農(nóng)村信用社貸款管理辦法

農(nóng)村信用社貸款管理辦法第一章

總

則第一條

為了規(guī)范×××農(nóng)村信用社(以下簡稱信用社)貸款管理，防范和化解貸款風險，提高信貸資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》和中國人民銀行頒布的《貸款通則》、《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》等，制定本辦法。第二條

本辦法是××農(nóng)村信用社貸款管理必須遵循的基本準則，是制定農(nóng)村信用社各類貸款管理辦法的基本依據(jù)。第三條

農(nóng)村信用社有權(quán)辦理貸款業(yè)務(wù)的機構(gòu)網(wǎng)點，應(yīng)按照本辦法的規(guī)定開展貸款業(yè)務(wù)。第四條

農(nóng)村信用社的貸款必須堅持安全性、流動性、效益性的統(tǒng)一，實行自主發(fā)放、自我管理、自擔風險，堅持區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持、有借有還、到期歸還的原則。第五條

農(nóng)村信用社要堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的宗旨。在同等條件下，要體現(xiàn)農(nóng)業(yè)貸款優(yōu)先、本社社員貸款優(yōu)先的原則。第六條

任何單位和個人不得強令農(nóng)村信用社發(fā)放貸款，農(nóng)村信用社有權(quán)拒絕單位和個人強令要求其發(fā)放貸款。第二章

貸款對象和條件第七條

農(nóng)村信用社的貸款對象(即借款人)是指信用社服務(wù)社區(qū)內(nèi)的農(nóng)戶、個體工商戶、企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織等。第八條

凡在信用社申請貸款必須具備下列條件：一、貸款使用確有經(jīng)濟效益，能按期償還貸款本息，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償或落實了還款計劃；二、借款人的自有資金占總投資的比例，短期貸款一般不低于30%，中長期貸款不低于50%；三、借款必須從事符合國家法律法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動；四、在信用社開立基本帳戶或一般存款帳戶，自愿接受信用社的信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督，如實向開戶信用社提供有關(guān)經(jīng)營情況和財務(wù)報表；五、法人借款人須持有工商行政管理部門頒發(fā)(經(jīng)過年檢)的營業(yè)執(zhí)照或經(jīng)營籌建許可證或主管機關(guān)的批準文件，有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場地、設(shè)施和從業(yè)人員，有健全的財務(wù)會計制度、帳目和報表。六、新建項目必須具備有關(guān)部門的批準文件、項目可行性評估報告和資本金到位驗資證明；七、除國務(wù)院另有規(guī)定外，有限責任公司和股份對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%；八、不符合信用貸款條件的，應(yīng)有符合規(guī)定擔保條件的保證人、抵押物或質(zhì)押物；九、申請短期貸款，借款人的資產(chǎn)負債率應(yīng)低于70%；申請中長期項目貸款，必須具備有關(guān)部門的批準文件、項目可行性評估報告和資本金到位驗資證明；十、申請票據(jù)貼現(xiàn)，必須持有合法有效的票據(jù)；十一、《貸款通則》規(guī)定的其它條件。第三章

貸款的種類、期限和利率第九條

貸款種類

(一)信用貸款。發(fā)放信用貸款只限于農(nóng)戶小額貸款和符合《貸款通則》規(guī)定的信用貸款條件的貸款。(二)擔保貸款，按照擔保方式的不同可分為：保證擔保貸款、抵押擔保貸款和質(zhì)押擔保貸款1.保證擔保貸款。辦理保證擔保貸款，要對保證人擔保資格及其償還能力按有關(guān)規(guī)定嚴格進行審查，并簽訂保證擔保借款合同。信用社只辦理連帶責任保證擔保貸款。2.抵押擔保貸款。辦理抵押擔保貸款，要對抵押物的權(quán)屬、價值、有效性、變現(xiàn)能力和實現(xiàn)抵押權(quán)的合法性進行嚴格審查，簽訂抵押擔保借款合同并在有權(quán)部門辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。根據(jù)抵押物的不同情況，合理確定貸款抵押比例，最高不得超過抵押物現(xiàn)值的70%。3.質(zhì)押擔保貸款。辦理質(zhì)押擔保貸款，要對質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及設(shè)定質(zhì)權(quán)的合法性進行嚴格審查，必須與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押擔保借款合同，并辦理相關(guān)的登記手續(xù)。質(zhì)押比例要依據(jù)質(zhì)物不同而分別確定，貸款一般不得超過質(zhì)物現(xiàn)值的80%。(三)票據(jù)貼現(xiàn)。對票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要從嚴掌握，一般應(yīng)集中由聯(lián)社辦理，主要是對銀行承兌匯票的貼現(xiàn)。二、貸款按照期限分為：短期貸款，系指貸款期限在一年以內(nèi)(不含一年)的貸款。一般用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營中的流動資金合理需要。農(nóng)村信用社應(yīng)以發(fā)放短期貸款為主。中長期貸款，系指貸款期限在一年以上(含一年)五年以下(含五年)的貸款。中長期貸款一般用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營和開發(fā)建設(shè)中技術(shù)改造和固定資產(chǎn)項目投資的合理需要。農(nóng)村信用社一般不發(fā)放五年以上的長期貸款。中長期貸款實行按項目管理。三、貸款按照用途分為：(一)農(nóng)戶貸款，系指農(nóng)村信用社發(fā)放的農(nóng)戶生產(chǎn)、生活貸款。(二)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款，系指農(nóng)村信用社發(fā)放的從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)副產(chǎn)品加工和運輸、農(nóng)業(yè)科技等各種農(nóng)村經(jīng)濟組織(包括個體經(jīng)營)貸款。(三)農(nóng)村工商業(yè)貸款，系指農(nóng)村信用社發(fā)放的農(nóng)村工業(yè)、商業(yè)企業(yè)貸款。(四)其他貸款，系指農(nóng)村信用社發(fā)放的不屬于農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織和農(nóng)村工商業(yè)的其他貸款。第十條

