老年用品創(chuàng)業(yè)項目計劃書

“老來樂”有限公司創(chuàng)業(yè)計劃書（機密文件，未經(jīng)許可，嚴禁復(fù)印）

目錄TOC\o"1-2"\h\z\u一、實施概要 2二、公司概況 32.1公司摘要 32.2公司業(yè)務(wù)描述 42.3公司發(fā)展戰(zhàn)略 4三、產(chǎn)品與服務(wù) 53.1產(chǎn)品與服務(wù)概述 53.2產(chǎn)品及產(chǎn)品服務(wù)的優(yōu)勢 5四、市場分析 64.1老年人口市場分析 64.2目標(biāo)顧客分析 64.3市場分析 74.4競爭分析 94.5結(jié)論與建議 10五、公司管理模式 105.1系統(tǒng)化管理模式 105.2人員機構(gòu)管理 115.3權(quán)利與責(zé)任 115.4各部門職能 125.5人員分工 14六、營銷策略 156.1產(chǎn)品策略 156.2產(chǎn)品項目策略 166.3產(chǎn)品組合策略 166.4定價策略 176.5促銷策略 176.6分銷策略 176.7廣告策略 18七、經(jīng)營策劃 187.1場所定位 187.2經(jīng)營內(nèi)容 187.3經(jīng)營重點 197.4質(zhì)量控制 197.5經(jīng)營目標(biāo)與發(fā)展規(guī)劃 19八、財務(wù)分析 208.1啟動資金極其投資計劃 208.2現(xiàn)金流量表 238.3損益表 238.3資產(chǎn)負債表 25九、融資決策 269.1第一階段融資 269.2第二階段融資 269.3第三階段融資 26十、風(fēng)險控制 27“老來?！庇邢薰緞?chuàng)業(yè)計劃書一、實施概要（一）公司概況公司名稱：“老來?！庇邢薰荆竟局饕?jīng)營各種老年產(chǎn)品和服務(wù)。主要產(chǎn)品：老年衣服、老年書籍、拐杖、收音機、老花鏡等各種老年用品。主要服務(wù)：老年英語培訓(xùn)班，老年計算機培訓(xùn)班，并根據(jù)消費者需求開展各種學(xué)習(xí)班。公司發(fā)展壯大后，還將進軍老年人旅游市場及開辦老年人學(xué)習(xí)班，滿足老年人的不同需求。公司宗旨：黃昏無限好，唯我老來福。服務(wù)宗旨：寸草心獻給父母，夕陽情揮灑晚年。服務(wù)理念：真正的用愛關(guān)注，真正的用心服務(wù)。企業(yè)愿景：最優(yōu)質(zhì)的老年服務(wù)，最過硬的老年品牌。（二）商機通過公司前期進行的關(guān)于人口、購買欲望和購買力三者調(diào)查分析表明，我國老年人市場是個日益龐大、消費需求越來越高的購物群體。而且，到目前為止，老年人在我國仍是一個待研究待開發(fā)的市場，誰最先有效地進入這一市場，誰就有可能獲得巨大的收益。（三）目標(biāo)市場與預(yù)測我國人口年齡結(jié)構(gòu)已達到老年型標(biāo)準(zhǔn)。已初步形成潛力巨大的“銀色（老年人）市場”。一方面，隨著國家經(jīng)濟實力的增強，社會保障基金越來越豐厚；另一方面，如今50多歲正當(dāng)年、收入頗豐的企業(yè)負責(zé)人、中高層管理人員屆時將步入晚年，他們需要也能夠承受比較高檔特色的服務(wù)。此外，老年人的兒女們也會為父母購置生活用品等，因此，公司的目標(biāo)市場是老年人市場有著廣闊的市場前景。（四）競爭優(yōu)勢1）目前市場上存在的同類型的企業(yè)較少，故而，重點競爭對手較少，有廣闊的市場發(fā)展空間，前景好。2）產(chǎn)品類型多種多樣，提供的服務(wù)獨特，本公司銷售業(yè)與服務(wù)業(yè)緊密結(jié)合在一起，全方位的滿足了老年人的物質(zhì)享受與精神享受，能夠滿足大多數(shù)老年群體的需要，因此，可以吸引更多的目標(biāo)顧客。3）本公司適應(yīng)了中國老年人的消費趨勢，受到政府、學(xué)校和社會的大力支持。（五）管理團隊本公司的高層管理人員及經(jīng)營人員均是大學(xué)本科級以上學(xué)歷，具有特定的優(yōu)勢：具備發(fā)覺創(chuàng)業(yè)機會和合理利用創(chuàng)業(yè)機會的能力。具有完備的知識機構(gòu)、抗壓能力、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)精神。大學(xué)生在學(xué)校里學(xué)到了很多理論性的東西，有著較高層次的技術(shù)優(yōu)勢。團隊意識強，有著較高的核心凝聚力，在公司運營上能夠協(xié)作一致，為公司的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。二、公司概況2.1公司摘要“老來福”服務(wù)有限公司以老年人為服務(wù)對象，針對現(xiàn)階段老年人的特點，提供一系列專門為針對老年人設(shè)計的活動和服務(wù)，包括老年人服務(wù)公司以及下屬的老年人俱樂部和老年吧。老年人俱樂部主要提供一系列的經(jīng)過專業(yè)人員針對老年人設(shè)計的科學(xué)健康的娛樂活動，老年吧主要提供給不同修養(yǎng)和愛好興趣的老年人聚會傾談研討各自興趣和科目（例如退休語文教師的定期聚會探討些鄉(xiāng)村教育課題），而作為老年人服務(wù)公司則為老年人提供一系列特色服務(wù)，包括實現(xiàn)老年人年輕時未成實現(xiàn)的夢想和各種愿望。2.2公司業(yè)務(wù)描述1．公司主旨:“三有“,即老有所為,老有所用,老有所成.2．公司選址：寧靜，舒適，交通方便，在老人集中區(qū)域。3．公司營業(yè)范圍：主要提供老年人的服務(wù)4．公司的目標(biāo)：打開銀色特色服務(wù)市場并占據(jù)銀色市場的龍頭位子。