公共經(jīng)濟(jì)學(xué)高培勇版重點(diǎn)

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)高培勇版重點(diǎn)第一章：公共部門的經(jīng)濟(jì)活動1.分析公共物品或服務(wù)的三個(gè)特性。.)效用的非可分割性是指公共物品或服務(wù)的效用為一個(gè)整體，向整個(gè)社會共同提供的，具有共同受益或聯(lián)合消費(fèi)的特點(diǎn)。其效用為整個(gè)社會的成員所共享，而不能將其分割為若干部分，分別歸屬于某些個(gè)人或企業(yè)享用。.)消費(fèi)的非競爭性是指某一個(gè)人或企業(yè)對公共物品或服務(wù)的享用，不排斥、妨礙其他人或企業(yè)同時(shí)享用，也不會因此而減少其他人或企業(yè)享用該種公共物品或服務(wù)的數(shù)量或質(zhì)量。增加一個(gè)消費(fèi)者不會減少任何一個(gè)人對公共物品或服務(wù)的消費(fèi)量，或者說，增加一個(gè)消費(fèi)者，對供給者帶來的邊際成本等于零。.)受益的非排他性指在技術(shù)上沒有辦法將拒絕為之付款的個(gè)人或企業(yè)排除在公共物品或服務(wù)的受益范圍之外?；蛘哒f，公共物品或服務(wù)不能由拒絕付款的個(gè)人或企業(yè)加以阻止，任何人都不能用拒絕付款的辦法，將其所不喜歡的公共物品或服務(wù)排除在其享用品范圍之外。2.政府經(jīng)濟(jì)活動的范圍如何界定？政府的經(jīng)濟(jì)活動范圍：市場失靈的領(lǐng)域，即是政府經(jīng)濟(jì)活動的范圍，或政府發(fā)生作用的范圍，只要有社會公共需要，即為政府的職能范圍。一般為：.)生產(chǎn)或提供公共物品或服務(wù)。.)調(diào)節(jié)收入分配。.)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。3.公共財(cái)政的主要職能及其必要性。一、資源配置職能公共財(cái)政具有資源配置職能的原因：)公共物品或服務(wù)的存在)外部效應(yīng)的存在)不完全競爭狀態(tài)的存在二.調(diào)節(jié)收入分配職能原因：)客觀上存在分配不公現(xiàn)象)客觀上要求有一種有助于實(shí)現(xiàn)公平目標(biāo)的再分配機(jī)制)市場機(jī)制的框架內(nèi),有效的再分配很難完成,原因:(1)市場機(jī)制與公平分配機(jī)制相悖(2)社會上存在的私人慈善機(jī)構(gòu)作用有限,缺乏統(tǒng)一性,有時(shí)互有沖突.)公共財(cái)政具有收入再分配的手段和條件:(1)征稅(2)轉(zhuǎn)移性支出三．促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展職能原因:)市場經(jīng)濟(jì)不能自動、平穩(wěn)地向前發(fā)展。)政府作為市場上一種經(jīng)濟(jì)力量,運(yùn)用宏觀上的經(jīng)濟(jì)政策手段有意識地影響、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì),實(shí)現(xiàn)既無失業(yè),又無通貨膨脹的經(jīng)濟(jì)增長,保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。4.名詞解釋:社會公共需要：含義:社會公共需要,是相對于私人個(gè)別需要而言的。它指的是社會作為一個(gè)整體或以整個(gè)社會為單位而提出的需要。社會公共需要與私人個(gè)別需要共同構(gòu)成人類需要不可或缺。第二章；外部效應(yīng).什么是外部效應(yīng)？外部效應(yīng)就是指某些個(gè)人或企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為影響了其他人或企業(yè)，卻沒有為之承擔(dān)應(yīng)有的成本費(fèi)用或沒有獲得應(yīng)有報(bào)酬的現(xiàn)象。