貸款期限貸款期限要根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和信用社的資金供給能力，由借貸雙方共同協(xié)商后確定，并在借款合同中注明。生產(chǎn)經(jīng)營周期，即借款人使用貸款購買生產(chǎn)資料等商品，經(jīng)過生產(chǎn)或流通過程，帶著增殖流回到借款人手中的必要時間。票據(jù)貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止，最長不得超過6個月。貸款到期，借款人如因特殊情況不能按期償還的，應(yīng)在貸款到期日之前提前向信用社申請貸款展期。申請保證擔保貸款、抵押擔保貸款、質(zhì)押擔保貸款展期的，還應(yīng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具書面同意書。已有約定的，按照約定執(zhí)行。第十一條

貸款利率的確定和利息計收信用社應(yīng)當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率及允許浮動的幅度確定每筆貸款利率。展期貸款利率按簽訂展期合同之日的中國人民銀行最新公布的貸款利率執(zhí)行。貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，則從展期之日起按新的期限檔次利率計收利息。逾期和擠占挪用貸款按規(guī)定利率計收利息。除國務(wù)院決定外，任何單位和個人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。信用社要嚴格執(zhí)行結(jié)算制度，按期計收利息。除農(nóng)戶小額貸款可實行按年結(jié)息或利隨本清外，對其他種類貸款實行按月或按季結(jié)息。第四章

貸款發(fā)放程序第十二條

信用社貸款操作程序為：貸款申請──貸款調(diào)查──貸款審批──貸款發(fā)放──貸后檢查──貸款收回。農(nóng)村信用社任何單位和個人不得逆程序操作或減、漏程序運行。第十三條

貸款申請與受理凡與農(nóng)村信用社建立了信貸關(guān)系的借款人，向信用社申請貸款時，必須做到：一、借款人申請貸款必須填寫《借款申請書》，說明借款用途、金額、期限、貸款方式及借款人經(jīng)營的基本情況。信用社根據(jù)初步掌握的情況和資金可能，決定是否受理借款申請。受理借款申請后，借款人必須及時向信用社提供以下資料(一)借款人及保證人的基本情況；(二)借款人、保證人的營業(yè)執(zhí)照和經(jīng)營許可證；(三)借款人、保證人、抵押人的法定代表人證明書或法人授權(quán)委托書(個人貸款的身份證明)；(四)企業(yè)借款人、保證人的信用等級證明；(五)抵押物、動產(chǎn)質(zhì)押、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人同意抵押、質(zhì)押的承諾書，保證人同意保證的承諾書；(六)抵押物產(chǎn)權(quán)證明和有關(guān)部門的登記和鑒證；二、農(nóng)戶小額信用貸款，金額在3000元以下的統(tǒng)一使用《農(nóng)戶小額信用貸款證》。個體工商戶及企業(yè)，必須持有人民銀行核發(fā)的《貸款證》，并在《貸款證》上如實記載貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款方式、貸款種類等。農(nóng)戶保證擔保貸款金額在3000元至10000元，需3戶至5戶聯(lián)保。農(nóng)村工商戶貸款和其它貸款金額在10000元以上，按抵(質(zhì))押擔保的需要辦理貸款(今后信用社貸款投向主要是1萬元以下的農(nóng)戶貸款，其它貸款原則上不發(fā)放，如需要發(fā)放必須有街道門面房抵押，鄉(xiāng)直單位和村級貸款各社要嚴格把關(guān)，報聯(lián)社審批)。第十四條

