商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)重要空白憑證業(yè)務(wù)管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策

商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)重要空白憑證業(yè)務(wù)管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策重要空白憑證〔簡(jiǎn)稱重空憑證〕是指無(wú)面額的、經(jīng)或客戶填寫金額等要素并簽章后即具有支付效力或證明效力的空白憑證。主要包括存單、存折、支票、本票和匯票等。重要空白憑證實(shí)物是商業(yè)基層機(jī)構(gòu)日常風(fēng)險(xiǎn)控制的重要一環(huán)，是防范案件風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行資金安全的基礎(chǔ)。一、重空憑證現(xiàn)在狀況近期，對(duì)商業(yè)銀行部分基層網(wǎng)點(diǎn)的重要空白憑證業(yè)務(wù)進(jìn)行了走訪和調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)主要存在以下安全隱患：1、網(wǎng)點(diǎn)收到押運(yùn)運(yùn)送的重空包后，由臨柜人員接收封包，或者柜員單人拆包，未在監(jiān)控下由雙人立即進(jìn)行清點(diǎn)。未清點(diǎn)重要空白憑證或未與調(diào)出憑證核對(duì)就將重要空白憑證分發(fā)網(wǎng)點(diǎn)臨柜人員，易造成重要空白憑證實(shí)物與賬不符，不易分清職責(zé)。2、未設(shè)立賬或?qū)嵨镔~，或賬表設(shè)立不完整，沒(méi)有能做到每日與實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，容易引起賬實(shí)不符，增加重要空白憑證遺失風(fēng)險(xiǎn)。3、網(wǎng)點(diǎn)軋庫(kù)職責(zé)落實(shí)不到位。4、重空交接手續(xù)不規(guī)范。5、重空特殊交易操作不合規(guī)率較高，如存在交易碼使用錯(cuò)誤、執(zhí)行重空特殊交易時(shí)無(wú)書(shū)面申請(qǐng)表、書(shū)面申請(qǐng)表無(wú)相關(guān)人員簽章等問(wèn)題。二、原因分析針對(duì)上述存在的問(wèn)題，我們結(jié)合調(diào)研和走訪的結(jié)果進(jìn)行了分析，原因主要有以下幾方面：1、基層員工沒(méi)有能從思想上重視該業(yè)務(wù)，工作責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)。2、員工對(duì)該業(yè)務(wù)的制度學(xué)習(xí)不夠深刻，對(duì)重要空白憑證業(yè)務(wù)的有關(guān)制度沒(méi)有能熟知，特別是領(lǐng)用、交接和使用方面的有關(guān)規(guī)定。3、老員工沒(méi)有能發(fā)揮對(duì)新員工的傳、幫、帶作用，新員工對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)了解一知半解，不夠深刻。4、基層機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)主管沒(méi)有能切實(shí)發(fā)揮復(fù)核作用，沒(méi)有能對(duì)交接雙方做到全程監(jiān)交，或沒(méi)有能按照規(guī)定每日進(jìn)行盤點(diǎn)、軋庫(kù)。三、重空憑證管理建議1、加強(qiáng)思想建設(shè)。商業(yè)銀行及其基層機(jī)構(gòu)要高度重視基層網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證的管理，加強(qiáng)員工工作責(zé)任意識(shí)，要讓員工領(lǐng)會(huì)重要空白憑證各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)和操作要求，從制度傳導(dǎo)上灌輸融通，組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)重空管理的相關(guān)規(guī)定，確保相關(guān)人員熟知重空領(lǐng)用、交接和使用的相關(guān)制度。2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)控制〔1〕請(qǐng)領(lǐng)環(huán)節(jié)。收到押運(yùn)配送的重空封包，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)堅(jiān)持雙人在監(jiān)控狀態(tài)下拆包清點(diǎn)，原則上由網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)憑證重空專管員和主管負(fù)責(zé)拆包、清點(diǎn)。拆包前先檢查封包完好，并與押運(yùn)人員辦理封包交接。拆包后對(duì)包內(nèi)的重空憑證與重空憑證實(shí)物調(diào)出單中的憑證種類、數(shù)量、號(hào)碼等進(jìn)行核對(duì)。