2.3公司發(fā)展戰(zhàn)略第一階段：求生存（資本的原始積累）此階段注重發(fā)展會員，形成一定固定數(shù)量的會員，吸納一批優(yōu)秀具有社會影響力的老年人會員，逐步吸引各行各業(yè)的不同老年人精英，進而形成一定的社會影響力，擴大公司的知名度。第二階段：謀發(fā)展（實力的逐漸壯大）通過第一階段的取得的成果繼續(xù)擴大公司的影響力和知名度，進而向中型規(guī)模企業(yè)發(fā)展，開展一些列高級服務(wù)和擴展配套服務(wù)，針對一些有特殊需求的老年人提供個性化服務(wù)。第三階段：成規(guī)模（規(guī)模的經(jīng)濟時期）形成規(guī)模經(jīng)濟后，公司將向連鎖經(jīng)營方向發(fā)展，建立一些列連鎖店提供跨地域跨時空服務(wù)和統(tǒng)一的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，使得不同地區(qū)的老年人可以得到交流和合作，不同區(qū)域的資源得到更好的利用和共享，進一步擴展公司的業(yè)務(wù)類型和服務(wù)種類，形成全國性的超級連鎖經(jīng)營企業(yè)，占領(lǐng)銀色市場的老頭位子，確立公司在整個市場中的影響力，并上市融資。三、產(chǎn)品與服務(wù)3.1產(chǎn)品與服務(wù)概述公司在開發(fā)老年產(chǎn)品時，考慮到老年人的生理、心理及行為特征，注重其實用性、方便性和保健性。比如在飲食方面，老年人一般要求食用一些易嚼、易消化且低脂、低糖、低膽固醇的食物；在穿著方面，基本要求是服裝大以外，易穿易脫；在用的方面要求物品輕便、實用等。除了老年人用品市場以外，老年人服務(wù)市場我們也正在進一步的研究和開發(fā)，如開辦老年公寓，提供生活服務(wù)、教育服務(wù)、送溫暖服務(wù)、保健服務(wù)、醫(yī)療服務(wù)、娛樂服務(wù)、旅游服務(wù)、咨詢服務(wù)、送終服務(wù)等一系列服務(wù)。3.2產(chǎn)品及產(chǎn)品服務(wù)的優(yōu)勢1、價格：適中實惠，物有所值一般老年人生活閱歷較為豐富，消費者主權(quán)意識較強，是一個成熟的消費群體，他們購買產(chǎn)品時一般為慎重。因此，我們公司在產(chǎn)品定價時一定要實事求是，價格適中，實實在在，物有所值。2、產(chǎn)品服務(wù)：增加便利，開設(shè)專柜，服務(wù)上門渠道策略以增加老年人的便利條件、盡量接近消費者為主線，如開設(shè)老年專柜、老年專賣店、老年便利店等。店鋪的位置應(yīng)分布在老年人較集中的居住區(qū)；店鋪的設(shè)施應(yīng)盡量自動化，增加休息區(qū)；店鋪的服務(wù)應(yīng)細致周到，熱情為老年人提供商品介紹、購物咨詢，為行動不便的老人提供上門服務(wù)、電話預(yù)約購物等。3、提供產(chǎn)品及服務(wù)的銷售優(yōu)勢：情感營銷，以情促銷適當(dāng)應(yīng)用廣告策略。針對老年消費者制作的廣告，多選擇介紹性、提示性和勸說性廣告，同時也會借助多種媒體和報刊類的宣傳方式對我們的產(chǎn)品進行營銷和宣傳，此外我們盡量避免炫耀性、夸張性廣告，名人廣告，視聽廣告和報刊廣告是兩個比較重要的媒體對于我們所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的銷售將會起到非常重要的作用。同時，因為老年人不喜歡孤獨，又最容易孤獨，他們渴望與人接觸，渴望得到社會與家人的尊重和關(guān)注。因此在促銷的各個環(huán)節(jié)上，我們都注重用“情”字貫穿始終，以情感人，以情動人，時時處處為老人著想。四、市場分析4.1老年人口市場分析民政部最新數(shù)據(jù)顯示，我國現(xiàn)有1.34億60歲以上的老年人，約占總?cè)丝诘?0.2%。按照國際通行標(biāo)準(zhǔn)，一個國家或地區(qū)60歲及以上人口達到總?cè)丝诘?0%，則稱這一國家或地區(qū)的人口年齡結(jié)構(gòu)進入了老年型。因此，我國人口年齡結(jié)構(gòu)已達到老年型標(biāo)準(zhǔn)。已初步形成潛力巨大的“銀色（老年人）市場”。一方面，隨著國家經(jīng)濟實力的增強，社會保障基金越來越豐厚；另一方面，如今50多歲正當(dāng)年、收入頗豐的企業(yè)負責(zé)人、中高層管理人員屆時將步入晚年，他們需要也能夠承受比較高檔特色的服務(wù)。因而，現(xiàn)在開創(chuàng)一個概念化的老年人相關(guān)的需求所選擇的市場時機是千載難逢的。老年人口分析老年人口分析競爭優(yōu)勢分析老年人購買力老年人消費特征老年服裝市場老年保健市場老年人旅游市場分析4.2目標(biāo)顧客分析面對這一銀色（指老年人）浪潮，我們可以分析得到：日益擴大的老年群體以其自身特點將帶來一些新的經(jīng)濟增長點。老年是一個消費的階段，工作時的長期積蓄以及無需再照料家庭，使得老年人可以有時間有資本享受人生和追求自己年輕時沒完成的目標(biāo)。特別是一些經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的老年人更具市場，他們大部分人一般都有收入（退休工資或福利或子女的贍養(yǎng)費等等），知識水平、受教育程度、修養(yǎng)觀念都相對來說較高，因此可以針對這類人群這種特點開展老年人特色服務(wù)業(yè)務(wù)。這一類人群的特點是有時間，有金錢，有一定的知識水平，懂得享受人生，還有一定精力，具有特殊的消費偏向和對市場的特色需求。4.3市場分析目前來說中國市場上的針對老年人開展的特色業(yè)務(wù)基本上為零，因而，市場空間十分廣闊，面對這個尚未開發(fā)利用的市場，要進入這個市場沒有什么障礙，進入成本較低。