內(nèi)部控制習(xí)題

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整理版一項(xiàng)選擇題內(nèi)制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素段，其中不包括（B素。A.控環(huán)境風(fēng)估會系統(tǒng)控序2.2002年國國會通過的薩奧法第404款及相關(guān)規(guī)定采用的是（C）內(nèi)制體系B內(nèi)制構(gòu)C部控制整合框架D企風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架在COSO部控制框架中，屬其他內(nèi)部因素根基的是（A息與溝通B監(jiān)察C環(huán)境D控動(dòng)關(guān)業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，列說法錯(cuò)誤的是（D）Ａ內(nèi)制應(yīng)用指引有三大類成，即內(nèi)部環(huán)境指引、控制業(yè)務(wù)指引和控制手段指引Ｂ內(nèi)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控的基礎(chǔ)，包括人力資源、社會責(zé)任和企業(yè)文化等Ｃ控務(wù)類應(yīng)用指引是對各具體業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施的控制指包括資金活動(dòng)購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理Ｄ控段類應(yīng)用指引偏重工性往往涉及企業(yè)整體業(yè)務(wù)或管理，此類指引包括擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包5、對內(nèi)部控制是一種全員控制解錯(cuò)誤的是（D）A部控制強(qiáng)調(diào)全員參與，人人責(zé)B業(yè)的各級管理層和全體員工應(yīng)當(dāng)樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識C主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部制的建立與實(shí)施，并主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任D被遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)6、下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時(shí)也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是）A產(chǎn)安全目標(biāo)B提經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)C營管理合法合規(guī)目標(biāo)促企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)7、內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論據(jù)是（D）A優(yōu)化理論B行科學(xué)理C要層次理論D權(quán)變理論8在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)中，處于一個(gè)承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是（D）Ａ內(nèi)境Ｂ部監(jiān)督Ｃ制活動(dòng)Ｄ息與溝通９、下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障作用的是DA.企文化內(nèi)計(jì)C.人源政策D.治理結(jié)構(gòu)10、業(yè)按產(chǎn)品、客戶、地區(qū)等設(shè)立事業(yè)部業(yè)部都是一個(gè)有相當(dāng)自主權(quán)的利潤中心，獨(dú)立地進(jìn)行日常經(jīng)營決策各事業(yè)部都相當(dāng)于一個(gè)業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是B）A.U結(jié)構(gòu)B.M型C.H型矩型構(gòu)、獨(dú)資企業(yè)的合并、分立解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，有決定權(quán)的是（D）股大會董事會經(jīng)理國資監(jiān)管機(jī)12部資源的分析中企有資源的數(shù)量和利用效率及的應(yīng)變能力等方面的分析是（企資源分析企力分核競力析資金結(jié)構(gòu)分析13、計(jì)戰(zhàn)略委員會的發(fā)展戰(zhàn)略議方案應(yīng)提交給（）股大會董事會事會總理14業(yè)提供精神支柱升的核心競爭力可為內(nèi)部控制有效性提供有力保證是的B)企的規(guī)章制度企化管層管理理者與員工的關(guān)系15、列各項(xiàng)中，企業(yè)的主體目是（B）專業(yè)學(xué)習(xí)參考資料

