2021年秋季證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》調(diào)研測(cè)試卷

2021年秋季證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》

調(diào)研測(cè)試卷

一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分)。

1、境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，OO

A、以人民幣標(biāo)明面值、認(rèn)購(gòu)、買賣

B、以外幣標(biāo)明面值、認(rèn)購(gòu)、買賣

C、以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、買賣

D、以外幣標(biāo)明面值，以人民幣認(rèn)購(gòu)、買賣

【參考答案】：C

2、發(fā)行人董事會(huì)下的審核委員會(huì)有成員11名，則獨(dú)立非執(zhí)行董事

應(yīng)至少有()名。

3

4

5

6

【參考答案】：A

3、證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的,

其凈資本最低限額為人民幣OO

A、2000萬(wàn)元

B、5000萬(wàn)元

C、1億元

D、5億元

【參考答案】：D

【解析】證券公司經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低

限額為人民幣1、億元，經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證

券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為5億元。

4、定向發(fā)行的債券可以用協(xié)議方式轉(zhuǎn)換，也可經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批

準(zhǔn)采取其他的方式轉(zhuǎn)讓，最小轉(zhuǎn)讓單位不得少于面值()萬(wàn)元。

A、20

B、30

C、40

D、50

【參考答案】：B

【解析】定向發(fā)行的債券最小轉(zhuǎn)讓單位不得少于面值30萬(wàn)元。

5、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后()內(nèi)，辦理完畢償還

債券余額本息的事項(xiàng)。

A、2個(gè)工作日

B、5個(gè)工作日

C、7個(gè)工作日

D、10個(gè)工作日

【參考答案】：B

【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)，辦

理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。

6、證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)，凈資本規(guī)模不低于()

億元人民幣；凈資本利潤(rùn)率不低于OO

A、10；5%

B、20；5%

C、20；8%

D、10；8%

【參考答案】：C

7、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了()，自2005年9月1日起施

行。

A、《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理辦法》

B、《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問(wèn)題的規(guī)定》

C、《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理備案管理辦法》

D、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》

【參考答案】：D

8、對(duì)上市公司進(jìn)行收購(gòu)的投資者持有的股份數(shù)量為100萬(wàn)股，持

有的可轉(zhuǎn)換為公司股票的非股權(quán)類證券所對(duì)應(yīng)的股份數(shù)量為200萬(wàn)股；

上市公司已發(fā)行的股份總數(shù)為5000萬(wàn)股，已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為公司股票

的非股權(quán)類證券所對(duì)應(yīng)的股份總數(shù)為2000萬(wàn)股，投資者的可轉(zhuǎn)換債券

的行權(quán)已屆滿并具備行權(quán)的條件，則投資者的持股比例為()O

A、2%

B、3.2%

C、3.9%

D、4.3%

【參考答案】：D

【解析】首先分別計(jì)算：投資者持有的股份數(shù)量/上市公司已發(fā)行

股份總數(shù)=100/5000=2%；(投資者持有的股份數(shù)量+投資者持有的可

轉(zhuǎn)換為公司股票的非股權(quán)類證券所對(duì)應(yīng)的股份數(shù)量)/(上市公司已發(fā)行

股份總數(shù)+上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為公司股票的非股權(quán)類證券所對(duì)應(yīng)的

股份總數(shù))=(100+200)/(5000+2000)=4.3%。投資者的持股比例應(yīng)以

這兩者中較高的為準(zhǔn)。

9、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)按初審意見(jiàn)補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件進(jìn)一步審核，并

在受理申請(qǐng)文件后()日內(nèi)，將初審報(bào)告和申請(qǐng)文件提交發(fā)行審核委員

會(huì)審核。

A、10

B、20

C、30

D、60

【參考答案】：D

10、合格投資者要求注冊(cè)資本在()萬(wàn)元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)

在()萬(wàn)元以上。

A、2000,3000

B、1000,3000

C、100,200

D、1000,2000

【參考答案】：D

11、按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意

見(jiàn)》，國(guó)有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行()O

A、盡職調(diào)查

B、清產(chǎn)核資

C、財(cái)務(wù)審計(jì)

D、資產(chǎn)評(píng)估

【參考答案】：B

【解析】按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工

作意見(jiàn)》，國(guó)有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行清產(chǎn)核資，在清產(chǎn)核資的基

礎(chǔ)上，再進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

12、上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間，每年通過(guò)集

中競(jìng)價(jià)、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公

司股份總數(shù)的OO

A、20%

B、25%

C、30%

D、35%

【參考答案】：B

【解析】掌握股票鎖定的一般規(guī)定。見(jiàn)教材第五章第五節(jié)，P177O

13、股票的發(fā)行價(jià)格不得()票面金額。

A、高于

B、低于

C、等于

D、沒(méi)有要求

【參考答案】：C

14、首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司推介活動(dòng)，不要求必須參加的是()o

A、公司董事長(zhǎng)

B、主承銷商的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

C、董事會(huì)秘書(shū)

