公司全面預算管理制度

公司全面預算管理制度第一章總則第一條為有效開展集團公司的全面預算管理工作，遵照集團關(guān)于實施全面預算管理的要求，制定本制度。第二條本制度適用于集團公司及各分、子公司，上市公司可參照執(zhí)行。其次章全面預算管理組織體系第三條為明確集團公司及各分、子公司在全面預算管理工作中的職權(quán)范圍、工作流程，保證全面預算管理工作的順利舉行，集團奮司全面預算管理組織體系包括以下層面：（一）全面預算管理領(lǐng)導機構(gòu)：集團公司全面預算管理委員會（決策層）；（二）全面預算管理工作機構(gòu)：集團公司全面預算管理委員會辦公室（組織層）；（三）全面預算管理執(zhí)行機構(gòu)：各分、子公司及集團公司職能部門相應(yīng)成立全面預算管理委員會（編制層）；（四）全面預算管理監(jiān)控機構(gòu)：集團公司全面預算辦公室及各職能部門（監(jiān)控層）；（五）全面預算管理考評機構(gòu)：集團公司財務(wù)、人力資源部門（考評層）。第四條全面預算管理委員會組成及職責：集團公司成立全面預算管理委員會，主任由集團公司總經(jīng)理承擔,副主任由總會計師承擔，成員由集團公司相關(guān)領(lǐng)導、相關(guān)職能部門負責人及各分、子公司主要領(lǐng)導組成。其工作職責為：（一）決定集團公司及各分、子公司的經(jīng)營目標及方針；（二）審查、核準集團公司及各分、子公司、集團公司職能部門的全面預算草案；（三）監(jiān)督集團公司全面預算工作的貫徹、執(zhí)行情況，決定全面預算調(diào)節(jié)、修正計劃。第五條全面預算管理委員會辦公室及職責：全面預算管理委員會辦會室（以下簡稱全面預算辦公室）設(shè)在財務(wù)部門，辦公室主任由財務(wù)部門負責人兼任。其工作職責為：（一）組織編制集團公司全面預算工作實施計劃及其細則，并報全面預算管理委員會審定；（二）在預算執(zhí)行過程中，按規(guī)定向集團公司全面預算管理委員會供養(yǎng)各種動態(tài)分析報告；（三）對二級預算單位提出的預算修改、調(diào)節(jié)計劃作詳細調(diào)研并提出初步意見，供集團公司全面預算管理委員會參考；（四）組織集團會司全面預算培訓，并指導分、子公司的預算編制工作。第六條各分、子公司及集團公司職能部門預算管理委員會是全面預算的編制、執(zhí)行機構(gòu)。其工作職責為：（一）按照本單位全面預算管理細則和預算目標、時光進度和質(zhì)量要求，編制預算報告;（二）監(jiān)督、檢查和協(xié)調(diào)預算指標的貫徹與落實；（三）按規(guī)定流程向集團公司全面預算管理委員會辦公室提出預算調(diào)節(jié)申請報告。第七條集團會司全面預算監(jiān)控機構(gòu)：集團公司全面預算監(jiān)控機構(gòu)為在集團公司全面預算管理委員會直接領(lǐng)導下，全面預算辦公室組織協(xié)調(diào)，相關(guān)職能部門各司其職、分工負責的管理網(wǎng)絡(luò)。（一）全面預算監(jiān)控機構(gòu):全面預算監(jiān)控機構(gòu)為公司全面預算管理委員會。全面預算管理委員會下設(shè)辦公室，詳細負責全面預算管理委員對公司財務(wù)部門、計劃發(fā)展部門、人力資源部門、審計監(jiān)察部門和其他部門的日常管理及督察工作。（二）集團公司財務(wù)部門在預算監(jiān)控中的職責：.密切監(jiān)控預算執(zhí)行過程中的突發(fā)重大事件和重大責任事故，向集團公司全面預算辦公室提出解決預案，并協(xié)助專門機關(guān)時相關(guān)責任人舉行處理；.對各分、子公司及集團公司職能部門的全面預算執(zhí)行情況和管理情況舉行綜合評價；.了解、監(jiān)督、檢查各二級單位的預算執(zhí)行情況，在授權(quán)范圍內(nèi)協(xié)調(diào)各職能部門預算工作之間的矛盾和糾紛。（三）集團公司計劃發(fā)展部門在預算監(jiān)控中的職責：.監(jiān)控集團公司重大項目的投資收益率，并對項目的管理情況舉行評價、總結(jié)和調(diào)節(jié);.負責監(jiān)控集團公司建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督、檢查工作，組織處理重大建設(shè)工程質(zhì)量事故。（四）集團公司人力資源部門在預算監(jiān)控中的職責：.對集團公司中層以上領(lǐng)導人員在貫徹落實集團公司全面預算管理制度，積極推進全面預算管理工作，實際完成預算編制和預算執(zhí)行當中所體現(xiàn)的態(tài)度和努力程度作綜合評價；.在預算實施過程中，對預算調(diào)節(jié)建議中有關(guān)人事勞資方面的情況提出建議。（五）集團公司審計督察部門在預算監(jiān)控中的職責：.負責集團套司資金預算執(zhí)行情況監(jiān)控；.對集團公司全面預算辦公室的預算及預算執(zhí)行報告中的重大事項或有關(guān)特定問題組織調(diào)查；.負責監(jiān)控集團奮司內(nèi)部管理報告信息和會計信息的真切性，對不合理的內(nèi)容和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可靠性、有效性發(fā)表自立意見；.對集團會司重大項目的投資決策過程舉行財務(wù)監(jiān)控，對基建技改項目、其他重大對外投資項目的收益情況實施監(jiān)控。（六）各分、子公司在預算執(zhí)行過程中，應(yīng)舉行自我監(jiān)控，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正不利差異，保證預算目標順利完成。各單位的預算監(jiān)控職能部門向集團公司的預算監(jiān)控部門匯報工作和供養(yǎng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。第八條全面預算考評體系：集團公司財務(wù)、人力資源部門為全面預算管理的監(jiān)控、考評機構(gòu)。集團公司人力資源部門以全面預算管理體系為平臺建立薪酬獎懲制度，并作為各分、子公司績效考核按照。第三章全面預算管理目標的決定第九條全面預算采取兩級預算管理，集團公司為一級預算單位,各分、子公司為二級預算單位。第十條預算目標體系是預算編制體系的起點，是預算考評體系的標桿。一級預算單位按照集團下達的年度經(jīng)營目標，將經(jīng)營目標細化、分解到二級預算單位。第十一條一級預算單位下達給二級預算單往的預算目標指標，包括主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤、發(fā)現(xiàn)成本率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、人工成本占主營