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整理版報(bào)目標(biāo)略目標(biāo)經(jīng)目標(biāo)合目16、下可以作為一個(gè)可行戰(zhàn)略標(biāo)表述的是（C）逐擴(kuò)大企業(yè)的市場占有率逐銷售收入提高18%在內(nèi)使企業(yè)的市場占有率到24%現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，降低單位成本17、列指標(biāo)中，屬于成長性業(yè)目標(biāo)的是（C資利潤率售利潤率利增率D.本降低率18、列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)識別節(jié)的是C感風(fēng)險(xiǎn)和檢測風(fēng)險(xiǎn)量風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)感險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)量風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)19、險(xiǎn)分析的核心內(nèi)容是D）風(fēng)發(fā)生的可能性風(fēng)影程度風(fēng)函、B兩均20、行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，適用于對變因素較多的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和識別的方法是）情分析法壓試敏分析險(xiǎn)評估圖法21、不消滅風(fēng)險(xiǎn)源，只是風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)主體發(fā)生改變的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略A)\風(fēng)轉(zhuǎn)移險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)降險(xiǎn)承受22、列風(fēng)險(xiǎn)中，可以分散的是）宏經(jīng)濟(jì)形勢變動(dòng)經(jīng)稅改會準(zhǔn)則改革23、相容職務(wù)分離控制的核心（D）各其職各負(fù)其責(zé)協(xié)合部牽制24、對“三重一大”的處理過，企業(yè)應(yīng)該（由事長或總經(jīng)理個(gè)人單獨(dú)進(jìn)決策以征求意見等方式進(jìn)行決緊況下可以由個(gè)人或少數(shù)臨時(shí)決定，事后無需向上級報(bào)告實(shí)集體決策審批或者聯(lián)簽制25所有的日常經(jīng)營活動(dòng)如售購等需要多少資源以及如何獲得和使用這些資源的計(jì)劃是（資預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)預(yù)面預(yù)算26、為全面預(yù)算的核心環(huán)節(jié)，乎預(yù)算目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵是（B）預(yù)編制預(yù)行預(yù)制預(yù)核27、下績效考評模式考慮了資成本且著眼于企業(yè)長期發(fā)展的是）會基礎(chǔ)績效考評模式平計(jì)卡效評式經(jīng)礎(chǔ)績效考評模式戰(zhàn)略管理績效考評模式28、東經(jīng)過委托代理鏈對企業(yè)行管理，那么委托代理的核心是）明責(zé)任強(qiáng)監(jiān)督適授權(quán)薪酬分配29、企業(yè)決定研發(fā)一種新產(chǎn)品并要求財(cái)務(wù)部門編制預(yù)算，該預(yù)算屬于（B經(jīng)預(yù)算資算注果現(xiàn)支預(yù)算30、列不屬于合同控制措施的（同歸口管理立分級授管理制度限近D.確職責(zé)分工31過計(jì)算各指標(biāo)來衡量償能力利能力能力和發(fā)展能力的營運(yùn)分析方法是（C）比法趨析法法綜合分析法32管理控制系統(tǒng)中為企內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字料的報(bào)告是（財(cái)報(bào)告部報(bào)告外報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)告專業(yè)學(xué)習(xí)參考資料

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整理版33、部傳遞的信息是否滿足使者的需要，取決于信息是否D）安可靠時(shí)相關(guān)有價(jià)值D.準(zhǔn)確34、息系統(tǒng)的生命周期中最先成的報(bào)告是（A）系規(guī)劃報(bào)告、可行性項(xiàng)目建書統(tǒng)分析報(bào)告系計(jì)報(bào)告系統(tǒng)說明書、使用說明書35、息系統(tǒng)開發(fā)時(shí)，系統(tǒng)試試段的任務(wù)是（C）建信息系統(tǒng)的物理模型目系邏模編程和測試D.用戶需求分析36方式中用特殊需較少的企業(yè)者場已成商品化軟件和系統(tǒng)實(shí)施方案的是（B）業(yè)外包方式外試方自開方接贈37、息系統(tǒng)自行開發(fā)方式在項(xiàng)計(jì)劃環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是A）信系統(tǒng)建設(shè)缺乏項(xiàng)目計(jì)劃或計(jì)劃不當(dāng)，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度滯后、費(fèi)用超支、質(zhì)量低下技不可行、經(jīng)濟(jì)上成本效倒掛，或與國家有關(guān)法規(guī)制度存在沖突設(shè)案不能完全滿足用戶需，不能實(shí)現(xiàn)需求文檔規(guī)定的目標(biāo)設(shè)方案不全面，導(dǎo)致后續(xù)變頻繁38、列業(yè)務(wù)類型中，適合信息統(tǒng)外包的是（）附值較低、成本較高的非核信心系統(tǒng)業(yè)務(wù)附較低、成本較高的核心息系統(tǒng)業(yè)務(wù)附較高、成本較低的非核信