D、獨(dú)立董事

【參考答案】：D

15、依據(jù)有關(guān)規(guī)定，外商投資股份有限公司應(yīng)披露過(guò)去()年與外

國(guó)股東之間的關(guān)聯(lián)交易。

A、0.5

B、1

C、2

D、3

【參考答案】：D

16、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí),

()O

A、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣

B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣

C、公司總資產(chǎn)值不低于5億元人民幣

D、公司總資產(chǎn)值不低于1億元人民幣

【參考答案】：A

17、首次公募股票時(shí)，主承銷商須在刊登招股說(shuō)明書(shū)摘要的當(dāng)日上

午()之前，將招股說(shuō)明書(shū)正文公布在制定網(wǎng)站上。

A、8：00

B、9:00

C、9：30

D、10:00

【參考答案】：A

【解析】常識(shí)，考生要熟悉這個(gè)時(shí)間。

18、上市公司出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以()為準(zhǔn)。

A、相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的差額

B、相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較高者

C、成交金額

D、相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較低者

【參考答案】：A

【解析】上市公司出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以相關(guān)

資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的差額為準(zhǔn)。

19、我國(guó)公募發(fā)行的股票采用的是()方式。

A、預(yù)繳款

B、先申購(gòu)后繳款

C、先部分繳款后申購(gòu)

D、部分預(yù)繳

【參考答案】：B

20、中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在()內(nèi)作出是否受理的決定。

A、3個(gè)工作日

B、5個(gè)工作日

C、7個(gè)工作日

D、10個(gè)工作日

【參考答案】：B

21、經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起

()O

A、1年

B、6個(gè)月

C、2年

D、3年

【參考答案】：A

【解析】對(duì)資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)知識(shí)點(diǎn)的考查。按相關(guān)規(guī)定，經(jīng)核準(zhǔn)或備

案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年。

22、當(dāng)有效申購(gòu)量等于或小于發(fā)行量時(shí)，()o

A、應(yīng)重新申購(gòu)

B、發(fā)行底價(jià)就是最終的發(fā)行價(jià)格

C、主承銷商可以采用比例配售方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售

的新股數(shù)量

D、主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的

新股數(shù)量

【參考答案】：B

【解析】熟悉首次公開(kāi)發(fā)行的具體操作，包括推介、詢價(jià)、定價(jià)、

報(bào)價(jià)申購(gòu)、配售、驗(yàn)資、股份登記、包銷、承銷總結(jié)等。見(jiàn)教材第五章

第四節(jié)，P173O

23、發(fā)審委通過(guò)召開(kāi)發(fā)審會(huì)議進(jìn)行審核工作，每次參加發(fā)審委會(huì)議

的發(fā)審委委員為()名。

A、5

B、6

C、7

D、8

【參考答案】：D

24、可轉(zhuǎn)換債券可按照面值發(fā)行，每張面值為100元人民幣，最小

交易單位為面值()元人民幣。

A、1000

B、2000

C、500

D、100

【參考答案】:A

25、普通程序中每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為()名。

A、3

B、5

C、7

D、9

【參考答案】：C

26、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要披露后()日內(nèi)，將正式印刷

的招股說(shuō)明書(shū)全文文本()，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地

的派出機(jī)構(gòu)。

A、10,一式五份

B、15,一式五份

C、10,一式三份

D、15,一式三份

【參考答案】：A

27、以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商各個(gè)價(jià)位上的中標(biāo)收益率作為中標(biāo)

商各自最終中標(biāo)收益率，每個(gè)中標(biāo)商的加權(quán)平均收益率是不同，這種發(fā)

行方式稱為OO

A、標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)

B、以繳款期為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)

C、以收益率為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)

D、以收益率為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)

【參考答案】：D

28、中國(guó)證監(jiān)會(huì)在收到上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)后()日內(nèi)未提出異議

的，收購(gòu)人可以公告上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)，履行收購(gòu)協(xié)議。

A、5

B、10

C、15

D、30

【參考答案】：C

29、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后()內(nèi)，辦理完畢償還

債券余額本息的事項(xiàng)。

A、1個(gè)工作日

B、3個(gè)工作日

C、10個(gè)工作日

D、5個(gè)工作日

【參考答案】：D

30、對(duì)于購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露()關(guān)

聯(lián)交易的相關(guān)情況。

A、最近3年

B、最近1期

C、最近2年

D、最近3年及1期

【參考答案】：D

31、配股的股權(quán)登記日為()0o

A、T-1

B、T

C、T+1

D、T+2

【參考答案】：B

【解析】T-1日，進(jìn)行網(wǎng)上路演。T日，股權(quán)登記日。T+1日至T

+5日為配股繳款期間。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)連續(xù)5天刊登配股提示公

告。

32、擬上市公NYt=展改組工作，一般以()為牽頭召集人，成立

專門的工作協(xié)調(diào)小組，召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)。

A、財(cái)務(wù)顧問(wèn)

B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所

C、律師事務(wù)所

D、評(píng)估機(jī)構(gòu)

