企業(yè)年金方案范本

第一章 總則第一條根據(jù)《公司年金試行辦法》和《公司年金基金管理試行辦法》（中華人民共和國勞動和社會保障部第20號和第23號）及省勞動和社會保障廳《關(guān)于貫徹〈公司年金試行辦法〉和〈公司年金基金管理試行辦法〉的意見（X勞社險[XXXX]XX號），結(jié)合XXX有限公司實際，特制定本試行方案。第二條建立公司年金的主線目的是為了保障和提高本單位職工退休后的養(yǎng)老待遇，減少職工的后顧之憂。建立多支柱養(yǎng)老保障體系，調(diào)動職工的積極性，增強公司的凝聚力和發(fā)明力，促進本單位各項工作健康連續(xù)的發(fā)展。第三條建立公司年金應(yīng)遵循的原則：堅持有助于本單位發(fā)展的原則；充足體現(xiàn)效率與兼顧公平的原則；自愿平等和民主協(xié)商的原則；減少投資風(fēng)險的原則，適時調(diào)整的原則。第二章 參與人員范圍第四條本方案實行有效期內(nèi)與本單位簽訂正式勞動協(xié)議且試用期滿（或見習(xí)期滿）、年度考核合格的在編職工。第五條已參與基本養(yǎng)老保險并履行正常繳費義務(wù)。第六條職工樂意參與年金計劃的要填寫申請表，退出年金計劃的要書面申請后方可停止繳費。已退休的職工不再參與公司年金計劃，其退休后的養(yǎng)老待遇按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七條有下列情形之一的，當(dāng)年不得參與本單位的年金計劃。年度考核不稱職；受到司法機關(guān)解決正在執(zhí)行期間的；受到黨（團）內(nèi)嚴(yán)重警告（含）以上處分或行政記過（含）以上處分的；擅自離職的；當(dāng)年待崗、病假累計半年以上或事假累計3個月以上者；其它經(jīng)本單位年金管理委員會研究確認(rèn)不予辦理的人員。第八條參與人享有以下權(quán)利：（一）為本單位服務(wù)滿規(guī)定年限后，按規(guī)定比例享受年金公司繳費部分；（二）達成法定年金領(lǐng)取條件時，計劃參與人或其受益人可享受個人賬戶內(nèi)余額的權(quán)利；（三）對年金個人賬戶信息的知情權(quán)。第九條參與人應(yīng)履行以下義務(wù)：（一）授權(quán)單位準(zhǔn)時從本人工資中代扣年金個人繳費部分；（二）授權(quán)單位作為委托人委托本計劃的受托人對其個人賬戶中的資產(chǎn)進行管理；（三）及時向本計劃受托人提供個人基本信息的變動情況；（四）按規(guī)定繳納個人所得稅。第三章 資金籌集與繳費辦法第十條公司年金所需費用，由本單位和職工個人共同繳納。公司年金單位的繳費部分不超過本單位上年度工資總額的十一半。單位繳費部分可按規(guī)定享受國家、政府制定的稅收優(yōu)惠政策，稅前列支、計入成本費用。第十一條公司年金計算公式：本年度公司繳費＝上年度工資總額/12職工個人賬戶金額＝公司繳費劃入職工個人賬戶額＋職工個人繳費額第十二條公司員工按其崗位職務(wù)、奉獻大小的不同設(shè)定崗位系數(shù)，根據(jù)年度可用于公司年金公司繳費部分的總額以及該年度員工崗位系數(shù)總和，計算出系數(shù)1的繳費金額。再按此金額計算出該年度公司為每個員工繳納公司年金的標(biāo)準(zhǔn)。具體公式為：公司為每個員工繳納的公司年金＝年度公司繳費部分的總額/該年度所有員工（在范圍內(nèi)的）的崗位系數(shù)總和×該年度每個員工的崗位系數(shù)。具體崗位系數(shù)如下（舉例，需要公司根據(jù)實際情況來制定）：董事長：2總經(jīng)理：1.9副總經(jīng)理：1.7部門總經(jīng)理：1.5部門副總經(jīng)理：1.4部門經(jīng)理：1.2普通員工：按照崗級來制定系數(shù)……第十三條個人繳費按公司繳費金額的1/10繳納。第十四條單位繳費每年不超過本單位上年度員工工資總額的1/12，單位和職工個人繳費合計不超過本單位上年度職工工資總額的1/6。以后國家政策調(diào)整時，相應(yīng)進行調(diào)整。第十五條公司年金單位繳費部分采用年繳方式，個人繳費部分單位采用按年代扣的方式。單位將應(yīng)繳的單位和職工繳費款項直接足額匯至受托人開立的受托財產(chǎn)托管賬戶。單位和職工繳費的時間為每年的1月31日前。第四章基金管理模式第十六條擬定公司年金法人受托機構(gòu)（以下簡稱受托人）受托管理公司年金事務(wù)。受托人從取得國家有關(guān)部門認(rèn)定資格的信托投資公司、基金管理公司、養(yǎng)老金管理公司等法人機構(gòu)中選擇。公司和職工作為委托人，按國家規(guī)定與受托人簽訂信托協(xié)議，明確受托人的職責(zé)。第十七條公司年金基金由公司年金的單位繳費、職工個人繳費、公司年金基金投資運營收益三部分組成。