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)附值較高、成本較低的核心息系統(tǒng)業(yè)務(wù)39、渠道不同將溝通分為（D）自而上溝通、自上而下溝通單溝通、雙向溝通內(nèi)通、外部溝通正溝通、非正式溝通40、部信息溝通是（C在業(yè)正式結(jié)構(gòu)、層次系統(tǒng)進(jìn)的溝通通式系統(tǒng)以外的途徑進(jìn)行溝通企營、管理所需的內(nèi)部信、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享企與利益相關(guān)者之間信息的通二多擇題下于內(nèi)部控制整合框架提出的目標(biāo)是（BCD）Ａ戰(zhàn)標(biāo)Ｂ營目標(biāo)Ｃ告目標(biāo)Ｄ合規(guī)目標(biāo)Ｅ展目標(biāo)２屬《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)》第四條規(guī)定的企業(yè)建立于實(shí)施內(nèi)部控制的原則有（ABCDE）Ａ全原則Ｂ重要性原則Ｃ本效益原則Ｄ應(yīng)性原則Ｅ制衡性原則３以內(nèi)部控制的理解錯(cuò)誤是BCE）Ａ內(nèi)制對上市公司來說是須的Ｂ內(nèi)制就是單純的內(nèi)部會控制Ｃ內(nèi)制就是內(nèi)部牽制Ｄ內(nèi)制并不是越嚴(yán)格越好Ｅ內(nèi)制制定后，可以一成變４、內(nèi)部控制的參與主題包括ABCDE）Ａ董Ｂ事會Ｃ經(jīng)層Ｄ體員工Ｅ通員工５、要確保財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息實(shí)完整應(yīng)該做到ABDE）Ａ．按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)會制度如實(shí)地核算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)專業(yè)學(xué)習(xí)參考資料

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整理版Ｂ．不相容職務(wù)分離．防止產(chǎn)流失．日常信息核對．懲罰制度６、內(nèi)部控制的成本主要體現(xiàn)在ACD）Ａ．內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)成本Ｂ內(nèi)控的間本Ｃ．內(nèi)部控制的實(shí)施成本Ｄ內(nèi)控的證本Ｅ．內(nèi)部控制的計(jì)量成本７、內(nèi)部控制欲內(nèi)部環(huán)境的關(guān)系A(chǔ)BCD）內(nèi)環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)內(nèi)境與內(nèi)部控制相互聯(lián)系又相互依存內(nèi)境與內(nèi)部控制相互制衡內(nèi)控與部境互關(guān)內(nèi)境制約著內(nèi)部控制8、組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)原則包ABCDE)符法律法規(guī)要求符發(fā)戰(zhàn)略要求符理控制要求符內(nèi)外環(huán)境要求符公章程要求9、具體而言，上市公司治理結(jié)設(shè)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的方面包括獨(dú)董事制度的設(shè)立董事專業(yè)委員會的設(shè)置設(shè)事會秘書國資監(jiān)管機(jī)監(jiān)的設(shè)置10、A要制定本企業(yè)的發(fā)展略，它要做的工作有（ABC建和健全發(fā)展戰(zhàn)略制定機(jī)構(gòu)分評價(jià)影響發(fā)展戰(zhàn)略的因素科定發(fā)展戰(zhàn)略保展戰(zhàn)略的實(shí)施將戰(zhàn)略分解成各個(gè)部門的標(biāo)、資源管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)作包括ABCDE）人資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不理、開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)人源使用不恰當(dāng)導(dǎo)致物不盡其用，人不能盡其責(zé)人源退出機(jī)制不當(dāng)可能導(dǎo)法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損人資源激勵(lì)約束制度不合理鍵崗位人員管理不完善能人才流失營低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國機(jī)密泄露人源引進(jìn)時(shí)，只注重企業(yè)期利益，未考慮企業(yè)的實(shí)際需要12、業(yè)在發(fā)展過程中履行社會任的意義是BCD）履社會責(zé)任是政府的強(qiáng)制要企在價(jià)值創(chuàng)造過程中履行會責(zé)任履會責(zé)任可以提高企業(yè)經(jīng)效益履社會責(zé)任可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)可續(xù)發(fā)展履會責(zé)任必然會導(dǎo)致企業(yè)競爭力下降，但會提高企業(yè)的社會形象13、業(yè)文化建設(shè)過程中，應(yīng)重關(guān)注ABCDE塑企業(yè)核心價(jià)值觀充分現(xiàn)以人為本的理念，強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任高視并購重組中的文化整推企文打以為核心的品牌14、列各項(xiàng)中，屬于平衡計(jì)分法測評的維度有ABCE）財(cái)層面客面內(nèi)營層面外環(huán)境層面學(xué)成長層面15、業(yè)設(shè)定業(yè)務(wù)層面目標(biāo)需要過ACDE四個(gè)階段設(shè)業(yè)務(wù)層面目標(biāo)制實(shí)目的略劃適新業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)配資以證務(wù)面標(biāo)利分務(wù)目標(biāo)并下達(dá)16、險(xiǎn)識別的方法有ABDE）財(cái)報(bào)表分析法流分法情分法件樹分析法保照法專業(yè)學(xué)習(xí)參考資料