【參考答案】：A

33、某公司以凈資產(chǎn)倍率發(fā)確定新股發(fā)行價(jià)格為9.6元，該公司

發(fā)行前的資產(chǎn)為19200萬(wàn)元，總股本為12000萬(wàn)股，則溢價(jià)倍數(shù)為()o

A、4

B、5

C、6

D、7

【參考答案】：C

【解析】在凈資產(chǎn)倍率法下，新股發(fā)行價(jià)二溢價(jià)倍數(shù)X每股凈資產(chǎn)，

該公司每股凈資產(chǎn)=19200/12000=1.6,則溢價(jià)倍數(shù)一新股發(fā)行價(jià)/每股

凈資產(chǎn)=9.6/1.6=6倍。

34、對(duì)最終定價(jià)()預(yù)期價(jià)格導(dǎo)致募集資金量超過(guò)項(xiàng)目資金需要量

的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)OO

A、超過(guò)；提前在參股說(shuō)明書(shū)中披露用途

B、超過(guò)；提前在招股說(shuō)明書(shū)中披露用途

C、低于；提前在參股說(shuō)明書(shū)中披露用途

D、低于；提前在招股說(shuō)明書(shū)中披露用途

【參考答案】：B

【解析】根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，

對(duì)最終定價(jià)超過(guò)預(yù)期價(jià)格導(dǎo)致募集資金量超過(guò)項(xiàng)目資金需要量的，發(fā)行

人應(yīng)當(dāng)提前在招股說(shuō)明書(shū)中披露用途。

35、上市公司董事會(huì)或者獨(dú)立董事聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)

委托進(jìn)行()，對(duì)本次收購(gòu)的公正性和合法性發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)。

A、財(cái)務(wù)分析

B、持續(xù)督導(dǎo)

C、法律分析

D、盡職調(diào)查

【參考答案】：D

【解析】熟悉上市公司收購(gòu)中財(cái)務(wù)顧問(wèn)的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第十一

章第二節(jié)，P432O

36、()不屬于上市公司經(jīng)理的職權(quán)。

A、決定對(duì)股東的分紅方式及分紅金額

B、擬定公司的基本管理制度

C、提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議

D、制定公司的具體規(guī)章

【參考答案】：A

37、申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請(qǐng)人除應(yīng)具備乙類成

員資格條件外，上一年度記賬式國(guó)債業(yè)務(wù)還應(yīng)位于前()名以內(nèi)。

A、20

B、25

C、30

D、35

【參考答案】：B

38、首次公開(kāi)發(fā)行的股票采用代銷方式的，股票發(fā)行失敗后，主承

銷商應(yīng)當(dāng)O0

A、協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)返還股票認(rèn)購(gòu)人

B、協(xié)助主承銷商組織承銷活動(dòng)

C、協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)

人

D、按照發(fā)行價(jià)并加算銀行存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人

【參考答案】：C

【解析】首次公開(kāi)發(fā)行的股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公

告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助

發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。

39、上市公司最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債

券，不能存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降()的情形。

A、20%以上

B、30%以上

C、50%以上

D、70%以上

【參考答案】：C

40、一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來(lái)

的，則該項(xiàng)損失應(yīng)在()上反映。

A、評(píng)估報(bào)告

B、附注

C、法律意見(jiàn)書(shū)

D、會(huì)計(jì)報(bào)表

【參考答案】：D

41、證券公司在承銷過(guò)程中不按規(guī)定披露信息，除承擔(dān)《證券法》

規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起()個(gè)月內(nèi)不得參與證券

承銷。

A、20

B、12

C、36

D、40

【參考答案】：B

【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公

司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證

監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄露證券發(fā)行信息;

以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段招攬承銷業(yè)務(wù)；在承銷過(guò)程中不按規(guī)定披露信息；在

承銷過(guò)程中的實(shí)際操作與報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)的發(fā)行方案不一致；違反相關(guān)

規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價(jià)值研究報(bào)告。

42、在(),保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理工作底稿并歸檔，并于項(xiàng)目結(jié)

束時(shí)對(duì)工作底稿進(jìn)行統(tǒng)一存放和管理。

A、項(xiàng)目每一階段工作完成后

B、每月

C、每季度

D、每年

【參考答案】：A

【解析】掌握保薦制度。見(jiàn)教材第四章第一節(jié)，P111o

43、1999年7月14日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市有關(guān)

問(wèn)題的通知》，明確提出國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)

經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向證監(jiān)會(huì)提出上市申請(qǐng)時(shí)必須符合凈資

產(chǎn)不少于()億元人民幣，過(guò)去一年稅后利潤(rùn)不少于()萬(wàn)元人民幣，

并有增長(zhǎng)潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于()萬(wàn)美元的條

件。

A、1.5,6000,5000

B、1.5,5000,6000

C、4,6000,5000

D、4,5000,6000

【參考答案】：C

44、在上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購(gòu)日，

則在()日發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。

A、T-3

B、T-2

C、T-1

D、T+3

【參考答案】：C

45、()是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

A、價(jià)值重估

B、資金核實(shí)

C、清產(chǎn)核資

D、損益認(rèn)定

【參考答案】：D

46、()是股份有限公司發(fā)行股票時(shí)就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾做