就目前中國的養(yǎng)老福利制度而言，基本上是政府投資興辦的，民間興辦所占的比例很小，不成規(guī)模，遠遠不能滿足現(xiàn)在老年人日益增長的各種個樣的需求的，因此，面對如此巨大的銀色市場，我們要開創(chuàng)銀色市場的先例，創(chuàng)立一個專門服務(wù)老年人的公司，針對老年人的特點提供一系列特色服務(wù)。1、中國老齡化現(xiàn)狀根據(jù)國際社會通例，65歲及以上人口占總?cè)丝?%以上或60歲以上人口比重超過10%的社會被稱為老齡社會或老年型人口國家。因20世紀50年代至60年代高生育率和死亡率急劇下降，平均壽命迅速上升以及成功的計劃生育工作等因素的影響，為我國邁入老齡化國家奠定了一定的基礎(chǔ)。據(jù)有關(guān)人士統(tǒng)計，目前我國65歲及以上老年人有0.88億，已經(jīng)達到總?cè)丝诒壤?%。據(jù)測算,到2020年我國65歲以上老年人口將占全國總?cè)丝诘?1.8%，21世紀中葉將占全國總?cè)丝诘?/4。預(yù)計到本世紀中期，中國老年人口將超過4億人。到2030年前后，我國60歲以上的老齡人口總數(shù)將預(yù)計增加到4億左右，相當(dāng)于現(xiàn)在歐盟15個國家的人口總和，從現(xiàn)在的趨勢來看確實老年市場是一個巨大的市場。2、老年人購買力隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展，人們的收入在逐步增加，購買力也在逐步增強，而且隨著國家對老年人的更加重視，老年人的生活更加有保障。有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，我國1978年離退休職工支出17.3億，1990上升到388.9億元，2003年已達到4088.6億元；醫(yī)療費用從1990年的76.2億元增長到2003年的271.3億元。我國上世紀90年代社會保障費用也曾高達GDP的13%，近年穩(wěn)定在5%左右據(jù)統(tǒng)計部門調(diào)查,2000年城市老年人平均收入比1992年提高3.1倍，同期農(nóng)村老人收入增長1.7倍。我國城鄉(xiāng)老年人口一次性抽樣調(diào)查顯示，城市75.6%和農(nóng)村55.6%的老人感到自己的生活有保障。在農(nóng)村，86.1%的老年人認為比起過去在生產(chǎn)隊里的老人，自己的生活水平明顯提高，城市也有70.3%的老人認為自己比過去離退休職工“經(jīng)濟上更加有保障”。需要指出的是，雖然我國老年人生活水平有了很大提高，但其消費額占社會消費總額的比例還很小，還有很大的拓展空間，他們的家庭財產(chǎn)也明顯少于青壯年。國家統(tǒng)計局2002年對4000戶城市居民調(diào)查顯示，60-70歲老年戶家庭財產(chǎn)平均16.2萬元，70歲以上者15.7萬元，比35-40歲青壯年戶家庭財產(chǎn)少43%。人口的年齡結(jié)構(gòu)，以上數(shù)據(jù)足以表明老年人的購買力在逐步加強和提高，消費量也更大。3、老年人的消費特征根據(jù)調(diào)查結(jié)果顯示，老年人一般所消費的物品所占比例一般健康食品占31%，保健品33%，服裝占19%，其他占17%，而且根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，受到本地老年人收入狀況與消費水平的限制，老年人在購買用品時主要集中在中、低檔產(chǎn)品。也就是"平價實貨"應(yīng)占主體，一般老年人都想買到物美價廉的貨物，去達到經(jīng)濟實惠。說明被調(diào)查老年人的總體消費水平還較低。但公司也看到，不少老人將一部分收入用于儲蓄、投資、抄股等，說明他們還有很大的消費潛力可以挖掘。因此，生產(chǎn)、開發(fā)真正適合老年人需求、喜歡、價格適當(dāng)?shù)挠闷泛头?wù)項目將會推動老年消費市場的發(fā)展。4、老年保健品市場人類對自身的健康日益關(guān)注。90年代以來，全球居民的健康消費逐年攀升，對營養(yǎng)的需求十分旺盛。在按國際標(biāo)準(zhǔn)劃分的15類國際化產(chǎn)業(yè)中，醫(yī)藥保健是世界貿(mào)易增長最快的五個行業(yè)之一，保健食品的銷售額每年以13%的速度增長。而且隨著年齡的增長，身體、精神、抵抗力、心理承受力等方面都會受到困擾和限制，中老年人的健康問題已經(jīng)迫在眉睫、刻不容緩。年輕一輩對長輩的關(guān)愛與付出毫不吝嗇，送禮送健康，孝敬爸媽不是“腦白金”中老年人的健康消費需求極度膨脹。這些保健品也通過各種媒體宣傳，像腦白金，黃金搭檔，新蓋中蓋等產(chǎn)品已成為大家所認可產(chǎn)品，現(xiàn)在大家也在追求綠色、安全產(chǎn)品老年人現(xiàn)在也更注重既健康又有營養(yǎng)的食品，從身邊的老人每天所吃的東西看素菜還是占主要，而且60歲的老人也在肯德基吃著定位15歲青少年愛吃的炸雞。新紀元后，市場巨變，消費觀念巨變，我們的消費主流人群更在巨變。所以我們要更加注重安全、低脂、營養(yǎng)食品市場開發(fā)。5、老年HYPERLINKhttp://http//Html/news_61214.htmt"_blank"旅游以及其他行業(yè)我國目前已進入老齡化社會,龐大的老年人口意味著老年旅游市場是一個具有極大潛力的市場,開發(fā)老年旅游市場不僅是旅游企業(yè)謀求發(fā)展的機遇,更是拉動旅游經(jīng)濟發(fā)展的重要舉措，當(dāng)今特別是“五一”、“十一”黃金周旅游業(yè)更是發(fā)達，特別是有經(jīng)濟基礎(chǔ)的老人一般都會借此機會出去玩，又當(dāng)是健身。