合伙公司管理制度

財務管理規(guī)則□總則第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。謝謝閱讀第二條公司財務部門的職能是：(一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。（二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務計劃,謝謝閱讀行情況,檢查監(jiān)督財務紀律.(三)積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。謝謝閱讀(四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。精品文檔放心下載（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料,如實反映情況。謝謝閱讀（七)完成公司交給的其他工作。第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成.精品文檔放心下載在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔.感謝閱讀第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。精品文檔放心下載第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：(一）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源,有效地使用謝謝閱讀資金；（二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費謝謝閱讀用、提高經(jīng)濟效益；(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析：感謝閱讀（四)承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是:(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚,按期報帳。感謝閱讀（二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，謝謝閱讀考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。感謝閱讀（三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。感謝閱讀（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責是：（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度.（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。感謝閱讀（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。感謝閱讀（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。(五)積極感謝閱讀配合銀行做好對帳、報帳工作。（六）配合會計做好各種帳務處理。(七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作.第八條審計的主要工作職責是：（一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效感謝閱讀益.(三）詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。精品文檔放心下載（四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù).精品文檔放心下載（五)糾正財務工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。謝謝閱讀(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。感謝閱讀（七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作?！踟攧展ぷ鞴芾淼诰艞l會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的謝謝閱讀規(guī)定。第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑精品文檔放心下載證.會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查,保證帳簿記錄與實物、款項相感謝閱讀符.第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關部門。會計報表每謝謝閱讀月由會計編制并上報一次.會計報表須會計簽名或蓋章.第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退謝謝閱讀回，要求更正、補充.第十五條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報精品文檔放心下載告，并請求查明原因，作出處理.財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十六條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計.感謝閱讀出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。謝謝閱讀第十七條財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告，報送總經(jīng)理。謝謝閱讀第十八條財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù).感謝閱讀財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。謝謝閱讀□支票管理第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,精品文檔放心下載然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備精品文檔放心下載查.第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理謝謝閱讀審批.填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票感謝閱讀領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。第二十一條財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉(zhuǎn)應收款,發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣精品文檔放心下載還不足，逐月延扣以后的工資,領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理.感謝閱讀第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。謝謝閱讀凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總感謝閱讀經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。謝謝閱讀第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi),會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。感謝閱讀費用報銷管理規(guī)定一、費用報銷單書寫：1、費用填寫日期：填寫實際送到財務部的日期。2、單據(jù)張數(shù)：附件+費用報銷單.（一）費用內(nèi)容:1、購物：某日期、某某人去某地某物(型號、特征）用途、數(shù)量.