外部效應(yīng)就是未在價(jià)格中得以反應(yīng)的經(jīng)濟(jì)交易成本或效益。.什么是外部效應(yīng)內(nèi)在化？外部效應(yīng)的內(nèi)在化，即外部效應(yīng)的邊際價(jià)值(成本或效益)被定價(jià)了。就負(fù)的外部效應(yīng)而言，其內(nèi)在化就是外部邊際成本被加計(jì)到私人邊際成本之上，從而使物品（或服務(wù)）的價(jià)格得以反映全部的社會邊際成本；就正的外部效應(yīng)而言，其內(nèi)在化就是外部邊際效益被加計(jì)到私人邊際效益之上，從而物品（或服務(wù)）的價(jià)格得以反映全部的社會邊際效益。.矯正性稅收與財(cái)政補(bǔ)帖的作用機(jī)制是怎樣的？矯正性的稅收的作用(以紙張生產(chǎn)為例))將外部邊際成本加計(jì)到私人邊際成本之上，以此增加紙張的生產(chǎn)成本和售價(jià)，進(jìn)而將紙張的產(chǎn)量減少至社會邊際效益和社會邊際成本相等的最佳水平；)將部分收入從紙張生產(chǎn)者手中轉(zhuǎn)移給遭受紙張生產(chǎn)所帶來的負(fù)的外部效應(yīng)之害的個(gè)人或廠商（企業(yè)）以及需要的政府提供服務(wù)的個(gè)人或廠商（企業(yè)）；)將負(fù)的外部性減少至可以容忍的水平（但不能減少至零,除非外部邊際成本趨近于無限大，不能足以通過稅收給以補(bǔ)償，只能停產(chǎn)）。矯正性的財(cái)政補(bǔ)貼的作用)將外部邊際效益加計(jì)到私人邊際效益之上。)增加對帶有正的外部效應(yīng)的物品或服務(wù)的需求，并降低消費(fèi)者為其支付的凈價(jià)格，進(jìn)而將其產(chǎn)量調(diào)整至社會邊際效益同社會邊際成本相等的最佳水平。)增加帶有正的外部效應(yīng)的物品或服務(wù)的消費(fèi)者所獲得的效益，從而鼓勵這類物品或服務(wù)的消費(fèi)。第三章:公共物品和服務(wù)1.名詞解釋:林達(dá)爾均衡。含義：如果每一個(gè)社會成員都按照其所獲得的公共物品或服務(wù)的邊際效益的大小，來捐獻(xiàn)自己應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的公共物品或服務(wù)的資金費(fèi)用，則公共物品或服務(wù)的供給量可以達(dá)到具有效率的最佳水平。在公共經(jīng)濟(jì)學(xué)中被稱為“林達(dá)爾均衡”。第四章:公共選擇、名詞解釋:政治均衡。如果一個(gè)社會的人們根據(jù)既定的規(guī)則，就一種或多種公共物品或服務(wù)的供給以及相應(yīng)的稅收份額的分配達(dá)成了協(xié)議，就取得了所謂的政治均衡。、如何理解中間投票者定理？中間投票者：當(dāng)所有投票者按照各自偏好的結(jié)果進(jìn)行排列時(shí)，處于所有投票者最偏好結(jié)果的中間狀態(tài)的投票者。如果所有投票者對公共物品或服務(wù)的邊際效益曲線均呈向右下方傾斜狀態(tài)，那么，中間投票者最偏好的公共物品或服務(wù)的供給，就是多數(shù)規(guī)則下的政治均衡。在公共經(jīng)濟(jì)學(xué)中，它被稱作“中間投票者定理”。)簡單多數(shù)規(guī)則下的反映中間投票者意愿的那個(gè)提案會最終獲勝。)不能保證51%的投票者將獲得他們最偏好的結(jié)果，只有中間投票者可獲得其最偏好的結(jié)果。)多數(shù)規(guī)則所能保證的是，所有投票者最偏好的結(jié)果和最終達(dá)成的政治均衡的偏離度最小。（這種決策符合資源配置的效率）)中間投票者定理告訴人們，任何一個(gè)政黨和政治家，要想贏得極大量的選票，必須使自己的競選方案符合中間投票者的意愿。第五章:公共支出、名詞解釋：公共支出。公共支出，也稱財(cái)政支出或政府支出，是政府為履行其職能而支出的一切費(fèi)用的總和。反映了政府為公民和企業(yè)提供公共產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量，實(shí)質(zhì)是政府執(zhí)行其決策的成本。