而且現(xiàn)在城市里更存在全家游現(xiàn)象，這樣老年人的旅游市場就有很大的發(fā)展?jié)摿Α，F(xiàn)在的老人有更多的休息時間，健身又成了他們生活所不可缺少的一部分，深入研發(fā)新健身器材市場也很廣闊，現(xiàn)代追求物質(zhì)的同是也追求精神上的享受老年娛樂市場也有待開發(fā)，現(xiàn)在老人娛樂場除了廣場外幾乎沒有其他娛樂場地。4.4競爭分析主要的競爭對手是商場的老年人用品專柜和一些大城市的老年人用品專賣連鎖店，潛在競爭對手主要是小部分規(guī)模很小的老年人服務(wù)中心，通過調(diào)查了解到現(xiàn)在市內(nèi)還沒有老年人用品專賣連鎖直銷店。利用標(biāo)桿法對這市兩個主要的競爭對手群現(xiàn)狀進行比較可得出：內(nèi)容競爭者市場占有主要經(jīng)營貨源服務(wù)消費對象相關(guān)范例商場專柜90%—95%保健品健身器具為主個別知名品牌附帶服務(wù)、非專業(yè)化高端消費者養(yǎng)生堂藥品專賣店老年專柜、體育健身用品專柜專賣連鎖5%生活用品、文化用品等較全面專業(yè)性的中小廠商專業(yè)化服務(wù)各層次的消費者無糖食品專賣店及網(wǎng)上專賣由此可見，目前市老年人用品市場的競爭廠商的主要呈現(xiàn)出以下的特點：1，老年商品市場主要被大商場控制，商品專賣所占的份額較少。2，老年商品銷售網(wǎng)點較分散，產(chǎn)品較單一，產(chǎn)品針對性不強，專業(yè)品牌缺位。對于我們在發(fā)展后期提到的老年人旅游、老年人個性化服務(wù)目前還主要由非專業(yè)公司提供，例如老年人旅游主要由各旅行社附帶提供，這種沒有專業(yè)化的服務(wù)團隊，很難提供信譽度高的服務(wù)，這正是目前老年人不敢選擇這類服務(wù)的原因，在市場調(diào)查中我們了解到，老年人想去旅游而不去的原因主要是對旅行社服務(wù)的不信任，最大的問題是自己人身安全保障權(quán)利。4.5結(jié)論與建議通過調(diào)查和分析發(fā)現(xiàn)在老年用品等方面存在巨大市場空間。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，人們生活水平的不斷提高，人們收入的增多，老年人口的不斷增長，老年產(chǎn)業(yè)確實是個朝陽產(chǎn)業(yè)，老年消費市場發(fā)展的前景廣闊。我們應(yīng)該充分開發(fā)好現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)，挖掘新的潛在的產(chǎn)業(yè)，擴大消費，滿足消費者需求，拉動經(jīng)濟增長。但我們在看到好的同時也應(yīng)看到隨著老年人口的增加，所產(chǎn)生社會勞動力欠缺年輕人負擔(dān)加重等負面的影響，在開發(fā)好這份朝陽產(chǎn)業(yè)的同時控制好人口比例，促進社會和諧快速發(fā)展。五、公司管理模式5.1系統(tǒng)化管理模式企業(yè)的系統(tǒng)化標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)籌化的管理是通過完成企業(yè)組織機構(gòu)戰(zhàn)略愿景管理、工作責(zé)任分工、薪酬設(shè)計、績效管理、招聘、全員培訓(xùn)、員工生涯規(guī)劃等七大系統(tǒng)的建立來完成的。這樣的好處是有利于企業(yè)的快速擴展，因為在你用這一套系統(tǒng)打造完一個企業(yè)管理的標(biāo)準(zhǔn)模版的時候，旗下的分公司或者代理都能簡單的復(fù)制，就這降低了擴展的難度。這就是企業(yè)組織系統(tǒng)最大可利用性。5.2人員機構(gòu)管理部門及職責(zé)總經(jīng)理：為實現(xiàn)公司的期望遠景制定公司層戰(zhàn)略,領(lǐng)導(dǎo)制定、實施公司總體戰(zhàn)略，帶領(lǐng)公司健康發(fā)展；領(lǐng)導(dǎo)公司各部門建立健全良好的溝通渠道；負責(zé)建設(shè)高效的組織團隊；領(lǐng)導(dǎo)直接所屬部門的工作。采用直線式領(lǐng)導(dǎo)方式。1、實施公司的總體戰(zhàn)略:組織實施集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)掘市場機會，領(lǐng)導(dǎo)創(chuàng)新與變革。2、領(lǐng)導(dǎo)建立公司與客戶、供應(yīng)商、合作伙伴、上級主管部門、政府機構(gòu)、金融機構(gòu)、媒體等部門間順暢的溝通渠道；領(lǐng)導(dǎo)開展公司的社會公共關(guān)系活動，樹立良好的企業(yè)形象、領(lǐng)導(dǎo)建立公司內(nèi)部良好的溝通渠道。3、主持、推動關(guān)鍵管理流程和規(guī)章制度，及時進行組織和流程的優(yōu)化調(diào)整、領(lǐng)導(dǎo)營造企業(yè)文化氛圍、完善企業(yè)識別系統(tǒng)，塑造和強化公司價值觀。4、主持集團公司日常經(jīng)營工作:負責(zé)公司員工隊伍建設(shè)，選拔中高層管理人員；主持召開總經(jīng)理辦公會，對重大事項進行決策、代表公司參加重大業(yè)務(wù)、外事或其他重要活動；負責(zé)簽署日常行政、業(yè)務(wù)文件、負責(zé)處理公司重大突發(fā)事件，并及時向董事長匯報、負責(zé)辦理由董事長授權(quán)的其它重要事項。5、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部、人力資源部等分管部門開展工作:領(lǐng)導(dǎo)建立健全公司財務(wù)管理制度，組織制定財務(wù)政策，審批重大財務(wù)支出；領(lǐng)導(dǎo)建立健全公司人力資源管理制度，組織制定人力資源政策，審批重大人事決策。