貸款調(diào)查信用社受理借款人的申請后，信貸員應(yīng)對借款人及保證人的信用狀況進行調(diào)查核實，對借款人和保證人的品行和所報資料的真實性，貸款的合法性、安全性、效益性進行認定，并根據(jù)貸款種類、借款人和保證人的信用狀況和抵押物、質(zhì)物等情況測定貸款的風險度，提出能否發(fā)放貸款的意見，按規(guī)定權(quán)限報批。有條件的信用社要專設(shè)審查人員。額度較大的中長期固定資產(chǎn)和技術(shù)改造貸款要經(jīng)專業(yè)評估咨詢機構(gòu)評估論證。一、貸款合法性調(diào)查的主要內(nèi)容：(一)對借款人的法人資格進行認定。主要調(diào)查借款人的法人營業(yè)執(zhí)照是否真實有效，是否經(jīng)工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)，是否發(fā)生了內(nèi)容、名稱變更，是否已被注銷、聲明作廢等；(二)對保證人的擔保進行認定。調(diào)查保證人是否符合《中華人民共和國擔保法》及有關(guān)法規(guī)對保證人資格的有關(guān)規(guī)定；(三)借款人、保證人為自然人的，應(yīng)調(diào)查認定其居民身份證及有關(guān)證件是否真實有效和具有完全民事行為能力；(四)對借款人、保證人及其法定代表人、授權(quán)委托人法人公章、簽名的真實性和有效性進行認定。依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項、權(quán)限、期限認定授權(quán)委托人是否具備簽署有關(guān)借款法律文件的資格、條件；(五)對需董事會決議同意借款和擔保的，調(diào)查認定董事會同意借款擔保決議的真實性、合法性和有效性；對需經(jīng)全體財產(chǎn)共有人書面同意擔保的，確認財產(chǎn)共有人同意擔保證明的真實性、合法性和有效性；(六)對抵押物、質(zhì)物清單所列抵押、質(zhì)押物品或權(quán)利的合法性、有效性進行認定，審查其是否符合《擔保法》的有關(guān)規(guī)定；(七)對貸款使用合法性進行認定。調(diào)查認定借款人的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營及進出口業(yè)務(wù)許可證是否真實、有效；貸款使用是否屬于營業(yè)執(zhí)照所列經(jīng)營范圍；(八)對購銷合同的真實性進行認定；(九)對借款人、保證人的貸款證的真實性進行認定，是否辦理的年審。二、貸款安全性調(diào)查的主要內(nèi)容：(一)對借款人、保證人法定代表人的品行、業(yè)績、能力、信譽進行調(diào)查認定，看其有無不良記錄等；(二)對借款人、保證人的財務(wù)管理情況進行調(diào)查，對其提供的財務(wù)報表的真實性進行認定，對重要數(shù)據(jù)要核對總帳、明細帳、查看原始憑證與實物是否相符，掌握借款人、保證人資產(chǎn)負債率、流動比率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)報酬率等重要財務(wù)指標，核實資產(chǎn)負債率是否超過70%；(三)對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查，認定不良貸款數(shù)額、比例、并分析其原因。對沒有清償?shù)馁J款本息，要督促和幫助借款人制訂切實可行的還款計劃；(四)對有限責任公司和股份對外權(quán)益性投資情況進行調(diào)查，查看其對外股本權(quán)益性投資累計額是否超過其凈資產(chǎn)的50%；三、貸款效益性調(diào)查的主要內(nèi)容：(一)對借款人過去3年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查核實；(二)對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查，論證其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性；(三)對借款人的市場營銷工作進行調(diào)查，核實認定其產(chǎn)品質(zhì)量、市場競爭能力及同行業(yè)市場占有份額；(四)對借款人過去給信用社帶來收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況進行調(diào)查，分析、預測其銷售收入歸社情況。在對貸款合法性、安全性、效益性進行調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，有條件的信用社要對借款人、保證人進行信用等級測評。根據(jù)借款人信用等級、申請貸款方式，測算貸款風險度。額度較大的中長期固定資產(chǎn)和技術(shù)改造貸款要經(jīng)專業(yè)評估咨詢機構(gòu)評估論證。在對借款人、保證人有關(guān)情況進行調(diào)查核實后，應(yīng)對貸款的合法性、安全性、效益性進行綜合分析，并提出貸與不貸、貸多貸少和初步意見，形成正式的貸款調(diào)查報告。屬于信用社權(quán)限范圍內(nèi)，由信用社貸款審批小組審批，超權(quán)限的要報縣聯(lián)社及縣以上管理部門審批。第十五條