出陂露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。

A、招股說(shuō)明書(shū)

B、股票發(fā)行公告

C、招股說(shuō)明書(shū)摘要

D、首次公開(kāi)發(fā)行股票的申請(qǐng)報(bào)告

【參考答案】：A

47、控股股東不履行認(rèn)購(gòu)股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東

認(rèn)購(gòu)股票數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量()的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算

銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。

A、40%

B、50%

C、60%

D、70%

【參考答案】：D

48、發(fā)審委委員認(rèn)為上市公司符合上述規(guī)定、符合發(fā)行條件和要求、

信息披露基本合規(guī)，但在個(gè)別具體問(wèn)題需要補(bǔ)充和完善，將形成()審

核意見(jiàn)。

A、反對(duì)

B、棄權(quán)或暫緩表決

C、同意

D、附加條件同意

【參考答案】：D

49、于21306年1月1日起施行的修訂后的《證券法》加強(qiáng)了證券

公司的()O

A、注冊(cè)資本制度

B、公司治理結(jié)構(gòu)

C、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

D、內(nèi)控制度

【參考答案】：D

50、下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的是()o

A、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法

B、公司章程的修改

C、公司年度預(yù)算方案、決算方案

D、公司年度報(bào)告

【參考答案】：B

51、()是假定沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重

大錯(cuò)報(bào)的可能性。

A、固有風(fēng)險(xiǎn)

B、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

C、控制風(fēng)險(xiǎn)

D、檢查風(fēng)險(xiǎn)

【參考答案】：A

【解析】審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)組成。固有風(fēng)

險(xiǎn)是假定沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可

能性；控制風(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序不能及時(shí)防止或發(fā)

現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性；檢查風(fēng)險(xiǎn)則是指審計(jì)未能檢查出某

項(xiàng)認(rèn)定已存在的重大錯(cuò)誤的可能性。

52、行使公司法定代表人職權(quán)的是()o

A、總經(jīng)理

B、監(jiān)事

C、董事長(zhǎng)

D、董事會(huì)秘書(shū)

【參考答案】：C

53、()在銀行間市場(chǎng)發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。

A、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)銀行

B、進(jìn)出口銀行和中國(guó)建設(shè)銀行

C、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行

D、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)工商銀行

【參考答案】：C

54、公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交

().

A、人民法院

B、人民檢察院

C、股東大會(huì)

D、會(huì)計(jì)師事務(wù)所

【參考答案】：A

【解析】清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，

發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。

公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交人民法院。

公司依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。

55、企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為證券

上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后()個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：B

【解析】掌握證券發(fā)行上市保薦制度的內(nèi)容。見(jiàn)教材第一章第四節(jié),

P27-28o

56、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近()內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外

提供擔(dān)保的行為。

A、3個(gè)月

B、6個(gè)月

C、12個(gè)月

D、36個(gè)月

【參考答案】：C

57、如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)

行公司應(yīng)在報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)后第()日刊登補(bǔ)充公告。

A、1

B、2

C、3

D、5

【參考答案】：B

58、由于債券私募發(fā)行()，投資者一般要求提供比公募債券更高

的收益率。

A、效率高

B、流動(dòng)性差

C、效率低

D、流動(dòng)性強(qiáng)

【參考答案】：B

59、以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，發(fā)起人認(rèn)

購(gòu)的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的OO

A、10%

B、15%

C、20%

D、25%

【參考答案】：C

60、既考慮負(fù)債帶來(lái)稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)和額

外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來(lái)穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值的是()O

A、MM公司稅模型

B、米勒模型

C、破產(chǎn)成本模型

D、代理成本

【參考答案】：C

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、關(guān)于內(nèi)核，以下說(shuō)法正確的是()O

A、內(nèi)核小組通常由5?10名專業(yè)人士組成、

B、公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常

為內(nèi)核小組的成員

C、內(nèi)核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性

D、內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員

【參考答案】：B,C,D

2、發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票，須披露的有()o

A、發(fā)行數(shù)量

B、發(fā)行方式

C、發(fā)行價(jià)格

D、募集資金余額

E、每股發(fā)行費(fèi)用

【參考答案】：A,B,C,D,E

3、可轉(zhuǎn)換公司債券存在下列()事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有

人會(huì)議。

A、擬變更募集說(shuō)明書(shū)的約定

B、發(fā)行人不能按期支付本息

C、發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)

D、保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化

【參考答案】：A,B,C,D

4、按照融資過(guò)程中公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，可以

把公司的融資方式分為()O

A、直接融資

B、間接融資

C、股權(quán)融資

D、債務(wù)融資

【參考答案】：C,D

5、于2006年1月1N開(kāi)始施行修訂后的《公司法》對(duì)()等作出

了比較全面的修改，增加了對(duì)法人資格否認(rèn)、關(guān)聯(lián)關(guān)系規(guī)范、獨(dú)立董事

等方面的規(guī)定。

A、注冊(cè)資本制度

B、公司治理結(jié)構(gòu)

C、股東權(quán)利保護(hù)