公共支出數(shù)額的大小，反映了政府介入經(jīng)濟(jì)生活的規(guī)模和深度以及公共部門在經(jīng)濟(jì)生活中的地位。、簡要解析公共支出不斷增長的現(xiàn)象(公共支出的四種理論觀點(diǎn))、政府活動擴(kuò)張法則（瓦格納法則）十九世紀(jì)德國經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿道夫.瓦格納（A.Wagner)提出。其主要內(nèi)容是：隨著社會經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展，國家職能的內(nèi)涵和外延在不斷擴(kuò)大，從而導(dǎo)致政府經(jīng)濟(jì)活動不斷增加，所需的公共支出也日益攀升，這是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律，是不可避免的長期趨勢。瓦格納認(rèn)為公共支出不斷擴(kuò)張的原因有兩個(gè)：(1)社會的發(fā)展需要政府更多的介人，以糾正市場失靈和外部性(2)政府活動范圍和規(guī)模的不斷擴(kuò)大。、公共收入增長引致說由英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家皮科克(Peacock)和懷斯曼(Wiseman)提出。他們認(rèn)為公共支出之所以會不斷擴(kuò)張僅僅是因?yàn)楣彩杖说脑黾樱莿e的原因，公共收人的增加有內(nèi)外兩方面的原因。英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家伯德（Bird）對瓦格納法則做了進(jìn)一步的補(bǔ)充：A.公共經(jīng)濟(jì)對私人經(jīng)濟(jì)的替代性增強(qiáng)；需求帶動對教育、娛樂、文化、保健和社會福利服務(wù)的支出增長；私人壟斷力量的上升需要政府去抵制和消除。、公共支出增長的發(fā)展模型（發(fā)展階段論）由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬斯格雷夫（R．A.Musgrave)和羅斯托(Rostow)提出，他們認(rèn)為公共支出的內(nèi)涵是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段不同而變化的，其不同發(fā)展階段的支出重點(diǎn)如下表所示。、非均衡增長模型（勞動生產(chǎn)率論）由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家威廉·鮑莫爾(W.Baumol)提出，他是從公共部門的平均勞動生產(chǎn)率偏低的現(xiàn)象著手分析公共支出增長原因的。他認(rèn)為：1.國民經(jīng)濟(jì)存在下述兩類部門：(1).生產(chǎn)率不斷提高的部門：由于技術(shù)進(jìn)步，勞動生產(chǎn)率明顯不斷上升，這類部門主要是制造業(yè)等，大多為私人部門。(2).生產(chǎn)率無明顯提高的部門：缺乏或沒有技術(shù)進(jìn)步，勞動生產(chǎn)率無明顯提高的的部門，主要是公共部門，特別是政府。2、上述兩個(gè)部門的工資水平根據(jù)勞動生產(chǎn)率上升的幅度而增長；低生產(chǎn)率部門的成本持續(xù)上升，高生產(chǎn)率部門成本下降；對低生產(chǎn)率部門的需求下降，其產(chǎn)出越來越少乃至停產(chǎn)。3、為了維持低生產(chǎn)率部門在國民經(jīng)濟(jì)中的一定比例，政府必須多投入，以鼓勵勞動力的流人。因此公共支出的增加是必然的。第六章:公共預(yù)算:決策及經(jīng)濟(jì)分析.名詞解釋：公共預(yù)算。含義：也稱國家預(yù)算，是指政府部門在每一個(gè)預(yù)算年度的全部公共收支結(jié)構(gòu)一覽表。簡言之，公共預(yù)算是政府部門的公共收支計(jì)劃。、公共預(yù)算的原則有哪些？完整性。)統(tǒng)一性)年度性)可靠性)公開性第七章:公共收入、名詞解釋：稅收、公債。.