本方案所歸集的年金基金將全權(quán)委托給受托人進行管理。第十八條受托人將選擇有資質(zhì)的賬戶管理人、托管人、投資管理人來管理本單位年金基金管理業(yè)務(wù)，并與之建立書面協(xié)議關(guān)系，對雙方的權(quán)利和義務(wù)進行約定，書面協(xié)議報相關(guān)勞動保障行政部門備案。第十九條公司年金管理關(guān)系中的受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人遵照勞動部《公司年金基金管理試行辦法》中的有關(guān)規(guī)定，開展公司年金基金管理的相關(guān)業(yè)務(wù)，各自履行職責(zé)，接受勞動保障部門及業(yè)務(wù)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。第二十條公司年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理。公司年金基金按照國家規(guī)定投資運營的收益并入公司年金基金。第五章 賬戶管理第二十一條公司年金基金賬戶下設(shè)個人賬戶和單位賬戶。個人賬戶項下分為公司繳費賬戶和職工繳費賬戶。賬戶管理人為每位參保職工建立個人賬戶，并按協(xié)議履行自己的職責(zé)。職工個人賬戶的余額由賬戶管理人根據(jù)托管人報送的公司年金基金財產(chǎn)凈值和凈值增長率，按照職工個人賬戶前期余額計算本期余額，并計入個人賬戶。公司賬戶用于歸集公司繳費所產(chǎn)生的未分派到員工個人賬戶的公司年金權(quán)益，即未歸屬權(quán)益。未歸屬權(quán)益產(chǎn)生的資金通過公司賬戶可以進行重新分派。第二十二條職工作為公司年金個人賬戶的收益人，有權(quán)了解自己賬戶資金運營情況，受托機構(gòu)定期向職工告知賬戶信息，涉及單位繳費額、個人繳費額、投資收益、資金積累額等。第二十三條職工經(jīng)組織批準(zhǔn)正常工作調(diào)動其年金個人賬戶可以轉(zhuǎn)移至其新工作單位，新工作單位暫時未建立公司年金的，可由原賬戶管理機構(gòu)繼續(xù)管理。第二十四條勞動協(xié)議期滿與單位終止勞動關(guān)系，勞動協(xié)議期內(nèi)記入個人賬戶的公司年金資金歸個人所有，個人賬戶相應(yīng)轉(zhuǎn)到新單位。若職工暫時未找到新單位或新單位未建立公司年金的，其公司年金個人賬戶可由原賬戶管理機構(gòu)繼續(xù)管理，單位同時終止繳費，支付給賬戶管理機構(gòu)的管理費，從職工個人賬戶中扣除。第二十五條職工在勞動協(xié)議期內(nèi)擅自離職，或因違法違紀(jì)等個人因素被解除勞動協(xié)議的及導(dǎo)致重大經(jīng)濟損失尚未挽回的，扣除原計入個人賬戶中單位繳費部分的積累額，歸入單位的公司年金基金公共賬戶。受黨內(nèi)嚴(yán)重警告、行政記大過以上處分人員，受處分期間單位繳費的部分中止，處分期滿后的下一個年度恢復(fù)單位繳費。第二十六條職工出境定居的，其個人賬戶資金可根據(jù)本人規(guī)定一次性支付給本人。第二十七條職工升學(xué)、參軍與單位解除勞動關(guān)系的其個人賬戶可由原賬戶管理機構(gòu)繼續(xù)管理，同時單位終止繳。支付給賬戶管理機構(gòu)的管理費，從職工個人賬戶中扣除。第六章 待遇計發(fā)辦法和支付形式第二十八條本方案實行后，符合下列條件之一的職工，可以按規(guī)定領(lǐng)取公司年金待遇：（一）達成國家規(guī)定的退休年齡，或根據(jù)《中華人民共和國勞動法》或其他法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定辦理了退休手續(xù)；（二）因病、殘等因素，經(jīng)有關(guān)部門鑒定為完全喪失勞動能力，并辦理病退或提前退休手續(xù)；（三）在退休前身故；（四）出境定居。第二十九條由職工本人或授權(quán)委托的代理人向勞人部門遞交書面申請，并提供相應(yīng)資料。相關(guān)申請經(jīng)匯總后統(tǒng)一提交至受托人或賬戶管理人，核算無誤后，由托管人發(fā)放年金待遇。第三十條符合第二十八條第（一）、（二）項條件的，年金待遇按個人賬戶積累額（含投資收益）計發(fā)，參與人可以選擇一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險年金。待遇支付可以在該參與人達成退休年齡、辦理退休手續(xù)或開始喪失勞動能力后當(dāng)年剩余時間的任何時間開始，但不能遲于當(dāng)年的12月31日；職工的個人賬戶積累額超過其上年月平均工資60倍的，不得一次性領(lǐng)取，可選擇分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險年金；假如計劃參與人死亡時，其個人賬戶仍有余額的，由指定受益人或繼承人一次性領(lǐng)取所有余額。