D、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

E、合并分立制度

【參考答案】：A,B,C,D,E

6、重置成本法是指在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成

本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的()后，得到估算資產(chǎn)價(jià)值的一種方法。

A、重置性貶值

B、實(shí)體性貶值

C、經(jīng)濟(jì)性貶值

D、功能性貶值

【參考答案】：B,C,D

【解析】重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成

本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值后所得的估算

資產(chǎn)價(jià)值的方法。

7、中國(guó)證監(jiān)會(huì)業(yè)務(wù)檢查方面的內(nèi)容有()o

A、作為主承銷商，對(duì)發(fā)行人信息的披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確和完整

B、在首次發(fā)行、配股、增發(fā)和國(guó)有股轉(zhuǎn)讓中承擔(dān)的承銷風(fēng)險(xiǎn)大小

C、擔(dān)任主承銷商時(shí)，是否對(duì)公司的內(nèi)幕信息進(jìn)行泄漏

D、是否按規(guī)定接受包銷或承銷金額

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】熟悉中國(guó)證監(jiān)會(huì)業(yè)務(wù)檢查方面的內(nèi)容，題干中四個(gè)選項(xiàng)均

符合要求。

8、股權(quán)融資的特點(diǎn)有()o

A、公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小

B、融資成本較高

C、股權(quán)融資不利于企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿作用的發(fā)揮

D、股權(quán)融資可能引起企業(yè)控制權(quán)變動(dòng)

【參考答案】：A,B,C,D

9、非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格應(yīng)()o

A、不低于定價(jià)基準(zhǔn)目前10個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80%

B、不高于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

C、不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前10個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

D、不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

【參考答案】：D

10、購(gòu)買、出售、置換的標(biāo)的如為公司股權(quán)，披露的內(nèi)容應(yīng)包括

()O

A、該公司名稱

B、主要股東

C、主要股東的持股比例

D、主營(yíng)業(yè)務(wù)

【參考答案】：A,B,C,D

11、影響股票發(fā)行價(jià)格的因素主要有OO

A、行業(yè)特點(diǎn)

B、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)

C、投資者心理因素

D、凈資產(chǎn)

【參考答案】：A,B,C,D

12、發(fā)行人如發(fā)行內(nèi)部職工股，應(yīng)披露()o

A、內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況

B、本次發(fā)行前的內(nèi)部職工股托管情況

C、發(fā)生過(guò)的違法違規(guī)情況

D、對(duì)尚存在內(nèi)部職工股潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)披露有關(guān)責(zé)任

的承擔(dān)主體等

【參考答案】：A,B,C,D

13、招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)

生重大事項(xiàng)的，以下說(shuō)明正確的是()O

A、于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書(shū)面說(shuō)明

B、主承銷商和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見(jiàn)

C、如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)

行公司應(yīng)在報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)后第2日刊登補(bǔ)充公告

D、如發(fā)生重大事項(xiàng)導(dǎo)致擬發(fā)行公司不符合發(fā)行上市條件的，中國(guó)

證監(jiān)會(huì)將依照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行并依照審核程序決定是否提交發(fā)審會(huì)

討論

【參考答案】：A,B,C,D

14、組建股份有限公司時(shí)，視投資主體和產(chǎn)權(quán)管理主體的不同情況,

其所占用的國(guó)有資產(chǎn)分別構(gòu)成()O

A、國(guó)家股

B、集體股

C、概念股

D、國(guó)有法人股

【參考答案】：A,D

【解析】組建股份有限公司時(shí)，視投資主體和產(chǎn)權(quán)管理主體的不同

情況，其所占用的國(guó)有資產(chǎn)分別構(gòu)成國(guó)家股和國(guó)有法人股。國(guó)家股和國(guó)

有法人股的性質(zhì)均屬國(guó)家所有，統(tǒng)稱為國(guó)有股。

15、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的條件有()o

A、上市公司購(gòu)買資產(chǎn)后應(yīng)能增強(qiáng)業(yè)務(wù)改善公司財(cái)務(wù)狀況

B、上市公司最近1年及1期的財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留

意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告

C、上市公司發(fā)行股份所購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)能在規(guī)定期限內(nèi)辦理完畢

權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件

【參考答案】:A,B,C,D

【解析】考生應(yīng)掌握上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的條件，題干中四

個(gè)選項(xiàng)均符合要求。

16、保薦制度主要包括()o

A、建立保薦人和保薦代表人的注冊(cè)登記管理制度

B、明確保薦期限

C、確立保薦責(zé)任

D、引進(jìn)持續(xù)信用監(jiān)管和“冷淡對(duì)待”的監(jiān)管措施

【參考答案】：A,B,C,D

17、注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論，出具下列審計(jì)意見(jiàn)之一的審計(jì)

報(bào)告()。

A、無(wú)保留意見(jiàn)

B、保留意見(jiàn)

C、否定意見(jiàn)

D、拒絕表示意見(jiàn)

E、肯定意見(jiàn)

【參考答案】：A,B,C,D

18、我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取私募方式，這

種方式的特征是OO

A、不需使用嚴(yán)格的招股說(shuō)明書(shū)

