除