5.3權(quán)利與責(zé)任權(quán)力：對公司經(jīng)營方針和重大事項的決策權(quán)對董事會經(jīng)營目標(biāo)的建議權(quán)對副總經(jīng)理、財務(wù)部長的人事任免建議權(quán)及其它員工的人事任免權(quán)對公司各項工作的監(jiān)控權(quán)對下級之間工作爭議的裁決權(quán)對所屬下級的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績的考核評價權(quán)董事會預(yù)算內(nèi)的財務(wù)審批權(quán)責(zé)任：對公司年度經(jīng)營計劃、費用預(yù)算及計劃和預(yù)算的實施結(jié)果負全面責(zé)任對因經(jīng)營管理失誤造成的重大損失負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任對公司經(jīng)營決策失誤造成的損失負責(zé)對提交的報告、報表、決定的準(zhǔn)確性、及時性負責(zé)對所簽署的合同、協(xié)議負責(zé)公司違法經(jīng)營所應(yīng)承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任考核指標(biāo)：營業(yè)額、利潤、市場占有率、應(yīng)收賬款、重要任務(wù)完成情況、預(yù)算控制、關(guān)鍵人員流失率、全員勞動生產(chǎn)率、安全生產(chǎn)率、領(lǐng)導(dǎo)能力、判斷與決策能力、人際能力、溝通能力、影響力、計劃與執(zhí)行能力5.4各部門職能（一）采購部職能：1.制定并完善采購制度和采購流程：（1）根據(jù)公司的長期計劃，擬定采購部門的工作方針和目標(biāo)；（2）負責(zé)制定采購方針、策略、制度及采購工作流程與方法，確保貫徹執(zhí)行；（3）制訂招、投標(biāo)管理辦法和各項物品的采購標(biāo)準(zhǔn)，并嚴格執(zhí)行；2.制定并實施采購計劃：（1）根據(jù)公司的拓展規(guī)模以及年度的經(jīng)營目標(biāo)，制訂有效的采購目標(biāo)和采購計劃；（2）審核年度各部門呈報的采購計劃，統(tǒng)籌策劃和確定采購內(nèi)容，制訂主輔料采購清單；（3）組織實施市場調(diào)研、預(yù)測和跟蹤公司采購需求，熟悉各種物資的供應(yīng)渠道和市場變化情況，據(jù)此編制采購預(yù)算和采購計劃；（4）根據(jù)采購管理程序，參與重點和大宗采購項目的談判、簽約，檢查合同的執(zhí)行和落實情況；（5）負責(zé)組織落實公司的采購、供應(yīng)材料、備品配件及其他物資供應(yīng)，確保合理地組織采購，并及時供應(yīng)生產(chǎn)所需的物資；（6）督導(dǎo)檢查倉庫的驗收、入庫、發(fā)放及管理工作，確保采購物品的質(zhì)量；3.采購成本預(yù)算和控制：（1）編制年度采購預(yù)算，實施采購的預(yù)防控制和過程控制，有效降低成本；（2）采購價格審核、預(yù)算、報價，達到有效的成本控制；（3）向各部門提出降低成本的建議，減少不必要的開支，以有效的資金保證最大的物資供應(yīng)；（4）對采購合同履行過程進行監(jiān)督檢查，及時支付相關(guān)款項；4.選擇并管理供應(yīng)商：（1）根據(jù)公司的物質(zhì)需求，選定價格合理、貨物質(zhì)量可靠、信譽好服務(wù)優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)廠商，建立長期戰(zhàn)略同盟；（2）建立對供應(yīng)商的資信、履約、售后服務(wù)能力及物資市場價格狀況和走勢的綜合評估系統(tǒng)；（3）不斷開發(fā)新的供應(yīng)渠道和供應(yīng)商，加強對新老客戶的走訪和調(diào)查；（4）制定供應(yīng)商管理辦法，加強對供應(yīng)商的管理、考核，確保供應(yīng)商提供產(chǎn)品的優(yōu)良性；（二）研發(fā)部職責(zé)：按照這個流程完成新產(chǎn)品的開發(fā)工作，包括前期市場調(diào)研，確立項目組，確立產(chǎn)品機能，確立開發(fā)周期和日程，ID設(shè)計，機械設(shè)計，出工程圖，試作，小規(guī)模生產(chǎn)，量產(chǎn)，產(chǎn)品評價等等。（三）生產(chǎn)部工作職責(zé)：（1）執(zhí)行生產(chǎn)前的一切準(zhǔn)備工作，認真檢查機臺的運轉(zhuǎn)情況，轉(zhuǎn)換運轉(zhuǎn)方式，試運行設(shè)備，并送檢產(chǎn)品，保證質(zhì)量指標(biāo)；（2）執(zhí)行公司的勞動紀律和上班制度；（3）負責(zé)生產(chǎn)結(jié)束轉(zhuǎn)換工作及滅菌工作，保證設(shè)備的衛(wèi)生，做好設(shè)備的保養(yǎng)；（4）觀察設(shè)備的運行，出現(xiàn)故障，及時與相關(guān)部門聯(lián)系，排除故障，保證生產(chǎn)的正常運行；（5）按照SOP操作規(guī)定，盡可能減少個崗位相關(guān)損耗，提高效益，及時進行設(shè)備的維護保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題立即與相關(guān)部門聯(lián)系解決；（6）清掃工作場所，保證車間和設(shè)備清潔衛(wèi)生；認真做好工作記錄，每小時核實工作記錄，檢查數(shù)據(jù)的正確性，隨時向領(lǐng)導(dǎo)匯報工作情況，按時上下班，督促輔助工的工作，保證生產(chǎn)的效率；（7）積極參與EHS活動，遵守公司各項EHS要求，所有的操作均無安全、環(huán)保無事故和事故隱患；（8）確保本部門與其他相關(guān)部門及部門內(nèi)部良好的溝通渠道與合作關(guān)系，建立相互信任及融洽的工作團隊；（四）人力資源部職責(zé)1、就是根據(jù)實際工作需要提出用人計劃，也就是招聘員工。