年產(chǎn)10萬噸高頻焊管生產(chǎn)線建設(shè)工程可行性研究報(bào)告

年產(chǎn)10萬噸高頻焊管生產(chǎn)線建設(shè)工程可行性研究報(bào)告年產(chǎn)10萬噸高頻焊管生產(chǎn)線建設(shè)工程可行性研究報(bào)告 設(shè)備 3900312 4212工藝設(shè)備 3600288 3888水電暖等設(shè)備 30024 324工程其它費(fèi)用 636 636土地費(fèi)用 540 540工程保險(xiǎn)費(fèi) 96 96無形資產(chǎn) 167 167勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用 67 67 2.1技術(shù)指導(dǎo)費(fèi)用 100 100遞延資產(chǎn) 653 653施工監(jiān)理招投標(biāo)費(fèi) 146 146生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi) 150 150聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 39 39辦公及生活家具費(fèi) 90 90建設(shè)單位管理費(fèi)2282284不可預(yù)見費(fèi)455455二建設(shè)期貸款利息8989三固定資產(chǎn)投資9636四流動(dòng)資金40004000鋪底流動(dòng)資金12001200五項(xiàng)目總投資13636六項(xiàng)目報(bào)批投資10836第十四章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)14.l概述本章依據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部，發(fā)改投資[2006]1325號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定，和現(xiàn)行企業(yè)的有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行。14.2項(xiàng)目總投資及資金來源項(xiàng)目總投資13636萬元。固定資產(chǎn)投資9636萬元，流動(dòng)資金4000萬元。項(xiàng)目投入總資金中，申請(qǐng)銀行固定資產(chǎn)投資貸款3000萬元，年貸款利率為5.94%；申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款2800萬元，占流動(dòng)資金的70%，年貸款利率為5.31%，其余7836萬元為企業(yè)自有資金。14.3總成本費(fèi)用測(cè)算14.3.l生產(chǎn)成本(1)原材料及動(dòng)力原材料及動(dòng)力價(jià)格均為現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)。電價(jià)按0.6元／度，水價(jià)按2.3元／噸計(jì)算。主要原料熱軋帶鋼卷平均價(jià)格為3700元/噸。其它輔助原料年消耗費(fèi)用150萬元。(2)工資及福利費(fèi)項(xiàng)目計(jì)劃定員300人，人均年工資及福利18000元/人（福利按工資總額的14%計(jì)提）。年工資及福利費(fèi)540萬元。折舊費(fèi)、修理費(fèi)機(jī)器設(shè)備和建筑物的折舊費(fèi)，按年平均值計(jì)算，固定資產(chǎn)殘值按4%計(jì)算。機(jī)器設(shè)備的折舊年限為15年，建筑物為30年。攤銷費(fèi)無形和遞延資產(chǎn)的攤銷年限為10年。銷售費(fèi)銷售費(fèi)用包括包裝費(fèi)、廣告費(fèi)、其它銷售費(fèi)用，按銷售收入的1%計(jì)算。14.3.2總成本費(fèi)用經(jīng)測(cè)算，年均總成本為38898萬元。14.4財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)14.4.l基礎(chǔ)條件產(chǎn)品價(jià)格及銷售收入項(xiàng)目設(shè)計(jì)產(chǎn)量為年產(chǎn)高頻焊接H型鋼10萬噸，產(chǎn)品價(jià)格為未來市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)價(jià)，平均每噸售價(jià)4500元。經(jīng)計(jì)算，年均銷售收入44036萬元。計(jì)算期及投產(chǎn)期生產(chǎn)負(fù)荷項(xiàng)目計(jì)算期為15年，其中建設(shè)期為1年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期為14年。生產(chǎn)期的第一年生產(chǎn)負(fù)荷為70%，第二年及以后均為100%。稅收：有關(guān)計(jì)算見附表增值稅：執(zhí)行現(xiàn)行增值稅條例，即17%；城建稅：按增值稅額的7%計(jì)算；教育附加：按增值稅額的3%計(jì)算；所得稅：按應(yīng)納稅額的25%計(jì)算；按稅法規(guī)定，本項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅，稅率為17%，進(jìn)項(xiàng)抵扣稅率為13%。14.3.2效益指標(biāo)經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目稅后全投資內(nèi)部收益率為20.57%,稅后投資回收期為6.0年（含建設(shè)期1年），投資利潤(rùn)率為29.10%，投資利稅率為37.68%，高于行業(yè)平均水平。效益指標(biāo)詳見下表。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表14.4.3清償能力分析由附表中資金來源及運(yùn)用情況看，項(xiàng)目各年資金有盈余，說明資金運(yùn)用較為恰當(dāng)，由資產(chǎn)負(fù)債表可看出，項(xiàng)目建成投產(chǎn)第二年資產(chǎn)負(fù)債率為37.9%，以后年度隨折舊和攤消費(fèi)用變化逐年下降，說明項(xiàng)目實(shí)施基本上沒有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算期內(nèi)流動(dòng)比率和速動(dòng)比率均在正常范圍以內(nèi)，說明項(xiàng)目清償短期債務(wù)的能力較強(qiáng)。14.4.4不確定性分析(1)盈虧平衡分析項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為35.93%，即年產(chǎn)值為15853萬元可以保本，說明項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。(2)敏感性分析在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能變化的因素有產(chǎn)品價(jià)格、固定資產(chǎn)投資和原材料價(jià)格變化，針對(duì)以上各因素變化3%，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)影響的程度進(jìn)行計(jì)算。計(jì)算結(jié)果表明，產(chǎn)品銷售價(jià)格對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響最大，希望廠家在加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的同時(shí)應(yīng)努力拓寬市場(chǎng)，以達(dá)到預(yù)期效益的實(shí)現(xiàn)。結(jié)果見下表。敏感性分析表內(nèi)部收益率投資回收期全投資凈現(xiàn)值變化因素名稱 % 年 萬元基準(zhǔn)值20.57%6￥6,007銷售價(jià)格增加3%27.11%5.0￥10,773銷售價(jià)格下降-3%13.81%7.9￥1,240投資增加3%20.09%6.1￥5,780投資下降-3%21.08%5.9￥6,233原材料增加3%14.84%7.5￥1,962原材料下降-3%26.21%5.1￥10,05114.5財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果表明該項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)較好，具有較好的盈利能力,能適應(yīng)市場(chǎng)有關(guān)因素變化，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從財(cái)務(wù)角度分析，項(xiàng)目是可行的。14.6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)附表目錄表一固定資產(chǎn)折舊無形及遞