貸款審批貸款審批，主要是在貸款調(diào)查的基礎(chǔ)上根據(jù)信貸政策原則，決定貸與不貸、貸多貸少、期限長短等問題。把好貸款審批關(guān)，是放準用好貸款的關(guān)鍵性步驟。要堅持按貸款政策、原則和制度逐筆審核，按貸款權(quán)限審批。一、貸款審查審批機構(gòu)首先要組織人員對貸款的有關(guān)情況進一步審查核準，其主要內(nèi)容：(一)對貸款調(diào)查報告有關(guān)資料的完整性進行審查(二)對貸款的合法性、安全性和效益性的調(diào)查認定意見的合理性、準確性進行核準，重點核準內(nèi)容包括：1.貸款投向的政策性；2.保證人的經(jīng)濟能力；3.抵押、質(zhì)押擔保的合法性；4.審查貸款保證擔保的合法性；5.貸款風險的預測；6.貸款用途、效益及配套條件的審查。(三)復測借款人信用等級和貸款風險度。(四)審核貸款期限。貸款期限依據(jù)借款人使用貸款的生產(chǎn)經(jīng)營周期而定，不能人為壓縮或者延長貸款期限。(五)審核貸款方式，從嚴控制信用貸款。二、集體審批根據(jù)審查結(jié)果，實行集體審批。聯(lián)社要建立貸款審批委員會，貸款審批決策人為縣聯(lián)社主任。貸款10萬元至30萬元(含30萬元)由聯(lián)社貸款審批委員會集體審批，貸款審批決策人聯(lián)社主任簽批意見。聯(lián)社主任可以授權(quán)主抓業(yè)務(wù)的副主任。貸款5萬元(不含5萬元)至10萬元(不含10萬元)由聯(lián)社貸款審批委員會集體審批，主抓業(yè)務(wù)的副主任簽批意見。貸款3萬元(不含3萬元)至5萬元(含5萬元)由業(yè)務(wù)科長審批。聯(lián)社貸款的審批日定為每周星期一、星期三、星期五上午。信用社要建立貸款審批小組，審批決策人為信用社主任，貸款3萬元以上的，一律報聯(lián)社審批；貸款在1萬元至3萬元(含3萬元)的，由社、部貸款審批小組審批發(fā)放，社、部主任簽出意見；貸款在3000元以上1萬元(含1萬元)以下的，由信用社、部主任審批；貸款在3000元以下(含3000元)的由信貸員審批發(fā)放。貸款金額在30萬元以上的必須報市農(nóng)金改辦審批。決策人必須在核準的審批權(quán)限內(nèi)審批貸款，審批貸款必須以調(diào)查人、審查人提供的資料為基礎(chǔ)，在信貸資金和存貸比例許可的情況下，結(jié)合本地區(qū)發(fā)展規(guī)劃、該筆貸款的用途和安全性等情況，確定貸與不貸、貸多貸少。集體審批貸款應(yīng)有會議記錄和大額貸款審批登記卡，納入貸款檔案管理。第十六條

貸款發(fā)放凡經(jīng)審批同意貸款的企業(yè)或個人，都要簽訂借款合同。借款合同分信用借款合同、保證擔保借款合同、最高額保證擔保借款合同、抵押擔保借款合同、最高額抵押擔保借款合同、質(zhì)押擔保借款合同、農(nóng)戶小額貸款合同七種。信用社應(yīng)根據(jù)確定的貸款方式，使用統(tǒng)一的借款合同文本。對合同中所有要素及條件必須填寫齊全，其他經(jīng)協(xié)調(diào)一致達成的補充條款也要填列清楚。保證擔保貸款應(yīng)當由借款人、保證人與信用社簽訂保證擔保借款合同，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款，應(yīng)當由抵押人、出質(zhì)人與信用社簽訂抵押擔保借款合同、質(zhì)押擔保借款合同，需要辦理登記，應(yīng)當依法辦理登記。第十七條