2、就是做職工教育培訓(xùn)工作，這樣做的目的就是提高員工的素質(zhì)。3、就是勞動合同，負責(zé)簽訂勞動合同。4、負責(zé)公司的檔案工資、福利和保險待遇的調(diào)整工作。5、社會保險管理，對員工的退休進行認定等。6、對員工的工作業(yè)績進行考評。7、做各種統(tǒng)計報表，然后給領(lǐng)導(dǎo)報告。8、進行人事檔案管理。（五）財務(wù)部門職責(zé)（1）負責(zé)資金籌集；（2）負責(zé)固定資產(chǎn)投資；（3）負責(zé)營運資金管理；（4）負責(zé)證券投資與管理；（5）負責(zé)利潤分配；（6）負責(zé)財務(wù)預(yù)測、財務(wù)計劃與財務(wù)分析。5.5人員分工總經(jīng)理：葛亞茹背景：研究生畢業(yè)，有一定的管理經(jīng)驗，取得過MBA學(xué)位個人特點：成熟穩(wěn)重、考慮周全、細心、有遠見人力資源部總監(jiān)：賈菲菲背景：研究生畢業(yè)，有國家承認的人力資源證書，為人處事能力較好，有2年人員管理方面的經(jīng)驗個人特點：公私分明、具有理性的思維，溝通能力好財務(wù)部總監(jiān)：李娜娜背景：本科畢業(yè)，具有3年財務(wù)管理方面的經(jīng)驗個人特點：細心、耐心、認真、做事踏實銷售部總監(jiān)：曹姍姍背景：本科畢業(yè)，大學(xué)所修專業(yè)為工商管理，有兩年的銷售經(jīng)驗，有一定的營銷能力個人特點：活潑、好動、與人交流能力突出行政部總監(jiān)：劉夢夢背景：本科畢業(yè)，大學(xué)期間在學(xué)校組織活動等方面表現(xiàn)突出個人特征：積極、主動、細心、有思想研發(fā)部總監(jiān)：馬國全背景：研究生畢業(yè)，大學(xué)期間曾組隊參加國家級研究設(shè)計項目并獲得優(yōu)秀獎，具有設(shè)計頭腦個人特征：思維縝密、邏輯性強、吃苦耐勞、刻苦鉆研生產(chǎn)部總監(jiān)：陳恒背景：本科畢業(yè)、對待工作比較認真負責(zé)個人特征：不怕煩瑣，認真踏實，比較固執(zhí)專業(yè)顧問與法律：依照《公司法》、《稅法》、《經(jīng)濟法》《商法》、《公司注冊資本管理規(guī)定》、《公司登記管理條例》、《國家土地法》、《知識產(chǎn)權(quán)法》等顧問：鄧玉中維持公司文化及權(quán)利與義務(wù)在市場上的正常運轉(zhuǎn)合作銀行：銀行六、營銷策略6.1產(chǎn)品策略產(chǎn)品指在市場上提供的有價值的實物或服務(wù)，產(chǎn)品策略是在研究目標(biāo)市場特點的基礎(chǔ)上，開發(fā)制造在產(chǎn)品四層次上都能滿足目標(biāo)群體需求的產(chǎn)品的一種策略，包括個別產(chǎn)品和產(chǎn)品組合。老年人口在長期的生活經(jīng)歷中，形成成熟而穩(wěn)定的消費習(xí)慣和愛好，注重實體產(chǎn)品，然而又對形式產(chǎn)品和附加產(chǎn)品比較挑剔，但并不十分關(guān)心潛在產(chǎn)品，因此老年產(chǎn)品的開發(fā)制造要以質(zhì)量為本，以質(zhì)量贏得信譽，同時加強外觀設(shè)計，提高品牌知名度，增強配套服務(wù)。6.2產(chǎn)品項目策略產(chǎn)品屬性上，嚴格質(zhì)量檢驗程度，杜絕劣質(zhì)品進入市場，因為老年人重質(zhì)量的特點使其在優(yōu)質(zhì)品牌和劣質(zhì)品牌間的轉(zhuǎn)換較快；產(chǎn)品功能、外觀性能組合上要力求方便化、保健化和舒適化，以刺激老年人的購買欲。品牌上，依據(jù)老年人認品牌的特點，以品牌延伸決策為主，即用已經(jīng)成功的品牌為其品牌名稱，在名稱選擇上力求易記易念易辨認，獨特而又不脫離主流價值。包裝上，簡便實用，過于奢侈的外包裝會令老年人望而卻步；標(biāo)簽說明簡潔明了，盡量用大號字和圖案說明。服務(wù)上，“三包”上門服務(wù)，以情換取老年人對產(chǎn)品的信賴。6.3產(chǎn)品組合策略產(chǎn)品組合指個人或公司提供給市場的所有產(chǎn)品項目及產(chǎn)品線。產(chǎn)品組合策略包括寬度、長度、深度和關(guān)聯(lián)度。之所以要研究老年市場的產(chǎn)品組合，是因為老年人并非同質(zhì)群體，不同特征（年齡、性別、文化、地區(qū)等）的老年群體有不同的消費需求。寬度、長度、深度和關(guān)聯(lián)度的有效組合有利于合理配置企業(yè)資源，占有更大的老年市場份額，取得更大的經(jīng)濟效益。因此，公司在資金和技術(shù)力量允許的條件下，會生產(chǎn)多類老年產(chǎn)品（如保健食品、保健器械等），生產(chǎn)同類產(chǎn)品的多型號產(chǎn)品（如適應(yīng)我國南北氣候特點的不同的加溫器）。6.4定價策略定價過程非常復(fù)雜，受產(chǎn)品成本、利潤、彈性、企業(yè)策略等內(nèi)部因素和目標(biāo)市場特性、競爭、消費者偏好和經(jīng)濟法律環(huán)境等外部因素的制約。老年人消費特點影響老年產(chǎn)品的定價策略。老年人口屬于成熟的消費群體，是理智型購買群體，對產(chǎn)品價格變動較為敏感。目前我國老年人人均收入水平低于社會平均收入水平，物美價廉是我國老年人基本的產(chǎn)品價格取向。因此企業(yè)應(yīng)持薄利多銷的價格策略，必要時可以打折促銷。公司會結(jié)合現(xiàn)在退休老人的收入水平和生活水平初步擬定價格，并在運營過程中隨時做出調(diào)整，運用產(chǎn)品組合價格策略，實現(xiàn)利潤互補，如高中低級品等級價格組合，以高價補低價，又如主要產(chǎn)品和附加產(chǎn)品價格組合，以附加產(chǎn)品賺取主要利潤等。