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整理版17、下屬于靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是有CDE）經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)風(fēng)任風(fēng)險(xiǎn)違風(fēng)18、險(xiǎn)型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移有ACD優(yōu)點(diǎn)合條款經(jīng)過嚴(yán)格的審核直接成本較低保數(shù)大，重大事項(xiàng)的投保可能有再保險(xiǎn)的保證損保證相對確定操手靈多19、擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略時(shí)應(yīng)考慮ABCDE）風(fēng)承受能力成效益對風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度可選的險(xiǎn)的特性20、相容職務(wù)主要包括ABCDE）授業(yè)辦會核檢查財(cái)保管21、般來說，進(jìn)行盤點(diǎn)清查的產(chǎn)范圍包括ABCDE）庫現(xiàn)金有券固產(chǎn)票22、目前來看，績效考評最常的標(biāo)準(zhǔn)是BCD經(jīng)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)準(zhǔn)歷準(zhǔn)行準(zhǔn)國標(biāo)準(zhǔn)23、同業(yè)務(wù)的一般流程分為AC）個(gè)階段合訂立同審批合履同結(jié)算合除24、成一個(gè)典型的績效考評系的基本要素包括ABCDE）評主體和客體價(jià)目標(biāo)評準(zhǔn)評價(jià)指標(biāo)評法25、部信息傳遞至少包括CD信輸入階段信出階信形階信使階信息分析階段26、供信息帶來的可計(jì)量收益括ABCDE）增營業(yè)收入降工本、降低物料成本改產(chǎn)量提生產(chǎn)能力降管理用、提高資金周轉(zhuǎn)率27、于信息系統(tǒng)，說法正確的ABCE）信系統(tǒng)由計(jì)算機(jī)硬件、軟件人員、信息流和運(yùn)行規(guī)程等要素組成信統(tǒng)的實(shí)施觸發(fā)了企業(yè)管模式、生產(chǎn)方式、交易方式、作業(yè)流程的變革信統(tǒng)的實(shí)施使企業(yè)原有的部控制開始不適應(yīng)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和管理的提升信系統(tǒng)在改變企業(yè)傳統(tǒng)運(yùn)營式的同時(shí)的內(nèi)部控制觀點(diǎn)和控制方法產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響信息系統(tǒng)的實(shí)施為管理工作的心從經(jīng)營成果的反映向經(jīng)營過程的控制轉(zhuǎn)移創(chuàng)造了技術(shù)條件28、息系統(tǒng)內(nèi)部控制的目標(biāo)是ABCDE促企業(yè)有效實(shí)施內(nèi)部控制高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平操縱因素增息系統(tǒng)的安全性、可靠和合理性D.保相關(guān)信息的保密性、完整性和可用性為有效的信息與溝通機(jī)制供支持保障29、對信息系統(tǒng)自行開發(fā)編程測試環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取的措施有ABCDE）項(xiàng)組應(yīng)建立并執(zhí)行嚴(yán)格的代復(fù)查評審制度項(xiàng)應(yīng)建立并執(zhí)行統(tǒng)一的編規(guī)范，在標(biāo)識符命名、程序注釋等方面統(tǒng)一風(fēng)格應(yīng)版本控制軟件系統(tǒng)證有開發(fā)人員基于相同的組件環(huán)境開展項(xiàng)目工作開發(fā)人員對程序的修改應(yīng)分單元測試，組織測試（成測試試收測試等不同測試類型，建立嚴(yán)格的測試工作流程，高最終戶在測試工作中的參與程度，改進(jìn)測試用例的編寫質(zhì)量，加強(qiáng)測試分析，盡量采用自動(dòng)測工具提高測試工作的質(zhì)量和效率具件的企業(yè)組于開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目組的專業(yè)機(jī)構(gòu)對開發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行專業(yè)學(xué)習(xí)參考資料