貸后檢查根據(jù)貸款對象、用途、額度和期限不同，貸后檢查可采取跟蹤檢查、定期檢查、集中檢查、專項檢查等形式。檢查的對象包括借款人、保證人。檢查的主要內(nèi)容包括：一、貸款資料的合法性、完整性；二、借款人是否按規(guī)定用途使用貸款，有無擠占挪用貸款的現(xiàn)象；三、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)、資產(chǎn)負債以及貸款回籠等情況；四、借款人機構(gòu)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、隸屬關(guān)系、法人代表變更以及債務(wù)落實情況；五、貸款的訴訟時效性；六、貸款的預期效益和按約償還的可能性，貸款利息的到位情況；七、貸款抵押物、權(quán)利質(zhì)物的保管和變現(xiàn)能力的變化情況；八、中長期貸款項目的資本金到位、貸款使用、工程進度、以及流動資金需求，預期經(jīng)濟效益的測算。以上檢查內(nèi)容可根據(jù)貸款對象、額度的不同作適當調(diào)整。第十八條

貸款收回信用社要按借款合同規(guī)定的借款期限收回貸款本息。一、按期催收。信用社在短期貸款到期10天之前，中長期貸款到期30天之前，向借款人發(fā)送還本付息通知單。借款人應(yīng)及時籌備資金，按期還本付息。二、按期收回。信用社貸款一般采取利隨本清的辦法收回。信貸員必須堅持“五要”：要結(jié)清利息，要開具收據(jù)，要退還借據(jù)，要結(jié)清帳款，要調(diào)整有關(guān)借款管理檔案資料。對跨年度的貸款，要按年結(jié)息。三、辦理貸款展期手續(xù)。農(nóng)村信用社發(fā)放貸款一般不展期，貸款戶確因特殊情況不能按期歸還貸款的，只能展期一次。貸款展期，借款人應(yīng)在短期貸款到期前10天。中、長期貸款到期前一個月向信用社提交貸款展期申請書，信用社調(diào)查提出意見后，按貸款審批權(quán)限審批。信用社短期貸款的展期不得超過原訂期限，中期貸款的展期不得超過原訂期限的一半，長期貸款展期不得超過三年。申請保證貸款、抵押貸款或質(zhì)押貸款的展期應(yīng)由保證人、抵押人或出質(zhì)人出具同意展期的書面證明，否則不得辦理展期。有約定的按約定執(zhí)行。借款人未申請展期或申請展期未得到信用社同意，其貸款從到期日次日起，納入逾期貸款管理。四、認真處理逾期貸款。逾期貸款多是借款戶生產(chǎn)經(jīng)營不善或信用不好造成的。信用社對逾期貸款要及時發(fā)出貸款催收通知書一式五聯(lián)，由借款人、保證人簽收，做好逾期貸款的催收工作。要根據(jù)不同情況，對實行抵押、擔保貸款的，要按合同規(guī)定辦理，必要時可通過法律手段清收。第十九條

農(nóng)戶小額信用貸款，適當放寬貸款條件，簡化貸款審批手續(xù)，實行《農(nóng)戶小額信用貸款證》制度，采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。對信用社小額貸款證辦理要按照《信陽市農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款證管理辦法實施細則》嚴格進行把關(guān)，嚴防違章違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。第二十條

建立貸款檔案信用社應(yīng)按借款人逐個(農(nóng)戶一戶一卡、企業(yè)一戶一檔)建立貸款檔案，內(nèi)容包括申請、調(diào)查、審批、發(fā)放、檢查過程中的全部資料，要專門制定貸款檔案管理辦法，實行專柜、專人管理，并建立調(diào)用登記制度，保證檔案的完整性。第五章

貸款的監(jiān)測和保全第二十一條

不良貸款的監(jiān)測考核一、不良貸款系指逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款。逾期貸款，系指按貸款合同約定到期(含延期后到期)未歸還的貸款(不含呆滯和呆帳貸款)。呆滯貸款，系指逾期(含展期后到期)二年以上仍未歸還的貸款；企業(yè)停產(chǎn)和項目停建6個月以上，經(jīng)縣聯(lián)社信貸部門確認無法恢復生產(chǎn)的企業(yè)所占用的貸款；企業(yè)兼并過程中債務(wù)未落實的貸款(不含呆帳貸款)。呆帳貸款，系指按借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認已無法收回的貸款。按國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，凡屬下列情況之一者，均可列為呆帳：(一)借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)，進行清償后未能還清貸款；(二)對確定無法落實到戶，集體經(jīng)濟又確實無力償還的集體農(nóng)業(yè)貸款；或?qū)Σ环锨翱钜?guī)定之條件，但經(jīng)有關(guān)部門認定，借款人和擔保人事實上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在三年以上，進行清償后，仍未能還清的貸款。(三)借款人死亡、絕戶或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，又無繼承人承擔其債務(wù)，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款。(四)借款人遭到重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以賠償或資產(chǎn)清償及擔保人承擔經(jīng)濟責任后，仍未能還清的貸款。