B、只需使用信息備忘錄

C、招股文件不需按嚴(yán)格程序進(jìn)行公告披露，可用郵寄方式送達(dá)

D、正式承銷前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法

律意義

E、招股文件僅需在股票發(fā)行地作簡(jiǎn)單地備案審查

【參考答案】：A,B,C,D,E

19、投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)（）因素進(jìn)行全面分析。

A、發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況

B、發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析

C、發(fā)行人的行業(yè)分類

D、發(fā)行人經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)影響發(fā)行人投資價(jià)值的因素進(jìn)行

全面分析，至少包括下列內(nèi)容：（1）發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)

行人與主要競(jìng)爭(zhēng)者的比較及其在行業(yè)中的地位；（2）發(fā)行人經(jīng)營(yíng)狀況和

發(fā)展前景分析；（3）發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況分析；（4）發(fā)行人募集資

金投資項(xiàng)目分析；（5）發(fā)行人與同行業(yè)可比上市公司的投資價(jià)值比較；

宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、股票市場(chǎng)走勢(shì)以及其他對(duì)發(fā)行人投資價(jià)值有重要影響的

因素。

20、招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)

生重大事項(xiàng)的，以下說(shuō)明正確的是OO

A、于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書(shū)面說(shuō)明

B、主承銷商和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見(jiàn)

C、如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)

行公司應(yīng)在報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)后第2日刊登補(bǔ)充公告

D、如發(fā)生重大事項(xiàng)導(dǎo)致擬發(fā)行公司不符合發(fā)行上市條件的，中國(guó)

證監(jiān)會(huì)將依照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行并依照審核程序決定是否提交發(fā)審會(huì)

討論

【參考答案】：A,B,C,D

三、不定項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、對(duì)于增發(fā)這種發(fā)行方式，以下表述正確的有()O

A、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下詢價(jià)配售相結(jié)合的方式是在網(wǎng)下通過(guò)向機(jī)

構(gòu)投資者詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格并按比例配售，同時(shí)網(wǎng)上對(duì)公眾投資者定價(jià)

發(fā)行

B、采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下詢價(jià)配售相結(jié)合的方式，發(fā)行人和主

承銷商需要在承銷開(kāi)始前確定發(fā)行價(jià)格

C、網(wǎng)上網(wǎng)下同時(shí)定價(jià)發(fā)行，對(duì)于網(wǎng)上發(fā)行部分，可以按統(tǒng)一配售

比例對(duì)所有公眾投資者進(jìn)行配售

D、網(wǎng)上網(wǎng)下同時(shí)定價(jià)發(fā)行，對(duì)于網(wǎng)上發(fā)行部分，可以按一定的中

簽率以搖號(hào)抽簽方式確定獲配對(duì)象

【參考答案】：A,C,D

【解析】考點(diǎn)：熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操

作流程。見(jiàn)教材第七章第三節(jié)，P246o

2、除政策性銀行外的其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債券應(yīng)向中國(guó)人民銀

行報(bào)送下列文件OO

A、金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告；發(fā)行人公司章程或章程性文件規(guī)定的

權(quán)力機(jī)構(gòu)的書(shū)面同意文件；監(jiān)管機(jī)構(gòu)同意金融債券發(fā)行的文件

B、發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告;

C、募集說(shuō)明書(shū)；發(fā)行公告或發(fā)行章程

D、發(fā)行人關(guān)于本期債券償債計(jì)劃及保障措施的專項(xiàng)報(bào)告；信用評(píng)

級(jí)機(jī)構(gòu)出具的金融債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告及有關(guān)持續(xù)跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明;

發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)

【參考答案】：A,B,C,D

3、企業(yè)改制必須聘請(qǐng)()中介機(jī)構(gòu)。

A、財(cái)務(wù)顧問(wèn)

B、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)

D、律師事務(wù)所

【參考答案】：A,B,C,D

4、發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括()。

A、質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)

B、質(zhì)量控制措施

C、質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人

D、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛

【參考答案】：A,B,D

5、除金融類企業(yè)外，向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份，募集資金使用

項(xiàng)目不得用于()等財(cái)務(wù)性投資的情形。

A、持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)

B、持有可供出售的金融資產(chǎn)

C、借予他人

D、委托理財(cái)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查公開(kāi)增發(fā)的特別規(guī)定。

6、()情況下，使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法進(jìn)行估值時(shí)將遇到較大困難。

A、陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的公司

B、收益呈周期性分布的公司

C、正在進(jìn)行重組的公司

D、擁有某些特殊資產(chǎn)的公司

【參考答案】：A,B,C,D

7、關(guān)于資產(chǎn)支持證券信用增級(jí)的說(shuō)法，正確的是().