稅收：稅收是政府為實(shí)現(xiàn)其職能的需要，憑借其政治權(quán)力，并按照特定的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制、無償?shù)厝〉霉彩杖说囊环N形式。公債：公債是政府舉借的債，是政府為履行其職能的需要，依據(jù)信用原則，有償、靈活地取得公共收入的一種形式。、為什么說稅收是最佳的公共收入形式？1.增發(fā)貨幣做法：政府可以通過直接增發(fā)貨幣來取得公共收入。政府擁有貨幣發(fā)行權(quán)，它完全可以視財(cái)政需要而印發(fā)相應(yīng)數(shù)量的貨幣。弊端：引起通貨膨脹，誘發(fā)社會動亂。2.舉借公債做法：通過舉借公債來取得公共收人。政府可以債務(wù)人的身份，依據(jù)有借有還的信用原則，向國內(nèi)外發(fā)行政府債券來取得相應(yīng)公共收入。缺點(diǎn)：以還本付息支付一定代價(jià)為條件。3.政府收費(fèi)：做法：政府可以通過收費(fèi)的形式來取得公共收人。它可以像一個(gè)商業(yè)性企業(yè)那樣，對公共場院所或公共設(shè)施的使用者或享用者按照特定標(biāo)準(zhǔn)收取相應(yīng)的費(fèi)用，以所收費(fèi)用來滿足政府用款的需要。不足：政府收費(fèi)數(shù)額有限，不足以滿足政府支出的需要，是公共收入的補(bǔ)充形式。4.課征稅收做法：政府通過課征稅收的辦法取得的公共收人，實(shí)質(zhì)是人民將自己所實(shí)現(xiàn)的收入的一部分無償?shù)剞D(zhuǎn)移給政府支配。優(yōu)點(diǎn)：★不會憑空擴(kuò)大社會購買力，引起無度通貨膨脹；★政府不負(fù)任何償還責(zé)任，也不必為此付出任何代價(jià)，不會給政府帶來額外負(fù)擔(dān)；★稅收是強(qiáng)制征收的，政府一般可以制定法律向其管轄范圍的任何人或任何行為課征任何數(shù)額的稅款，故可為政府支出提供充足的資金來源。結(jié)論：在各種可供選擇的公共收人形式中，稅收為最佳形式。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會中，稅收是公共收人的主要支柱。3、公債的基本功能是什么？公債的基本功能是彌補(bǔ)財(cái)政赤字：.)增加稅收★影響經(jīng)濟(jì)正常發(fā)展（財(cái)源枯竭，適得其反）★立法程序制約（或遭至反對，或時(shí)間較長）。.)增發(fā)貨幣★通貨膨脹★存在約束條件難以辦到.)發(fā)行公債★社會資金使用權(quán)的暫時(shí)轉(zhuǎn)移（大多為閑置資金）★不會增加流通中的貨幣總量，不會產(chǎn)生通貨膨脹★取得資金迅速★不會招致納稅人不滿★對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展有利.)結(jié)論：彌補(bǔ)財(cái)政赤字是公債最基本的功能。第八章:稅收原則1、名詞解釋：稅收額外負(fù)擔(dān)。額外負(fù)擔(dān)是指由于課稅引起的私人對消費(fèi)、生產(chǎn)和投資動機(jī)及行為的改變，因而減少了課稅以前經(jīng)濟(jì)選擇所能取得的經(jīng)濟(jì)福利。第九章:稅種分類與稅制結(jié)構(gòu)1、名詞解釋：拉弗曲線。一般情況下，稅率越高，政府的稅收就越多，；但稅率的提高超過一定的限度時(shí)，企業(yè)的經(jīng)營成本提高，投資減少，收入減少，即稅基減小，反而導(dǎo)致政府的稅收減少，描繪這種稅收與稅率關(guān)系的曲線叫做拉弗曲線。2.稅制結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)包括哪些內(nèi)容？具體應(yīng)該怎樣進(jìn)行安排？一、稅種的配置：.各個(gè)稅種之間的相互協(xié)調(diào)、相互補(bǔ)充.