(五)借款人觸犯刑律，依法受到制裁，處理財產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔者，確認再無法收回的貸款；(六)貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)物所得價款或作價后的金額不足以補償?shù)盅?、質(zhì)押貸款的部分。二、信用社應(yīng)當建立和完善貸款質(zhì)量的監(jiān)測考核制度，對不良貸款要定期進行分類、調(diào)整、登記、考核和催收。(一)貸款形態(tài)的調(diào)整。逾期貸款，從貸款到期日次日即為逾期貸款，逾期貸款形態(tài)每月底進行調(diào)整。呆滯貸款，每半年調(diào)整一次，即6月30日、12月30日報縣聯(lián)社同意后進行兩次調(diào)整。呆帳貸款，由信用社申報，經(jīng)聯(lián)社稽核部門審計確認、業(yè)務(wù)部門同意，報上級主管部門批準后，每年底調(diào)整一次。(二)不良貸款由信貸部門提供數(shù)據(jù)，經(jīng)審核認定，逐筆登記，建立臺帳，并定期逐級上報。(三)聯(lián)社、信用社要按月考核逾期、呆滯、呆帳貸款占用額和占用率，以此評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量?？h聯(lián)社對信用社的不良貸款增減變化和清收任務(wù)完成情況要按季通報，并與存貸款比例和職工個人利益掛鉤(四)信用社要加大對不良貸款的催收力度，按照國家有關(guān)規(guī)定提取呆帳準備金，并嚴格按規(guī)定條件和程序核銷呆帳貸款，呆帳貸款核銷必須報縣聯(lián)社和國稅局審批。第二十二條

信用社要參與借款人在兼并、被兼并、承包、租賃、分立、合資(合作)、股份制等改造、改組過程中的債務(wù)落實工作，采取措施保全貸款，防止借款人逃避信用社債務(wù)、侵蝕信貸資金。對破產(chǎn)的借款人，信用社要依法參與破產(chǎn)財產(chǎn)的認定與債權(quán)債務(wù)的處置。對已設(shè)定財產(chǎn)抵押、質(zhì)押的貸款債權(quán)，信用社依法享有優(yōu)先受償權(quán)，無財產(chǎn)擔保的貸款債權(quán)要按法定程序和比例受償。第六章

信貸人員管理第二十三條

信用社要按信貸業(yè)務(wù)量大小配備相應(yīng)的信貸人員，并保持信貸管理隊伍的穩(wěn)定，城區(qū)信用社信貸人員占職工人數(shù)的比例要達到20%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社信貸人員占職工人數(shù)的比例要達到60%，并要配備專職信貸員。第二十四條

實行信貸人員持證上崗、等級管理制度。信貸人員必須按規(guī)定通過任職資格考試、考核，經(jīng)評定后發(fā)給《信貸人員任職資格證書》，持證上崗，在此基礎(chǔ)上實行等級管理，對不同等級的信貸員授予不同的貸款管理權(quán)限和享受不同的等級津貼。對貸款管理工作出色，信貸資產(chǎn)質(zhì)量好的信貸單位和信貸人員要給予表彰獎勵。第二十五條

實行信貸崗位培訓教育制度，采取崗前培訓、在崗培訓、技術(shù)比武和學歷教育等手段，使信貸人員接受全面系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓和教育，掌握比較系統(tǒng)的信貸管理知識，提高新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的適應(yīng)性和對企業(yè)經(jīng)濟活動的分析能力。第二十六條

實行信貸崗位第一責任人制度。貸款發(fā)放，誰經(jīng)放誰是第一責任人，第一責任人對貸款安全承擔主要責任。新發(fā)放貸款，必須做到每筆貸款都要落實第一責任人，否則，不能審批和發(fā)放，違者誰經(jīng)放誰為第一責任人，沒有經(jīng)放人的，信用社主任為第一責任人；對行政干預貸款，不符合貸款條件的，誰同意發(fā)放誰是第一責任人。雙呆貸款超過30%的，或違規(guī)違章貸款金額在20萬元以上的，無論是社主任還是信貸員一律實行下崗收貸，限期收回。限期時間根據(jù)不良貸款或違規(guī)貸款金額由聯(lián)社確定，最長不超過1年。下崗期間只發(fā)給生活費200元。直至違規(guī)貸款全部收清，方可申請上崗。第二十七條