謝謝閱讀2、工程合同：某公司在某處安裝（維修、建設等）某某工程、某部份款。感謝閱讀3、軟件合同：某公司對某軟件（系統(tǒng)）進行開發(fā)安裝(維護)某部份款.謝謝閱讀4、手機話費:某某日期、某某人、某某號碼實報話費。感謝閱讀(二）金額填寫：1、書寫工整、涂改無效。2、書寫規(guī)范、大小需正確書寫，正確封面頂。小寫例:正：￥1258。00￥1258.10￥1258￥1258.1大寫例:正：￥1。258。10○X萬壹仟貳佰伍拾捌元壹角零分謝謝閱讀￥258。00○X萬○X仟貳佰伍拾捌元零角零分錯：￥258。00萬￥仟貳佰伍拾捌元另角零分￥258.00另萬另仟貳佰伍拾捌元零角零分主管意見：1“情況屬實"“同意報銷”。謝謝閱讀2、簽名寫全名,并簽具日期。二、費用報銷原始單據(jù)要求:（一）發(fā)票：1、發(fā)票必須有寧波市鑫洋電器有限公司的抬頭,不可以其他名稱代替，或開錯抬頭等。精品文檔放心下載2、發(fā)票必須填定明細,不可以籠統(tǒng)的填寫，必要時需附清單，清單須加蓋供應商公章或財務章，但謝謝閱讀發(fā)票必須財務專用章或發(fā)票專用章。3、發(fā)票必須是通過正規(guī)途徑取得。4、購買物品，須辦理驗收手續(xù),發(fā)票承辦人員與驗收人員在發(fā)票背面簽名,并附上“采購請購單”。精品文檔放心下載5、發(fā)票填寫必須完整，各戶名、日期、摘要、金額、填票人、收款人、供應商名稱，“缺”一不可。謝謝閱讀6、其他附件6．1含復印件的必須交送原件與復印件校對,在由相關部門主管級以上人員不確認，簽下“與原件核感謝閱讀對無誤某某人、某某年某某月某某日”方為有效附件。6．2車修理及保養(yǎng)必須附修理廠的清單。6．3由倉庫簽收的物品,都必須有倉庫的驗收，并附“供應商的送貨單"、“采購請購單"等。精品文檔放心下載64付工程合同尾款或1000元以上的維修款項,都必需填寫完工報告，由副總經(jīng)批示后方可作為有感謝閱讀效的附件；1000元以下的維修款，有完工報告，由相關人確認后，由經(jīng)手人部門經(jīng)理簽名.感謝閱讀注:各部門簽訂的經(jīng)濟合同，財務必須持原件一件。三、送審費用報銷1、必須單證齊全，不再允許憑發(fā)票或收據(jù)付款.2、購材料須有收貨人及驗收人簽名，且附上采購請購單。感謝閱讀費用報銷程序（包括貨款)（說見圖1-1)報銷人:1、有借支的費用報銷將在一周內(nèi)完成，延遲不報者先扣工資，若無特殊理由,將罰款50-200元。感謝閱讀2、報銷人可在費用報銷送單三個工作日后進行追蹤。3、有經(jīng)常性借支人員可采用“備用金”形式，開支后可按實報銷,不沖銷借款，長期保持500—1000感謝閱讀的借款；借款可先由財務部審核。4、借支憑借款單必要時附上附件，方可借款，借款單上應注明內(nèi)容及還款日期。感謝閱讀部門主管：1、對本部門的費用報銷真實性，費用額度等進行把關，對源頭進行控制.精品文檔放心下載2、財務部將有問題的報銷單據(jù)退至報銷人處。會計:1、費用報銷單送審時間為每周的周一至周三上午8：30—10：30謝謝閱讀2、會計對費用報銷單據(jù)合法性、真實性、合理性、進行審查。感謝閱讀第二十四條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理謝謝閱讀外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。□現(xiàn)金管理第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一)職員工資、津貼、獎金；(二）個人勞務報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結(jié)算起點以下的零星支出；(五)總經(jīng)理批準的其他開支.前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。精品文檔放心下載第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票精品文檔放心下載支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。謝謝閱讀第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使精品文檔放心下載用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。精品文檔放心下載第二十九條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收感謝閱讀入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準感謝閱讀后提取。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后感謝閱讀方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款,在當月工資中扣還。精品文檔放心下載第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑感謝閱讀證，經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。謝謝閱讀第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后,感謝閱讀第三十四條工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資謝謝閱讀表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字,財務人員按時提款，當月發(fā)放工資,填制記帳憑證，進行帳務謝謝閱讀處理。第三十五條差旅費及各種補助單（包括領款單)，由部主任簽字,會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管精品文檔放心下載副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。感謝閱讀第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽謝謝閱讀字.會計審核有關憑證.第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié),每日結(jié)算，帳謝謝閱讀款相符?！鯐嫏n案管理第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均謝謝閱讀應歸檔。第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張精品文檔放心下載數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔精品文檔放心下載前應加以裝訂。第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。謝謝閱讀第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。感謝閱讀□處罰辦法第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍:精品文檔放心下載（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；精品文檔放心下載（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；精品文檔放心下載（三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；感謝閱讀(四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；(五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；謝謝閱讀(六）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的；感謝閱讀（七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。第四十三條出現(xiàn)下