主體稅種的確立(1)當(dāng)今世界各國的稅制結(jié)構(gòu)中，往往有主體稅種與輔助稅種之分，主體稅種就是在一國稅收中所占比重較大，對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有重要影響的那些稅種。(2)現(xiàn)代各國稅收制度中的主體稅種，不是商品稅就是所得稅。大體說來，發(fā)達(dá)國家以所得稅為主體稅，發(fā)展中國家以商品稅為主體稅(3)一般說來，商品稅以銷售額或營業(yè)額為稅基，征稅簡便，所得稅稅基(即應(yīng)納稅所得額)的計(jì)算就比較繁雜，因而從稅收成本角度看，商品稅優(yōu)于所得稅；但從公平原則看，所得稅以納稅能力為根據(jù)，商品稅稅額多少與納稅能力不直接掛鉤，因而所得稅優(yōu)于商品稅。（4）所得稅更符合效率與公平原則，但它對征管條件和征管手段有較高的要求，發(fā)展中國家往往不具備這樣的要求，只能以商品稅為主體稅。隨著征管條件和征管手段的改善，主體稅種也會實(shí)現(xiàn)由商品稅向所得稅的轉(zhuǎn)變。二、稅源的選擇.明確稅本、稅源、稅收之間的區(qū)別與聯(lián)系。稅本是稅收來源的根本，稅源是由稅本產(chǎn)生的收益，稅收則來自收益。有稅本才有稅源，有稅源才有稅收。所以，稅源的選擇問題實(shí)際上研究的是如何保護(hù)稅本，盡可能不使稅收侵及稅本。.稅源一般確定為各種收入。如工資、利潤、利息、地租。這樣稅收即使過重，也不會傷及稅本。財(cái)產(chǎn)有時(shí)也可當(dāng)稅源，具體情況具體分析。如房產(chǎn)稅，房產(chǎn)是稅源，但房產(chǎn)過熱，要征房產(chǎn)稅。三、稅率的安排主要解決兩個(gè)問題：1.確定稅率水平稅率不是隨意確定的（想定多少定多少---無限），而是有限度的、合理的目標(biāo)。無限課稅說（錯(cuò)誤）有限課稅說（較有指導(dǎo)意義）2.確立稅率形式（1）比例稅率（效率）如流轉(zhuǎn)課稅（2）累進(jìn)稅率（公平）如所得課稅、財(cái)產(chǎn)課稅第十一章：稅收的轉(zhuǎn)嫁與歸宿1、稅收轉(zhuǎn)嫁有哪些形式？按照經(jīng)濟(jì)交易過程中稅收轉(zhuǎn)嫁的不同途徑，可以把轉(zhuǎn)嫁歸納為如下四種形式：1、前轉(zhuǎn)(順轉(zhuǎn))定義：納稅人將其所納稅款通過提高由其提供的商品或生產(chǎn)要素價(jià)格的方法向前轉(zhuǎn)移給該商品或生產(chǎn)要素的購買者或最終消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。過程：廠商→提高出廠價(jià)→轉(zhuǎn)嫁給批發(fā)商→提高批發(fā)價(jià)→零售商提高零售價(jià)→轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者?！锴稗D(zhuǎn)是稅收轉(zhuǎn)嫁的最典型和最普遍的形式，多發(fā)生在商品或服務(wù)課稅上2、后轉(zhuǎn)(逆轉(zhuǎn))定義：納稅人將其所納稅款以壓低生產(chǎn)要素購入價(jià)格或延長工時(shí)、降低工資等方法向后轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素提供者負(fù)擔(dān)。過程：零售商→壓價(jià)購進(jìn)商品→轉(zhuǎn)嫁給批發(fā)商→壓價(jià)從廠商進(jìn)貨→轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)廠商→壓價(jià)購進(jìn)原料、降低工資、延長工時(shí)等辦法→轉(zhuǎn)給原料供應(yīng)商和工人。(3)原因：稅收的轉(zhuǎn)嫁表現(xiàn)為后轉(zhuǎn)，一般是由于市場供求條件不允許納稅人以提高商品銷售價(jià)格的辦法，向前轉(zhuǎn)移稅收負(fù)擔(dān)?！锘燹D(zhuǎn)（散轉(zhuǎn)）：在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動中，稅收的轉(zhuǎn)嫁更多地表現(xiàn)為“混轉(zhuǎn)”或