探討國際貿(mào)易中信用證欺詐風(fēng)險與防范

探討國際貿(mào)易中信用證欺詐風(fēng)險與防范內(nèi)容摘要：信譽(yù)證支付方式對國際貿(mào)易的開展帶來了方便，也為造孽分子欺詐提供了可乘之機(jī)。熟悉國際慣例在國際商務(wù)中的應(yīng)用，提升警惕，防備各式各樣欺詐手段和方法，以確保交易安全。本文關(guān)鍵詞語：信譽(yù)證；欺詐手段；風(fēng)險防備一、序言信譽(yù)證是指銀行(開證行)根據(jù)買方(開證申請人)的要求和指導(dǎo)向賣方(受益人)開立的在一定金額內(nèi)，在規(guī)定的期限里，憑規(guī)定的單據(jù)付款的書面承諾。信譽(yù)證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險與現(xiàn)行信譽(yù)證交易原則是密不可分的。也就是說，現(xiàn)行的原則給信譽(yù)證欺詐者提供了能夠利用的間隙。信譽(yù)證交易三原則為：(1)開證行為第一付款人；(2)信譽(yù)證自治；(3)外表嚴(yán)格相符。任何信譽(yù)證風(fēng)險的出現(xiàn)都是由于在信譽(yù)證交易中違犯了這三個原則或鉆了三個原則的空子。信譽(yù)證與其他結(jié)算方式(匯付、托收)相比，最大的好處就在于：它將本由進(jìn)口商履行的支付貨款的義務(wù)，轉(zhuǎn)到銀行身上，由銀行來履行此項(xiàng)義務(wù)，進(jìn)而保證了出口商能迅速安全地收回貨款，進(jìn)口商也能按時收到貨運(yùn)單據(jù)并及時提取貨物。因其以銀行信譽(yù)向出口商提供付款保證，所以比一般的商業(yè)信譽(yù)更為可靠，從事國際貿(mào)易的買賣雙方以及作為付款人的銀行也都由此獲得方便。因而，自其誕生以來，日益遭到各國貿(mào)易商的喜愛，以至被譽(yù)為“國際商業(yè)的生命液〞。這一付款方式并非盡善盡美，由于信譽(yù)證適用領(lǐng)域的跨國性及銀行審單時強(qiáng)調(diào)的是信譽(yù)與基礎(chǔ)貿(mào)易分離的書面形式上的認(rèn)證，銀行的付款與買方的收貨在信譽(yù)證交易中是兩個毫無瓜葛的環(huán)節(jié)，因此暴露了信譽(yù)證特征下存在的明顯局限性。這就給造孽分子以可乘之際。據(jù)統(tǒng)計，上每年因信譽(yù)證受詐騙而無法收回的貨款，約占總額的2％～5％，金額高達(dá)200多億美圓，在我們國家對外貿(mào)易中，每年因欺詐造成的經(jīng)濟(jì)損失數(shù)目也極其龐大，嚴(yán)重影響了我們國家經(jīng)濟(jì)秩序的安寧。信譽(yù)證自治原則為一些造孽商人留下了可乘之機(jī)。“ucp500〞中所示：“就性質(zhì)而言，信譽(yù)汪與其作為其根據(jù)的銷售合同是獨(dú)立的交易，即便信譽(yù)證中有對該合同的任何援引，銀行與該合同無關(guān)，且不受其約束。因而，一家銀行作出付款，承兌并支付匯票或議付及／或履行信譽(yù)證下其他義務(wù)的承諾，不受制于申請人與開證行或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯。〞“在信譽(yù)證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事方所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所牽涉的貨物、效勞或其他行為。外表嚴(yán)格相符原則要求信譽(yù)證與單據(jù)之間一致，即所謂“單單一致〞。賣方只要提供了符合信譽(yù)證規(guī)定的單據(jù)，銀行就得付款。二、信譽(yù)證欺詐風(fēng)險的形式l、假信譽(yù)證。欺詐者偽造信譽(yù)征，騙取貨款。如電開證無押密，信譽(yù)證簽字偽造，開證行行名／地址不詳或者為騙取銀行抵押貸款而盜用銀行名義開立的信譽(yù)證等。典型例子：我南方某市魚網(wǎng)公司收到尼日利亞客商寄來的信譽(yù)證，其金額為6萬美圓，開汪行為標(biāo)準(zhǔn)渣打銀行，通知行為國民西敏寺銀行。經(jīng)過具體審證和分析，我方銀行人員發(fā)現(xiàn)有很多疑點(diǎn)，如信譽(yù)證的簽字和印簽特別模糊，無法核對其真實(shí)性；信譽(yù)證仍沿用渣打銀行的舊名稱和舊格式。根據(jù)經(jīng)歷體驗(yàn)，尼日利亞造孽商人經(jīng)常利用偽造信譽(yù)證騙取我方貨物。經(jīng)過我銀行結(jié)算人員與上述兩家銀行聯(lián)絡(luò)，證明該信譽(yù)證是假的。2、假貨真單。造孽商人在貨物名稱或質(zhì)量上大做文章，弄虛作假，以舊充新，以不實(shí)貨物騙取貨款。在我們國家發(fā)生的有名煙草案，廣東和上海的有關(guān)公司共損失了500萬美圓。我有關(guān)公司想購買仰光一級煙草，并與港商簽訂了一份合同，港商拿到合同后四處探聽煙草貨源，最后找到一印度商人并簽訂了合同。中方以該印商為受益人開出了信譽(yù)證。貨到港后翻開一看，里邊竟是爛貨。