實行貸款管理人員離職審計制度。貸款管理人員(含社主任)調(diào)離原崗位，縣聯(lián)社稽核部門要對其在任職期間和權(quán)限內(nèi)所發(fā)放的貸款風險情況進行審計，作出結(jié)論。未經(jīng)審計不得離職。對離職人員經(jīng)審計確認有責任貸款的，按明港農(nóng)村信用社調(diào)離人員發(fā)放跨區(qū)責任貸款考核和處罰辦法執(zhí)行。在鎮(zhèn)區(qū)內(nèi)因工作調(diào)動，按照貸款借據(jù)隨人走的原則劃入調(diào)入社。第二十八條

信貸人員有違法違紀行為的，按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第八十一條至第八十五條的規(guī)定處理。第七章

罰

則第二十九條

借款人未按本辦法有關(guān)規(guī)定履行義務(wù)，致使貸款債務(wù)懸空，信用社對其停止發(fā)放新貸款，并提前收回原發(fā)放的貸款。造成貸款損失的，依法起訴，追回貸款。第三十條

借款人有下列情形之一，可對其部分或全部貸款加收利息；情節(jié)嚴重的，可停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款。一、不按貸款合同規(guī)定用途使用貸款的；二、用貸款進行股本權(quán)益性投資的；三、用貸款從事證券、期貨買賣和房地產(chǎn)交易的；四、未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的；五、不按借款合同規(guī)定清償貸款本息的；六、套取貸款相互借貸牟取非法收入的。第三十一條

借款人有下列情形之一，要責令限期改正。情節(jié)嚴重或逾期不改的，可停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款。一、向農(nóng)村信用社提供虛假或隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表、損益表等資料的；二、不如實向農(nóng)村信用社提供所有開戶行、帳號、及存貸款余額等資料的；三、拒絕接受農(nóng)村信用社對其貸款使用情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動進行監(jiān)督的。第三十二條

農(nóng)村信用社（部）辦理貸款業(yè)務(wù)，有下列情形之一，由明港農(nóng)村信用聯(lián)社按貸款金額的1-3%處以罰款，并視其情節(jié)輕重，對直接責任人員給予警告、撤職直至開除的紀律處分。對造成損失的要賠償全部損失。觸犯刑律的，要追究刑事責任。一、給不符合貸款條件的借款人發(fā)放貸款；二、超權(quán)限發(fā)放貸款；三、劃整為零壘大戶貸款，并且貸款總額超過自身權(quán)限的；四、發(fā)放跨區(qū)貸款；五、發(fā)放冒名頂替貸款、人情貸款的；六、因決策失誤造成重大貸款損失的；七、對虛放虛收、弄虛作假掩蓋貸款風險、提供數(shù)字不實，造成貸款損失的；八、對收回貸款本息不及時入帳或截留、挪用的；對貸款利轉(zhuǎn)本或以貸收息的。第三十三條

農(nóng)村信用社和農(nóng)村信用聯(lián)社及其工作人員，發(fā)放貸款，有下列情形之一的，要按《金融違法行為處罰辦法》第十六條規(guī)定和《中華人民共和國刑法》第一百八十條規(guī)定，依法追究其責任。一、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；二、向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件；三、違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段發(fā)放貸款；四、違反中國人民銀行規(guī)定的其他貸款行為。第八章