A、信用增級(jí)有內(nèi)部信用增級(jí)和外部信用增級(jí)

B、金融機(jī)構(gòu)提供的信用增級(jí)應(yīng)在相關(guān)法律文件中明確規(guī)定信用增

級(jí)的條件、保護(hù)程度及期限

C、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在法律行政許可的范圍內(nèi)提供信用增級(jí)

D、商業(yè)銀行禁止提供信用增級(jí)

【參考答案】：A,B,C

【解析】商業(yè)銀行可以提供信用增級(jí)，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

8、新股發(fā)行體制改革的預(yù)期目標(biāo)是()o

A、市場(chǎng)價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能得到優(yōu)化，買方、賣方的內(nèi)在制衡機(jī)制得以

強(qiáng)化

B、提升股份配售機(jī)制的有效性，緩解巨額資金申購(gòu)新股狀況，提

高發(fā)行的質(zhì)量和效率

C、在風(fēng)險(xiǎn)明晰的前提下，中小投資者的參與意愿得到重視，向有

意向申購(gòu)新股的中小投資者適當(dāng)傾斜

D、增強(qiáng)揭示風(fēng)險(xiǎn)的力度，強(qiáng)化一級(jí)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解新股發(fā)行體制改革的總體原則、基本內(nèi)容和預(yù)期目標(biāo)。

見(jiàn)教材第五章第一節(jié)，P149O

9、外資股國(guó)際推介與詢價(jià)包括()o

A、預(yù)路演

B、路演推介

C、簿記競(jìng)價(jià)

D、簿記定價(jià)

【參考答案】：A,B,D

10、發(fā)行人最近1期末持有金額較大的()等財(cái)務(wù)性投資的，應(yīng)分

析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的

監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。

A、交易性金融資產(chǎn)

B、短期國(guó)債

C、借與他人款項(xiàng)

D、委托理財(cái)

【參考答案】：A,C,D

【解析】發(fā)、行人最近1期末持有金額較大的交易、性金融資產(chǎn)、

可供出售的金融資產(chǎn)、借與他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的，應(yīng)分

析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的

監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。

11、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，自發(fā)行人股票

上市之日起1年后，出現(xiàn)()情況之一的，經(jīng)控股股東或?qū)嶋H控制人申

請(qǐng)并經(jīng)深圳證券交易所同意，可豁免遵守關(guān)于股票鎖定的承諾。

A、轉(zhuǎn)讓雙方存在實(shí)際控制關(guān)系

B、轉(zhuǎn)讓雙方均受同一控制人控制

C、因上市公司陷入危機(jī)或者面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，受讓人提出的挽

救公司重組方案獲得該公司股東大會(huì)審議通過(guò)和有關(guān)部門批準(zhǔn)，且受讓

人承諾繼續(xù)遵守上述承諾

D、深圳證券交易所規(guī)定的其他情況

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點(diǎn)：掌握董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股票的特別規(guī)

定。見(jiàn)教材第五章第五節(jié)，P177o

12、關(guān)于次級(jí)債務(wù)，下列說(shuō)法中正確的是()o

A、次級(jí)債務(wù)是由銀行發(fā)行的

B、次級(jí)債務(wù)是固定期限不低于5年(包括5年)

C、除非銀行倒閉或清算，次級(jí)債務(wù)不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)虧損

D、次級(jí)債務(wù)的索償權(quán)利排在存款和其他負(fù)債之后

【參考答案】：A,B,C,D

13、主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)詢價(jià)對(duì)象和股票配售對(duì)象的登記備案情況進(jìn)行

核查。對(duì)存在下列情形之一的，詢價(jià)對(duì)象不得配售股票()O

A、未參與初步詢價(jià)

B、詢價(jià)對(duì)象或者股票配售對(duì)象的名稱、賬戶資料與中國(guó)證券業(yè)協(xié)

會(huì)登記的不一致

C、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購(gòu)資金

D、有證據(jù)表明在詢價(jià)過(guò)程中有違法違規(guī)或者違反誠(chéng)信原則的情形

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象不得配售股票的情形。

14、在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，主體資格應(yīng)符合()o

A、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司

B、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上

C、發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重

大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更

D、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配

的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛

【參考答案】：C,D

15、境內(nèi)上市外資股的投資主體為()o

A、外國(guó)的自然人、法人和其他組織

B、定居在國(guó)外的中國(guó)公民

C、中國(guó)港、澳、臺(tái)地區(qū)的自然人

D、擁有外匯的境內(nèi)居民

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】境內(nèi)上市外資股的投資主體限于以下兒類：外國(guó)的自然人、

法人和其他組織；中國(guó)香港.澳門、臺(tái)灣地醫(yī)的自然人、法人和其他組

織；定居在國(guó)外的中國(guó)公民｛擁有外匯的境內(nèi)居民；中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的

其他投資人。

16、證券公司借人次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)與債權(quán)人簽訂次級(jí)債務(wù)合同，合同

應(yīng)當(dāng)約定()事項(xiàng)。

A、清償順序在普通債務(wù)之后

B、次級(jí)債務(wù)的金額、期限、利率

C、次級(jí)債務(wù)本息的償付安排

D、借人資金用途

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評(píng)級(jí)、信息披

露及商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行混合資本債券所募資金計(jì)入附屬資本的方式。見(jiàn)