低廉大眾化定價策略同時又是一種社會性目標(biāo)策略，贏利的同時還有利于提高組織的社會信譽，增加無形資產(chǎn)。6.5促銷策略促銷指營銷溝通，其目的是利用一定的推廣手段去說服消費者接受一個產(chǎn)品、觀念或想法。促銷是為了喚起消費者的需求，并將公司的產(chǎn)品描述成為滿足此需求的最佳選擇，誘導(dǎo)消費者購買，因此老年人市場的促銷策略必須適應(yīng)目標(biāo)群體老年人的特點。老年人積累人生經(jīng)驗，消費技能相對較強，是理智型購買者，因此促銷必須堅持誠信原則，采取相對保守的傾向，以平實取勝。我們采取的促銷策略主要有人員促銷、電視廣告促銷、報紙雜志促銷等。6.6分銷策略分銷策略是使產(chǎn)品順利地經(jīng)由市場交換過程最終轉(zhuǎn)移給消費者的過程中，對商品流通渠道的選擇。分銷策略選擇受公司資源、營銷目標(biāo)、市場需求和產(chǎn)品特性等的制約，目的是使選定的流通渠道能滿足購買方便性的要求，能獲得中間商的銷售支持，同時不超過流通預(yù)算等。老年人一般行動不便，活動范圍局限于社區(qū)，因此至少在城市，公司應(yīng)把零售商選址在社區(qū)，在老年人相對集中的聚居社區(qū)可考慮建立老年人專賣店，老年人自選商場等。同時，我國老年人收入水平相對較低，尤其是農(nóng)村老年人，因此我們公司組織縮短中間環(huán)節(jié)，降低流通成本，使老年消費者免付中間商的利潤，譬如采用零階流通（即直銷）分銷策略。當(dāng)然根據(jù)公司、市場、產(chǎn)品的不同特點。我們公司組織應(yīng)采用不同的流通輔助渠道。6.7廣告策略老年人活動范圍相對縮小，一般局限于家庭和社區(qū)，因此媒體的選擇應(yīng)適應(yīng)這個特點，以家庭和社區(qū)為主要目標(biāo)。有一定文化的老年人在閑暇喜歡閱覽報刊，了解社會變化，因此報刊廣告應(yīng)成為企業(yè)在城鎮(zhèn)的主要促銷手段。電視機在我國已基本普及，農(nóng)村老年人業(yè)余愛看電視，因此電視廣告是農(nóng)村主要促銷手段。另外老年人由于角色轉(zhuǎn)換，一般會有孤寂失落感，而有孤寂失落感的人心理防線脆弱，易接受直接的人員推銷。因此在費用允許的情況下，公司會多采用人員推銷，如電話推銷、上門直銷、“大蓬車”下鄉(xiāng)等。通過口頭交談，交流思想，幫助說服老年人購買產(chǎn)品或接納某種想法。七、經(jīng)營策劃7.1場所定位（1）選擇交通便利的場所（2）場所周圍居民區(qū)不少于5個，進而可以最大限度地接近顧客。（3）選擇的場所在澗西區(qū)。（4）場所分為兩層，面積不小于300平方米。7.2經(jīng)營內(nèi)容本公司主要經(jīng)營各種老年產(chǎn)品和服務(wù)。主要產(chǎn)品：拐杖、老年衣服、老年書籍、收音機、老花鏡等各種老年用品；主要服務(wù)：老年英語培訓(xùn)班，老年計算機培訓(xùn)班，并根據(jù)消費者需求開展各種學(xué)習(xí)班。7.3經(jīng)營重點（1）適時地采取各種促銷手段以更好地吸引潛在顧客群體。（2）努力地保持現(xiàn)有的顧客群體，以防流失。（3）提高從業(yè)人員的素質(zhì)。（4）不斷地改進和提高自身的服務(wù)水平和質(zhì)量。7.4質(zhì)量控制1.對于商品我們采用源頭控制法。直接從生產(chǎn)廠家提貨，貨物必須經(jīng)過國家嚴格的質(zhì)量認證，以保證所售老年用品貨真價實，進而保證物美價廉。2.對于服務(wù)我們選用的輔導(dǎo)老師必須具備一定的教學(xué)技能和經(jīng)驗，有文憑限制，除此之外，因為我們的工作是與老年人打交道，所以必須對任職人員的素質(zhì)進行考量，比如：耐心、愛心、責(zé)任心等等。7.5經(jīng)營目標(biāo)與發(fā)展規(guī)劃1.第一階段現(xiàn)階段，關(guān)于經(jīng)營各種老年業(yè)務(wù)的公司、機構(gòu)和組織相對較少，所以，我們認為本公司的市場潛力還是巨大的。在創(chuàng)業(yè)初期，即第1—2年內(nèi)我們打算在市中心的居民區(qū)成立我們的公司，包括一樓前臺區(qū)，主要經(jīng)營老年用品；二樓學(xué)習(xí)區(qū)，用于學(xué)習(xí)培訓(xùn)。并在這個時期擴大宣傳，在市形成一定的影響力和知名度，為下一步的擴展奠定基礎(chǔ)。2.第二階段第36年，有了一定的發(fā)展經(jīng)驗和經(jīng)濟基礎(chǔ)后，本公司將在市建立分公司，目標(biāo)為35個，爭取成為一個成長型的公司。3.第三階段第710年間，由于本公司的目標(biāo)顧客是在市區(qū)，所以我們不打算向縣區(qū)發(fā)展，所以，在市發(fā)展成熟后，我們將進攻河南省其他省市，比如鄭州市，開封市等城市，如果發(fā)展的好的話，再考慮開展出省業(yè)務(wù)。八、財務(wù)分析8.1啟動資金極其投資計劃1.啟動資金啟動資金的估算數(shù)量投資廠房30000元/年設(shè)備48520元總投資78520運營資本6個月的員工工資26130元6個月的經(jīng)營支出25798元總運營資本130448總啟動資本1400002．投資項目說明投資項目說明價格廠房采用租賃形式30000元/年設(shè)備服務(wù)器1個電腦4臺柜臺3臺辦公桌椅4套電話機4部總計30000元12000元4500元1650元380元48520元總投資785203．啟動資金來源1）資金來源類別來源狀況（持續(xù)時間/利息）金額所有者權(quán)益資本［40000］個人儲蓄個人儲蓄為公司初始股東ABCD，人均出資10000元。