清點(diǎn)時(shí)應(yīng)遵循“未拆箱的憑證可按箱清點(diǎn)，已拆箱的憑證可按印制最小包裝單位清點(diǎn)，已拆封的憑證必須逐份清點(diǎn)〞的原則。〔2〕使用保管環(huán)節(jié)。重要空白憑證應(yīng)放置在尾箱內(nèi)保管，尾箱必須置于有效監(jiān)控范圍之內(nèi)，柜員離柜必須加鎖。柜員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用重要空白憑證，憑證使用時(shí)，應(yīng)按憑證號(hào)碼順序使用，不得跳號(hào)。柜員的重要空白憑證不得預(yù)先蓋好印章〔包括私章、公章等〕備用?？蛻糍?gòu)買重要空白憑證，應(yīng)填寫憑證領(lǐng)用單，并加蓋客戶預(yù)留印鑒，印鑒須經(jīng)折角進(jìn)行核對(duì)。柜員填制或打印錯(cuò)誤的重要空白憑證，應(yīng)立即逐聯(lián)加蓋“作廢〞戳記，將作廢憑證作為當(dāng)日傳票附件?；鶎泳W(wǎng)點(diǎn)應(yīng)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行賬實(shí)分管制度，即手工銷號(hào)登記簿應(yīng)由業(yè)務(wù)主管或事中復(fù)核人員登記，登記時(shí)要對(duì)領(lǐng)入、使用情況進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，防范虛使用、真盜用的風(fēng)險(xiǎn)。銷號(hào)登記簿中重空品種應(yīng)按崗、按箱分別設(shè)置賬頁(yè)登記，準(zhǔn)確反映每個(gè)崗位、每個(gè)尾箱中的真實(shí)數(shù)量。對(duì)于使用頻率較低的憑證，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)可在雙人清點(diǎn)無(wú)誤后裝入專用信封，并在信封上注明憑證代碼、憑證名稱、起始號(hào)碼、數(shù)量等信息后，密封并雙人加蓋騎縫章，裝入透明的塑封袋保管，嚴(yán)禁使用黑色垃圾袋存放。組織基層機(jī)構(gòu)員工認(rèn)真學(xué)習(xí)重空特殊交易的相關(guān)規(guī)定，網(wǎng)點(diǎn)操作人員應(yīng)準(zhǔn)確掌握交易業(yè)務(wù)背景和操作規(guī)定，確保手續(xù)合規(guī)，資料齊全。同時(shí)，管轄行應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)重空特殊交易的不定期監(jiān)控?！?〕尾箱重空交接環(huán)節(jié)。重要空白憑證尾箱需換人保管或使用時(shí)，交接雙方應(yīng)對(duì)賬實(shí)情況逐份進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，辦理交接手續(xù)，并由主管人員或指定人員監(jiān)督整個(gè)交接過(guò)程，清點(diǎn)無(wú)誤后在相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行“重空用戶交接〞，打印交接清單，并補(bǔ)充登記有關(guān)重空憑證交接情況，三方在交接清單上簽章確認(rèn)。對(duì)于柜員間因重空庫(kù)存不足需要調(diào)劑部分重空憑證時(shí)，對(duì)納入核心系統(tǒng)管理的重空憑證按上述相關(guān)內(nèi)容操作，對(duì)未納入系統(tǒng)管理的重空，應(yīng)在使用銷號(hào)登記簿“備注〞欄中詳細(xì)記載調(diào)劑原因及對(duì)方調(diào)劑人等內(nèi)容?！?〕監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)。每日營(yíng)業(yè)終了，柜員應(yīng)在監(jiān)控下清點(diǎn)核對(duì)重要空白憑證實(shí)物，與核心銀行系統(tǒng)和重空使用銷號(hào)登記簿核對(duì)相符后，業(yè)務(wù)復(fù)核〔核準(zhǔn)〕人員對(duì)憑證使用銷號(hào)、結(jié)余和賬實(shí)情況進(jìn)行核查，逐份清點(diǎn)；對(duì)在透明塑封袋中保管的重空憑證，如當(dāng)日該重空憑證未拆封、使用，軋庫(kù)時(shí)可將其視同整封重空憑證進(jìn)行清點(diǎn)，僅需核實(shí)信封有無(wú)拆封、破損等情況即可。一旦拆封或信封破損，應(yīng)逐份清點(diǎn)核對(duì)。清點(diǎn)無(wú)誤后在相關(guān)系統(tǒng)中進(jìn)行軋庫(kù)交易操作。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人是本網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證管理的第一責(zé)任人，應(yīng)每月至少對(duì)重要空白憑證的保管和使用情況進(jìn)行一次檢查，核對(duì)賬實(shí)情況，并在查庫(kù)登記簿上作出記錄，如有問(wèn)題及時(shí)處理。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人除履行查庫(kù)職責(zé)外，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)柜員重空日常操作行為的監(jiān)督管理，及時(shí)糾正存在的操作風(fēng)險(xiǎn)，防范操