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整理版驗(yàn)收測試，確保在功能、性能、制要求和安全性等方面符合開發(fā)需求30、部溝通應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域ABCDE）企與投資者和債權(quán)人的溝通企業(yè)與客戶的溝通企供應(yīng)商的溝通業(yè)與中介機(jī)構(gòu)的溝通企監(jiān)督機(jī)構(gòu)的溝通三判１、內(nèi)部控制系統(tǒng)階段是內(nèi)部控發(fā)展的第一階段F）２、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)忍受度是在部控制整合框架中提出來的３國內(nèi)部控制規(guī)定起步的標(biāo)是１９８５年１月頒布人民共和國會計(jì)法４、內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛，蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，包括每個(gè)層級和環(huán)節(jié)5、內(nèi)部控制從時(shí)間順序上看，括事前控制和事后控制6、提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)7、在內(nèi)部控制的五個(gè)要素中，部監(jiān)督在最高部，這表示內(nèi)部監(jiān)督是針對內(nèi)部控制其他要素的，是自上而下的單向檢查，對內(nèi)部控制的質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)的過程8、公司治理結(jié)構(gòu)是構(gòu)成內(nèi)部環(huán)的因素之一，包括股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、審計(jì)委員會、內(nèi)部機(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)劃，發(fā)揮了基礎(chǔ)性作用）9、完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部制有效性的保障，有效的內(nèi)部控制又將推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境的不斷完善T）10展戰(zhàn)略是企業(yè)在對現(xiàn)實(shí)狀和未來趨勢進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上并實(shí)施的中長期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃F營分析最常用的工具五力分析模型確定企業(yè)在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢和行業(yè)可能達(dá)到的最終資本回報(bào)率T）12、會責(zé)任只會增加企業(yè)的負(fù)不會給企業(yè)帶來任何經(jīng)濟(jì)利益F13、能導(dǎo)致并購重組失敗的一重要原因是忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突）14、標(biāo)設(shè)定是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估的點(diǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的前提T）15戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定企在行中市競力SMART原F16險(xiǎn)可能性分析的結(jié)果一般五種可味多數(shù)情況下可能發(fā)生）17、般而言，在對利潤產(chǎn)生影的各因素中，敏感性程度最低的是單價(jià)）18、失抑制的指在事故發(fā)生前采取措施減少損失發(fā)生范圍或損失程度的行為F）19然資本的調(diào)度權(quán)按規(guī)定屬總會計(jì)師理可以直接通知出納將資金借給其他企業(yè)）20、型企業(yè)因業(yè)務(wù)量較少，應(yīng)當(dāng)合并減少部分崗位。出納人員可適當(dāng)兼任收入、費(fèi)用、債券債務(wù)賬目的登記工作）21產(chǎn)清查一般要求采取定期查和抽樣調(diào)查相結(jié)合的形式計(jì)年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告之前要進(jìn)行一次全面的財(cái)產(chǎn)清查）22、前，國資委引入EV央企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核，這是采用會計(jì)基礎(chǔ)指標(biāo)作為績效考評指標(biāo)的績效考核式F23略管理績效考評模式與會基礎(chǔ)績效考評模式相比不僅考慮了債務(wù)成本考了資本成本）24的信息以不同形式或載呈現(xiàn)中對于企業(yè)最為重要的普的信息傳遞形式就是內(nèi)部報(bào)告T）25、業(yè)做決策時(shí)需要提供相關(guān)測性的信息，信息越多越好，不用考慮傳遞成本等信息無成本）26相術(shù)的控制目）一基IT治概、面向治實(shí)專業(yè)學(xué)習(xí)參考資料

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整理版指南和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，被認(rèn)為是COSO框的補(bǔ)充框架T）27、息系統(tǒng)自行開發(fā)的需求分階段中，依據(jù)需求文檔進(jìn)行設(shè)計(jì)（含需求變更設(shè)計(jì)）前，應(yīng)當(dāng)評審其可行性求提出和編制人簽字確認(rèn)經(jīng)業(yè)務(wù)部門與信息系統(tǒng)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審批