內(nèi)部控制應(yīng)用指引采購業(yè)務(wù)

強化采購風(fēng)險管控提高企業(yè)采購效能—財政部會計司解讀《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)》77一、采購業(yè)務(wù)流程

□□□□□□□□二、各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點及管控措施□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□ □□□□□□□□□:□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□:□□,□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□口、□□□□□□□□□ □□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□,□□□□□, □□□□□□□□□,第三， □□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□: □□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□□□□□□ □□□□□□□□□□□□□□□□□□□第皿 □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□□□ 該□□□□□□□□□□□□□□□, 可□□□□□□: □□□□□□: 第一，□□□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□,□□□□□□□□,皿相關(guān)皿人員皿權(quán)限皿□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□]□□□□□□]□□,□□□□□□□□□□□□□□,□□□□]□□□□□□]□□□□□□]□□,□□□]□□□□□□]□□□□,是]□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,],]□]□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□,]□□□□□□□□,]□□□,□□□□□□□□,□□□□□□□□□]□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□]□□]□□□□□□□□□□]□□□□□□,□□□□□□□□□□□□,□□]:第皿皿□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□它是皿口皿務(wù)流皿非皿要皿并根□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,第皿□□□□□□□□□,□□□□□□: □□□□□□: 第一, □□□□□□□□□□□□□□□□□□ □□□□□□□□□□□;□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□第□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□,□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□談皿必皿可口皿部皿參皿關(guān)工作。第三, □□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□,采蹤法□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□,□□□□□□□□□:□□□□□□□□□□,科學(xué)評價供應(yīng)辦理運山投保等事山缺乏對采購合同履行□□□□□□生□□□□□:□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,生措□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□措的視、□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□,,□□□□□,□□□□□□□□,□□□□□□,□□□□,報第三,□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□輸,□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□輸理□□□□□□□□□□□□□□□□]□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□]□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ ]□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□ ]□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□:□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□: 第一，□□□□□□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□, □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□ 質(zhì)皿□□□□□, □□□□□□□□□,部皿 □□□□□, □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□第皿□□□□□□□□□□□□□□□□□ 發(fā)票□□□□□□□□□ □□□□□□□□,□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□ □□□□□□□, □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 合同、□□□□□□□ □□□□□□□□□□誤后， □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ □□□□□□□□□:□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

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