40000貸款［100000］政府優(yōu)惠貸款因本公司為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，依照國家就業(yè)政策，可享受政府優(yōu)惠貸款。100000總資金1400002）企業(yè)運營與成本預(yù)測月度銷售計劃（2013.7.1-2013.12.31）主要產(chǎn)品名稱1月2月3月4月5月6月單價686868686868手工布鞋數(shù)量104050254550銷售額68027203400170030603400單價10.510.510.510.510.510.5運動帽數(shù)量156045256525銷售額157.5630472.5262.5682.5262.5單價202020202020老花鏡數(shù)量255520309545銷售額50011004006001900900單價757575757575搖椅數(shù)量51055105銷售額375750375375750375單價858585858585中藥磁保健護肩數(shù)量05151055銷售額04251275850425425單價888888精裝孝子手數(shù)量155565155040銷售額120440520120400320單價235235235235235235紅外磁波足底按摩器數(shù)量510510155銷售額117523501175235035251175***…合計17262.52568032542.531852.533967.536532.5注：因產(chǎn)品種類繁多，不能一一列出，故列出幾樣主要產(chǎn)品以作參考，帶***即為省略的諸多產(chǎn)品。月度經(jīng)營成本計劃（2013.7.1-2013.12.31）本計劃基于月度銷售計劃編寫成本費用項目1月2月3月4月5月6月人工支出613051305130513051305130原料支出5107.5888510122.510212.510587.510617.5其他支出179131141313113117131221313113總計29150.52542828365.527055.527930.528860.58.2現(xiàn)金流量表一.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品,提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金177837.5現(xiàn)金流入小計177837.5購買商品,接受勞務(wù)的現(xiàn)金56032.5支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金30780支付的各項稅費57768.25現(xiàn)金流出小計144580.75經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額33256.75二.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入小計0購建固定資產(chǎn).無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金48520現(xiàn)金流出小計48520投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-48520三.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金80000借款收到的現(xiàn)金40000吸收的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金20000現(xiàn)金流入小計120000現(xiàn)金流出小計0籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1200008.3損益表123456總計主營業(yè)務(wù)收入17262.52568032542.531852.533967.536532.5177837.5電腦及服務(wù)器折舊666.66666.66666.66666.66666.66666.663999.96營業(yè)稅1035.751540.81952.551911.152038.052191.9510670.25主營業(yè)務(wù)成本5107.5888510122.510212.510587.510617.555532.5毛利10452.5914587.5419800.7919062.1920675.2923056.39107634.8房屋租金50005000500050005000500030000水電費用10005001000800130012005800財產(chǎn)占用費總計60005500600058006300620035800設(shè)備維護2000600000800辦公用品103103103103103103618辦公費用總計3031037031031031031418電話費2002002002002002001200寬帶網(wǎng)使用費1801801801801801801080通訊費用總計3803803803803803802280宣傳費65000000650娛樂活動費用5003003003003003002000營銷費用總計11503003003003003002650員工工資及培訓(xùn)費用61305130513051305130513031780開辦費3150000003150運輸費50000000500其他費用30000000300經(jīng)營成本總計17913114131311311713122131311375603總利潤-7460.413174