教材第九章第二節(jié)，P297O

17、網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告內(nèi)容至少應(yīng)包括()o

A、網(wǎng)站名稱

B、推介活動(dòng)的出席人員名單

C、時(shí)間

D、公司財(cái)務(wù)報(bào)表

【參考答案】：A,B,C

18、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()o

A、最近12個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載

B、不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行

政處罰，或者受到刑事處罰的行為

C、不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或

規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為

D、不存在違反國(guó)家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為

【參考答案】：B,C,D

【解析】本題考查上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合的條件。選項(xiàng)A

應(yīng)該是上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，而不是最近

12個(gè)月。

19、公司有以下原因之一的，可以解散()o

A、股東大會(huì)決議解散

B、因公司合并或者分立需要解散

C、依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷

D、當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重

大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上

的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散

【參考答案】：A,B,C

20、可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)有()o

A、可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資成本

B、可轉(zhuǎn)換證券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整

C、一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用

可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股

D、如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制

權(quán)

【參考答案】：A,B,D

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1、金融債券的續(xù)存期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月1日前向投資者披

露年度報(bào)告。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前向投資者披露年度報(bào)告。

2、《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人

以下為發(fā)起人，其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。()

【參考答案】：正確

3、當(dāng)公司負(fù)債率過(guò)高時(shí)，通過(guò)發(fā)行股票增加公司的資本，可以有

效地降低其負(fù)債比例，改善公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

4、對(duì)于規(guī)模較大的集團(tuán)公司，采用母子公司相互持股的手段，即

通過(guò)子公司暗中購(gòu)入母公司股份，達(dá)到自我控制，避免股權(quán)旁落。()

【參考答案】：正確

5、董事任期屆滿未及時(shí)改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)

成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、

行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。()

【參考答案】：正確

6、超額配售選擇權(quán)是對(duì)其他發(fā)行方式的一種補(bǔ)充，只用于上市公

司首次公開(kāi)發(fā)行。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】超額配售選擇權(quán)是對(duì)其他發(fā)行方式的一種補(bǔ)充，既可用于

上市公司增發(fā)新股，也可用于首次公開(kāi)發(fā)行。

7、破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組

接管公司。()

【參考答案】：正確

8、在發(fā)行申請(qǐng)通過(guò)發(fā)審會(huì)后、申請(qǐng)文件封卷前，保薦人在持續(xù)盡

職調(diào)查的基礎(chǔ)上向中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具專業(yè)意見(jiàn)，就發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生

重大事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)，同時(shí)應(yīng)督促相關(guān)中介機(jī)構(gòu)就發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生

重大事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)。()

【參考答案】：正確

9、MM理論假設(shè)所有債務(wù)都是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的，債務(wù)利率為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率。

()

【參考答案】：正確

【解析】本題考查MM理論的相關(guān)內(nèi)容。

10、B股發(fā)行上市交易等行為，都要受到海外法律的約束。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】B股發(fā)行和交易受中國(guó)法律約束。

11、公司章程的修改可由股東大會(huì)以普通決議通過(guò)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

12、債權(quán)人與股東之間的利益沖突以及與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本又

稱“外部股東代理成本”。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

13、國(guó)債登記結(jié)算公司應(yīng)在安排公司債券交易流通后的5個(gè)工作日

內(nèi)，向中國(guó)人民銀行書(shū)面報(bào)告公司債券交易流通審核情況。()

【參考答案】：正確

14、上市公司公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開(kāi)發(fā)行股

票，如發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，則可由上市公司自行銷售。

()

【參考答案】：正確

【解析】上市公司公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開(kāi)發(fā)

行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行

銷售。

15、發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷

方式的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu)。()

【參考答案】：正確

16、投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益，只包括登記在其名下所

持有的股份。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

17、在收購(gòu)要約的有效期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤回收購(gòu)要約。

【參考答案】：正確

18、發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)能暫緩表決多次。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)只能暫緩表決一次。

19、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第六條的規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)

換公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)組織機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行艮好。()

【參考答案】：正確

20、證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和高效性是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)

容。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重

要內(nèi)容。

21、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)是指通過(guò)設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸

資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。()

【參考答案】：正確

【解析】根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《信貸資產(chǎn)證券化管理辦法》規(guī)定，信貸資產(chǎn)

證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)是指通過(guò)設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。

22、根據(jù)外資股發(fā)行對(duì)象的不同，發(fā)行人和承銷商往往需要準(zhǔn)備不

同的招股說(shuō)明書(shū)。采用私募方式發(fā)行外資股的發(fā)行人，需要準(zhǔn)備信息備

忘錄。()

【參考答案】：正確

23、由擬發(fā)行上市公司擁有的商標(biāo)使用權(quán)，不能許可其他關(guān)聯(lián)方或

第三方使用。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】擬發(fā)行上市公司的資產(chǎn)應(yīng)做到獨(dú)立完整。發(fā)起人或股東將

經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)納入擬發(fā)行上市公司的，該經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù).所必需的商標(biāo)應(yīng)進(jìn)入公

司。由擬發(fā)行上市公司擁有的商標(biāo)使用權(quán)，可以許可其他關(guān)聯(lián)方