附

則第三十四條

本辦法由×××農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社負責解釋。第三十五條

本辦法自公布之日起實施。

社會實踐報告系別：班級：學號：姓名：作為祖國未來的事業(yè)的繼承人，我們這些大學生應(yīng)該及早樹立自己的歷史責任感，提高自己的社會適應(yīng)能力。假期的社會實踐就是很好的鍛煉自己的機會。當下，掙錢早已不是打工的唯一目的，更多的人將其視為參加社會實踐、提高自身能力的機會。許多學校也積極鼓勵大學生多接觸社會、了解社會，一方面可以把學到的理論知識應(yīng)用到實踐中去，提高各方面的能力；另一方面可以積累工作經(jīng)驗對日后的就業(yè)大有裨益。進行社會實踐，最理想的就是找到與本專業(yè)對口單位進行實習，從而提高自己的實戰(zhàn)水平，同時可以將課本知識在實踐中得到運用，從而更好的指導自己今后的學習。但是作為一名尚未畢業(yè)的大學生，由于本身具備的專業(yè)知識還十分的有限，所以我選擇了打散工作為第一次社會實踐的方式。目的在于熟悉社會。就職業(yè)本身而言，并無高低貴賤之分，存在即為合理。通過短短幾天的打工經(jīng)歷可以讓長期處于校園的我們對社會有一種更直觀的認識。實踐過程：自從走進了大學，就業(yè)問題就似乎總是圍繞在我們的身邊，成了說不完的話題。在現(xiàn)今社會，招聘會上的大字報都總寫著“有經(jīng)驗者優(yōu)先”，可還在校園里面的我們這班學子社會經(jīng)驗又會擁有多少呢？為了拓展自身的知識面，擴大與社會的接觸面，增加個人在社會競爭中的經(jīng)驗，鍛煉和提高自己的能力，以便在以后畢業(yè)后能真正真正走入社會，能夠適應(yīng)國內(nèi)外的經(jīng)濟形勢的變化，并且能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題，我開始了我這個假期的社會實踐-走進天源休閑餐廳。實踐，就是把我們在學校所學的理論知識，運用到客觀實際中去，使自己所學的理論知識有用武之地。只學不實踐，那么所學的就等于零。理論應(yīng)該與實踐相結(jié)合。另一方面，實踐可為以后找工作打基礎(chǔ)。通過這段時間的實習，學到一些在學校里學不到的東西。因為環(huán)境的不同，接觸的人與事不同，從中所學的東西自然就不一樣了。要學會從實踐中學習，從學習中實踐。而且在中國的經(jīng)濟飛速發(fā)展，又加入了世貿(mào)，國內(nèi)外經(jīng)濟日趨變化，每天都不斷有新的東西涌現(xiàn)，在擁有了越來越多的機會的同時，也有了更多的挑戰(zhàn)，前天才剛學到的知識可能在今天就已經(jīng)被淘汰掉了，中國的經(jīng)濟越和外面接軌，對于人才的要求就會越來越高，我們不只要學好學校里所學到的知識，還要不斷從生活中，實踐中學其他知識，不斷地從各方面武裝自已，才能在競爭中突出自已，表現(xiàn)自已。在餐廳里,別人一眼就能把我人出是一名正在讀書的學生,我問他們?yōu)槭裁?他們總說從我的臉上就能看出來,也許沒有經(jīng)歷過社會的人都有我這種不知名遭遇吧!我并沒有因為我在他們面前沒有經(jīng)驗而退后,我相信我也能做的像他們一樣好.我的工作是在那做傳菜生,每天9點鐘-下午2點再從下午的4點-晚上8:30分上班,雖然時間長了點但,熱情而年輕的我并沒有絲毫的感到過累,我覺得這是一種激勵,明白了人生,感悟了生活,接觸了社會,了解了未來.在餐廳里雖然我是以傳菜為主,但我不時還要做一些工作以外的事情，有時要做一些清潔的工作，在學校里也許有老師分配說今天做些什么，明天做些什么，但在這里，不一定有人會告訴你這些，你必須自覺地去做，而且要盡自已的努力做到最好，一件工作的效率就會得到別人不同的評價。在學校，只有學習的氛圍，畢竟學校是學習的場所，每一個學生都在為取得更高的成績而努力。而這里是工作的場所，每個人都會為了獲得更多的報酬而努力，無論是學習還是工作，都存在著競爭，在競爭中就要不斷學習別人先進的地方，也要不斷學習別人怎樣做人，以提高自已的能力！記得老師曾經(jīng)說過大學是一個小社會，但我總覺得校園里總少不了那份純真，那份真誠，盡管是大學高校，學生還終歸保持著學生的身份。而走進企業(yè)，接觸各種各樣的客戶、同事、上司等等，關(guān)系復雜，但我得去面對我從未面對過的一切。記得在我校舉行的招聘會上所反映出來的其中一個問題是，學生的實際操作能力與在校理論學習有一定的差距。在這次實踐中，這一點我感受很深。在學校，理論的學習很多，而且是多方面的，幾乎是面面俱到；而在實際工作中，可能會遇到書本上沒學到的，又可能是書本上的知識一點都用不上的情況?；蛟S工作中運用到的只是很簡單的問題，只要套公式似的就能完成一項任務(wù)。有時候我會埋怨，實際操作這么簡單，但為什么書本上的知識讓人學得這么吃力呢？這是社會與學校脫軌了嗎？也許老師是正確的，雖然大學生生活不像踏入社會，但是總算是社會的一個部分，這是不可否認的事實。但是有時也要感謝老師孜孜不倦地教導，有些問題有了有課堂上地認真消化，有平時作業(yè)作補充，我比一部人具有更高的起點，有了更多的知識層面去應(yīng)付各種工作上的問題，作為一名大學生，應(yīng)該懂得與社會上各方面的人交往，處理社會上所發(fā)生的各方面的事情，這就意味著大學生要注意到社會實踐，社會實踐必不可少。畢竟，很快我就不再是一名大學生，而是社會中的一分子，要與社會交流，為社會做貢獻。只懂得紙上談兵是遠遠不及的，以后的人生旅途是漫長的，為了鍛煉自己成為一名合格的、對社會有用的人才.