清產(chǎn)核資審計報告-會計報表

資產(chǎn)負債清查表注：本表在國資委未批復損失前不填報，不做為清產(chǎn)核資專項審計報告所附的會計報表編制單位：年月日金額單位：元項目行次賬面數(shù)基準數(shù)清查數(shù)項目賬面數(shù)基準數(shù)清查數(shù)123行次564貨幣資金1短期借款44短期投資2應付票據(jù)45應收票據(jù)3應付賬款46應收股利4預收賬款47應收利息5應付工資48應收賬款6應付福利費49其他應收款7應付利潤（股利）50預付賬款8應交稅金51期貨保證金9其他應交款52應收補貼款10其他應付款53應收出口退稅11預提費用54存貨12預計負債55其中：原材料13一年內到期的長期負債56產(chǎn)成品（庫存商品）14其他流動負債57待攤費用15流動負債合計58待處理流動資產(chǎn)凈損失16長期借款59一年內到期的長期債權投資17應付債券60其他流動資產(chǎn)18長期應付款61流動資產(chǎn)合計19專項應付款62長期投資20其他長期負債63其中：長期股權投資21其中：特準儲備資金64長期債權投資22長期負債合計65*合并價差23遞延稅款貸項66長期投資合計24負債合計67固定資產(chǎn)原價25*少數(shù)股東權益68減：累計折舊26實收資本（股本）69固定資產(chǎn)凈值（凈額）27國家資本70固定資產(chǎn)清理28集體資本71工程物資29法人資本72在建工程30其中：國有法人資本73待處理固定資產(chǎn)凈損失31集體法人資本74固定資產(chǎn)合計32個人資本75無形資產(chǎn)33外商資本76其中：土地使用權34資本公積77遞延資產(chǎn)35盈余公積78其中：固定資產(chǎn)修理36其中：法定盈余公積79固定資產(chǎn)改良支出37公益金80其他長期資產(chǎn)38補充流動資本81其中：特準儲備物資39*未確認的投資損失（以“-”號填列）82無形及其他資產(chǎn)合計40未分配利潤83遞延稅款借項41外幣報表折算差額84清產(chǎn)核資待處理42――所有者權益合計85資產(chǎn)合計43負債和所有者權益總計86注：表中帶*科目為合并報表專用。企業(yè)損失掛賬情況表(按原會計制度)編制單位：年月日金額單位：元項目清查出有問題資產(chǎn)企業(yè)申報凈損失數(shù)中介審核凈損失數(shù)項目清查出有問題資產(chǎn)企業(yè)申報凈損失數(shù)中介審核凈損失數(shù)行次23行次5614一、資產(chǎn)損失1其中：（1）水災28（一）流動資產(chǎn)損失2（2）火災291、盤盈3（3）地震30其中：賬外資產(chǎn)入賬44、報廢312、盤虧5其中：逾期報廢323、毀損6質量報廢33其中：（1）水災7技術淘汰提前報廢34（2）火災8結構調整或列入搬遷造成報廢35（3）地震95、貪污、盜竊、詐騙損失364、報廢106、司法敗訴強制執(zhí)行損失37其中：（1）長期積壓報廢117、其他原因損失38（2）生產(chǎn)不合格報廢12（三）長期投資損失39（3）技術淘汰報廢131、賬外長期投資入賬405、壞賬損失142、被投資單位破產(chǎn)、倒閉、清算等造成損失41其中：（1）債務人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失153、被投資單位長期虧損或已資不抵債42（2）債務人被吊銷、注銷造成損失164、其他原因造成損失43（3）國際政治經(jīng)濟因素造成應收款損失17（四）無形及遞延資產(chǎn)損失44（4）三年以上應收款18其中：技術淘汰45其中：五年以上應收款19（五）其他資產(chǎn)損失466、貪污、盜竊、詐騙損失20二、資金掛賬477、司法敗訴強制執(zhí)行損失21（一）政策性掛賬488、其他原因損失22（二）潛虧掛賬49（二）固定資產(chǎn)損失231、各種應攤未攤費用掛賬501、盤盈242、各種應提未提費用掛賬51其中：賬外資產(chǎn)入賬253、存貨高留低轉掛賬522、盤虧264、其他潛虧掛賬533、毀損27三、其他54注：本表可由計算機自動生成企業(yè)預計損失情況表(按《企業(yè)會計制度》)編制單位：年月日金額單位：元項目行次清查數(shù)企業(yè)預計損失企業(yè)申報數(shù)中介審核數(shù)項目行次清查數(shù)企業(yè)預計損失企業(yè)申報數(shù)中介審核數(shù)12345678一、應收款項1四、長期投資28賬齡1年以內(含1年)2(一)按投資種類分29賬齡1至2年(不含1年)31、長期股權投資30賬齡2至3年(不含2年)4其中：對子公司的投資31賬齡3至4年(不含3年)5對合營和聯(lián)營企業(yè)的投資32賬齡4至5年(不含4年)62、長期債權投資33賬齡5年以上(不含5年)7(二)按原因分34―二、短期投資8市價連續(xù)兩年低于賬面價值35―股票9被投資單位財務狀況嚴重惡化36―債券10被投資單位發(fā)生巨額虧損37―基金11被投資單位清理整頓、清算38―其他短期投資12其他原因39―三、存貨13五、固定資產(chǎn)40(一)按種類分14土地41原材料15房屋、建筑物42庫存商品16機器設備43產(chǎn)成品17交通運輸工具及其他44低值易耗品18六、在建工程45其他存貨19長期停緩建項目，預計未來3年不會重新開工46―(二)按原因分類20―在建工程在性能、技術上已經(jīng)落后47―市價持續(xù)下跌未來無回升希望21―其他原因48―使用該原料生產(chǎn)的產(chǎn)品成本大于產(chǎn)品售價22―七、無形資產(chǎn)49因產(chǎn)品換代原料不需用同時高于市價23―其中：專利權50市場需求變化導致市場價值逐漸下跌24―商標權51其他足以證明存貨實質發(fā)生減值的情形25―商譽5226八、委托貸款5327合計54貨幣資金損失掛賬分項明細表編制年月日金額：元單企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因發(fā)生時間項目原值預計殘值清查出有問題資產(chǎn)關鍵證據(jù)索引號備注數(shù)列損益核權益列損益核權益O12345678910111213合計壞賬損失掛賬分項明細表 (一)(應收賬款)編制年月日金額：元單清查出有問題資產(chǎn)企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因發(fā)生時間項目原值預計殘值關鍵證據(jù)索引號備注數(shù)列損益核權益列損益核權益O12345678910111213合計壞賬損失掛賬分項明細表 (二)(其他應收款)編制年月日 金額： 元單序號項目名稱損失原因發(fā)生時間項目原值預計殘值清查出有問題資企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)關鍵證據(jù)索引號備注產(chǎn)數(shù)列損益核權益列損益核權益O12345678910111213合計壞賬損失掛賬分項明細表 (三)(預付賬款)編制年月日金額：元單企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因發(fā)生時間項目原值預計殘值清查出有問題資產(chǎn)關鍵證據(jù)索引號備注數(shù)列損益核權益列損益核權益O12345678910111213合計存貨損失掛賬分項明細表編制年月日金額：元單企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因發(fā)生時間項目原值預計殘值清查出有問題資產(chǎn)關鍵證據(jù)索引號備注數(shù)列損益核權益列損益核權益O12345678910111213合計待攤費用損失掛賬分項明細表編制年月日金額：元單企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因發(fā)生時間項目原值應攤銷數(shù)已攤銷數(shù)清查出有問題資關鍵證據(jù)索引號備注產(chǎn)數(shù)列損益核權益列損益核權益O1234567891011121314合計其他流動資產(chǎn)損失掛賬分項明細表編制年月日金額：元單清查出有問題資產(chǎn)企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因發(fā)生時間項目原值預計殘值關鍵證據(jù)索引號備注數(shù)列損益核權益列損益核權益O12345678910111213合計長期投資損失掛賬分項明細表編制年月日金額：元單清查出有問題資產(chǎn)企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因發(fā)生時間項目原值預計殘值關鍵證據(jù)索引號備注數(shù)列損益核權益列損益核權益O12345678910111213合計固定資產(chǎn)損失掛賬分項明細表 (一)(土地)編制年月日金額：元單企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因購置時間使用年限數(shù)量(M2)賬面原值累計折舊賬面凈值處理收入清查有問題資關鍵證據(jù)索引號備注產(chǎn)數(shù)列損益核權益列損益核權益O1234567891011121314151617合計固定資產(chǎn)損失掛賬分項明細表 (二)(房屋、建筑物)編制年月日金額：元單企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因購置時間使用年限數(shù)量(M2)賬面原值累計折舊賬面凈值處理收入清查有問題資關鍵證據(jù)索引號備注產(chǎn)數(shù)列損益核權益列損益核權益O1234567891011121314151617合計固定資產(chǎn)損失掛賬分項明細表 (三)(交通運輸工具)編制年月日金額：元單企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因購置時間使用年限數(shù)量(臺)賬面原值累計折舊賬面凈值處理收入清查有問題資關鍵證據(jù)索引號備注產(chǎn)數(shù)列損益核權益列損益核權益O1234567891011121314151617合計固定資產(chǎn)損失掛賬分項明細表 (三)(機器設備及其他)編制年月日金額：元單清查有問題資企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因購置時間使用年限數(shù)量(輛)賬面原值累計折舊賬面凈值處理收入關鍵證據(jù)索引號備注產(chǎn)數(shù)列損益核權益列損益核權益O1234567891011121314151617合計工程物資損失掛賬分項明細表編制年月日金額：元單企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因發(fā)生時間項目原值預計殘值清查出有問題資產(chǎn)關鍵證據(jù)索引號備注數(shù)列損益核權益列損益核權益O12345678910111213合計在建工程損失掛賬分項明細表編制年月日金額：元單企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因發(fā)生時間項目原值預計殘值清查出有問題資產(chǎn)關鍵證據(jù)索引號備注數(shù)列損益核權益列損益核權益O12345678910111213合計無形及遞延資產(chǎn)損失掛賬分項明細表編制年月日金額：元單清查出有問題資企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)序號項目名稱損失原因發(fā)生時間項目原值應攤銷數(shù)已攤銷數(shù)關鍵證據(jù)索引號備注產(chǎn)數(shù)列損益核權益列損益核權益O1234567891011121314合計其他資產(chǎn)損失掛賬分項明細表編制年月日 金額： 元單序號項目名稱損失原因發(fā)生時間項目原值預計殘值清查出有問題資企業(yè)申報損失數(shù)中介審核數(shù)關鍵證據(jù)索引號備注產(chǎn)數(shù)列損益核權益列損益核權益O12345678910