等我方追查到該商人的帳戶，除少量錢外，大多轉(zhuǎn)到了瑞士銀行。3、假單據(jù)欺詐?！皍cp500〞規(guī)定：“銀行對于任何單據(jù)的形式，完好性、精確性、真實(shí)性、偽造或法律效力或單據(jù)中規(guī)定的或附加的一股或特殊條件該不負(fù)責(zé)〞。造孽商人利用銀行信譽(yù)i止高度自治原則，要么出具根本沒有貨物的假單據(jù)，要么內(nèi)外勾結(jié)，利用假合同，假提單騙取外匯，然后把非法所得向境外轉(zhuǎn)移，逃避制裁。同時銀行沒有辨別單證真假的義務(wù)，保險公司也不承當(dāng)未上船貨物的索賠，買主的損失往往很難挽回。l98年意大利一詐騙集團(tuán)連續(xù)詐騙溫州4個鋼材合同。該集團(tuán)對外掛兩塊牌子：一是鋼鐵貿(mào)易公司；另一是船運(yùn)公司，利用這兩個公司的名義偽造提單及其它單據(jù)，騙取溫州方案值達(dá)l400萬美兀。4、陷阱信譽(yù)證／軟條款信譽(yù)證欺詐。所謂“軟條款〞信譽(yù)征就是開證申請人在信譽(yù)證中對受益人作出的不符國際慣例或明顯有失公平的規(guī)定。受益人對此條款不易履行或履行后存在很大的風(fēng)險，開證行也易于解除其作為第一付款人的責(zé)任義務(wù)，具有較大的欺騙性和隱蔽性。比方：船運(yùn)公司、船名目的港起運(yùn)港、裝運(yùn)日期、裝運(yùn)指導(dǎo)等必需由開證行隨后通知或改下、確認(rèn)；受益人必需提交國外商檢機(jī)構(gòu)或開證申請人指定代表簽字的檢驗(yàn)證或收貨收據(jù)；以開證行獲得外匯，進(jìn)口答應(yīng)證的簽發(fā)等作為信譽(yù)證生效或開證行的付款條件；諸如此類的陷阱信譽(yù)證往往給賣方順利結(jié)匯帶來困難，使賣方老是處于被動地位。舉一例子：國內(nèi)某公司與美方簽訂了一項(xiàng)花崗石供貨合同總金額為1950萬美圓，美方在合同簽訂后第16天開立了信譽(yù)證，但其中規(guī)定：“貨物裝運(yùn)必需在收到申請人通過開證行發(fā)出的指定船名指導(dǎo)后能力進(jìn)行〞。我方收到信譽(yù)證后，即向美方指定人交付了合同履行保汪金260萬美圓，但后來一直未收到開證行的裝運(yùn)通知，無法按期履行合同，該保證金也無法收回?！败洍l款〞信譽(yù)汪詐騙不在于信譽(yù)證自己的虛假，而是通過設(shè)置“陷阱〞，使受益人不能如期發(fā)貨，不能使用信譽(yù)證或因單證不符，簽字不符等理由遭開證行拒付。但貨物或預(yù)付金、保證金已落入對方之手。5、造孽商人與開證行的造孽人員串通行騙。重要有：(1)與開證行造孽人員勾結(jié)，隱瞞實(shí)相，獲得信任后讓銀行為其開立信譽(yù)證；(2)勾結(jié)開證行經(jīng)辦人員，以假合同開立信譽(yù)證并騙取銀行給付信譽(yù)證約定的款項(xiàng)；(3)與開證行勾結(jié)，制作信譽(yù)證條款障礙行騙受益人與通知行；(4)開證申請人騙取銀行為其開立備用信譽(yù)證，然后憑其作擔(dān)保騙取銀行貨款。典型案例：在1993年美籍華人李卓明，以引資為誘餌，與湖北省農(nóng)行兩名工作人員相勾結(jié)。該農(nóng)行開立了200份以巴拿馬投資公司為受益人的備用信譽(yù)證，總面值一億美圓，然后以備用信譽(yù)證為擔(dān)保向受益人貸款，使我們國家蒙受了重大損失。由于開證行的參與，此類詐騙潛在的危害性大，而且不易防備，騙局在得手前不易識破。6、買賣雙方串通詐騙。這種詐騙誘使銀行陷入某種交易，使銀行蒙受重大損失。三、開證行倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險在我們國家大陸，銀行是實(shí)力的象征，資金實(shí)力很強(qiáng)大，似乎銀行從來不會存在倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險。但很多國家與地區(qū)則否則，比方巴拿馬、印尼等國家，國家對銀行的管理很松懈，名不副實(shí)的銀行許多。所以，十分在經(jīng)濟(jì)危機(jī)，國內(nèi)政局不穩(wěn)定的時候，銀行就很有可能倒閉、整頓。比方重慶某鋼鐵進(jìn)出口公司，l995年3月10日與香港渝豐貿(mào)易公司簽訂方鋼出口合同。3月18日，中安國際向重鋼開出了不可撤銷跟單信譽(yù)證，并載明開證行為香港國商銀行，支付行為中國銀行重慶分行。貨物于6月3日交深圳遠(yuǎn)大航運(yùn)公司承運(yùn)，重鋼獲得了全套正本提單。之后，重鋼向中行重慶分行作了出口押匯，獲得貨款，而重慶分行向香港國商銀行索償時，發(fā)現(xiàn)該行被香港強(qiáng)令停止，重慶分行只好收回了全套單據(jù)向重鋼行使追索權(quán)。四、結(jié)束語信譽(yù)證詐騙屬高科技、高智商犯罪。世界上當(dāng)前沒有一項(xiàng)辦法能防止信譽(yù)證欺詐。但我們能夠從下面兩方面提升警覺：(1)銀行從詐騙的方式人手審查：電開信譽(yù)證密押特征及真?zhèn)危恍抛u(yù)證有無簽字或簽字能否核對；印簽?zāi)芊裣喾恍抛u(yù)證紙張的