符合第二十八條第(三)項條件的職工，其年金待遇由其指定受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。符合第二十八第(四)項的職工，其年金待遇可以根據(jù)本人規(guī)定一次性領(lǐng)取個人賬戶積累額。第三十一條個人賬戶中職工本人繳費及其投資收益的部分所有屬于受益人本人，但公司為職工的繳費部分的歸屬權(quán)益按以下規(guī)定擬定：（一）一般情況下退休、身故歸屬權(quán)益為100%；（二）非單位因素，個人規(guī)定離職的，其享受個人賬戶中公司繳費部分的比例按其為本單位服務(wù)年限規(guī)定如下：服務(wù)年限1-5年6-202311-1516-2021-2526年以上歸屬比例10%20%30%50％80％100%第三十二條職工可以在計劃申請表中以書面形式指定受益人作為本人死亡后其公司年金個人賬戶財產(chǎn)的繼承人。職工可以隨時撤回或修改指定。修改指定期，需填寫一份重新指定受益人申請表，由其本人或由單位代交至受托人。第七章 中止公司年金繳費的條件第三十三條出現(xiàn)下列情況之一時，單位應(yīng)停止繳費：（一）單位在碰到相關(guān)年金政策調(diào)整時；（二）本單位半數(shù)以上職工反對繼續(xù)實行公司年金方案；（三）公司年金方案被勞動保障行政部門或司法機關(guān)鑒定為無效；（四）年金管理委員會確認(rèn)應(yīng)中止的繳費情形。第三十四條職工個人，出現(xiàn)下列情況之一時，職工應(yīng)停止繳費：（一）當(dāng)其勞動協(xié)議未滿與單位解除勞動關(guān)系的；（二）勞動協(xié)議期內(nèi)自動離職的；（三）因違法違紀(jì)被解除勞動協(xié)議的；（四）職工自愿提出申請不參與公司年金制度的；（五）其他。第三十五條終止繳費后公司年金的解決。如出現(xiàn)公司終止繳費條件的前二種，解決方式是單位繳費及其投資收益部分與個人繳費及其投資收益部分均歸屬參與人，如本公司年金方案被司法部門、勞動保障行政部門或根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)裁決為無效的，單位繳費及其投資收益部分按法律法規(guī)裁決的規(guī)定解決；個人繳費及其投資收益部分返還職工本人。第八章 組織管理和監(jiān)督第三十六條單位成立公司年金管理委員會，由分管領(lǐng)導(dǎo)任主任，公司辦公室、人力資源部、計劃財務(wù)部、群工部等部門領(lǐng)導(dǎo)組成。管理委員會下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在人力資源部。管理委員會重要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、監(jiān)督法人受托人、賬戶管理人、投資管理人對公司年金的管理和運作。第三十七條“XXX有限公司公司年金試行方案”（以下簡稱“本方案”）設(shè)立的基本程序是：公司年金管理委員會制定公司年金草案，根據(jù)集體協(xié)商的原則提交職工代表大會討論，職代會通過后報董事會批準(zhǔn)，再報屬地的勞動和社會保障部門登記備案。第三十八條由公司年金管理委員會選擇有經(jīng)營公司年金受托資格的機構(gòu)，代表本單位和職工與機構(gòu)簽訂《公司年金基金受托管理協(xié)議》。第三十九條公司年金基金管理運營的費用。受托人、托管人、投資管理人收取的受托費、托管費、投資管理費從本方案所設(shè)立的公司年金基金財產(chǎn)中列支，具體比例根據(jù)《XXX有限公司公司年金基金受托管理協(xié)議》、《XXX有限公司公司年金基金托管協(xié)議》、《XXX有限公司公司年金基金投資管理協(xié)議》的規(guī)定執(zhí)行。賬戶管理人收取的賬戶管理費由本單位另行支付，具體金額根據(jù)《XXX有限公司公司年金基金賬戶管理協(xié)議》的規(guī)定執(zhí)行。第四十條本計劃的設(shè)立和執(zhí)行受勞動和社會保障行政部門的指導(dǎo)和監(jiān)管。第四十一條因訂立或履行公司年金方案發(fā)生爭議的時，由本單位的公司年金管理委員會與職工協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可申請勞動爭議仲裁部門進行仲裁。第九章 附則第四十二條單位可根據(jù)實際情況及職工薪酬福利水平適時調(diào)全年金方案。第四十三條單位半數(shù)以上職工建議進行公司年金方案修改時，應(yīng)修改本單位年金方案。第四十四條修改公司年金方案