2023年中級(jí)銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實(shí)務(wù)（個(gè)人理財(cái)）》高分通關(guān)卷（二）附詳解

PAGEPAGE12023年中級(jí)銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實(shí)務(wù)（個(gè)人理財(cái)）》高分通關(guān)卷（二）附詳解一、單選題1.全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了（）。A、客戶過(guò)去10年的現(xiàn)金流變化狀況B、客戶過(guò)去各年的收支變化狀況C、客戶未來(lái)10年的現(xiàn)金流變化狀況D、客戶未來(lái)各年的現(xiàn)金流變化狀況答案：D解析：全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了客戶未來(lái)各年的現(xiàn)金流變化狀況。每一年的凈現(xiàn)金流量可用以下公式表現(xiàn)出來(lái)：每一年的凈現(xiàn)金流量=固定收入+非固定收入一固定支出一非固定支出。2.證券市場(chǎng)線(SM1)是以_________和_________為坐標(biāo)軸的平面中表示風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的“公平定價(jià)”，即風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的期望收益與風(fēng)險(xiǎn)是匹配的。()A、E(r)；σB、E(r)；βC、σ；βD、β;σ答案：B解析：證券市場(chǎng)線與資本市場(chǎng)線，都是描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益率與風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的曲線。資本市場(chǎng)線的橫軸是標(biāo)準(zhǔn)差，既包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又包括非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，它所反映的是這些資產(chǎn)組合的期望收益與其全部風(fēng)險(xiǎn)間的依賴關(guān)系。證券市場(chǎng)線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；它只反映這些資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。因此，它用來(lái)衡量資產(chǎn)或資產(chǎn)組合所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的大小。3.所有關(guān)于客戶關(guān)系管理定義的共同之處是（）。A、強(qiáng)調(diào)客戶關(guān)系管理是一種管理理念或商業(yè)策略B、強(qiáng)調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須以客戶為中心C、客戶關(guān)系管理被看成是一種管理機(jī)制或手段D、客戶關(guān)系管理被看成是一種管理技術(shù)答案：B解析：所有關(guān)于客戶關(guān)系管理定義的共同之處是：強(qiáng)調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須以客戶為中心，并一致認(rèn)為與客戶的關(guān)系及其管理應(yīng)該提升到企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展戰(zhàn)略的高度。4.某客戶投保了30萬(wàn)元的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，不久家里發(fā)生火災(zāi)造成直接經(jīng)濟(jì)損失30萬(wàn)元，發(fā)生救助費(fèi)用5萬(wàn)元，則保險(xiǎn)公司()。A、不賠B、賠償5萬(wàn)元C、賠償30萬(wàn)元D、賠償35萬(wàn)元答案：D解析：發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，被保險(xiǎn)人所支付的必要的、合理的施救費(fèi)用的賠償金額在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失以外另行計(jì)算，最高不超過(guò)保險(xiǎn)金額，若受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)按比例賠償時(shí)，該項(xiàng)費(fèi)用也按相同比例進(jìn)行賠償。5.關(guān)于健康保險(xiǎn)，下列說(shuō)法不正確的是()。A、收人保障保險(xiǎn)主要是補(bǔ)償因傷害而致殘疾的收入損失B、保險(xiǎn)公司提供的個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)屬于社會(huì)保險(xiǎn)C、重大疾病保險(xiǎn)的給付方式，一般是在被保險(xiǎn)人確診重大疾病后立即一次性支付保險(xiǎn)金額D、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)是指為因年老、疾病、傷殘而需要長(zhǎng)期照顧的被保險(xiǎn)人提供長(zhǎng)期護(hù)理服務(wù)費(fèi)用的健康保險(xiǎn)答案：B解析：B項(xiàng)，保險(xiǎn)公司提供的個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)屬于商業(yè)保險(xiǎn)，而不是社會(huì)保險(xiǎn)。6.整個(gè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的根本是()。A、客戶的基本資料B、客戶所提供的信息C、客戶的基本情況D、客戶的實(shí)際情況答案：B解析：B客戶所提供的信息是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的根本，理財(cái)規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容必須與其保持一致。7.甲有三個(gè)兒子，妻子尚在，甲死后留下房屋8間，在沒(méi)有遺囑和其他特殊情況之下，甲的妻子可以分到房屋（）間。A、2B、3C、4D、5答案：D解析：當(dāng)被繼承人生前未立遺囑處分其財(cái)產(chǎn)或遺囑無(wú)效時(shí)，應(yīng)按法定繼承的規(guī)定繼承。根據(jù)我國(guó)《繼承法》第十三條規(guī)定，法定繼承人分割遺產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)先將夫妻共同所有的財(cái)產(chǎn)的一半分出為配偶所有，其余的作為被繼承人的遺產(chǎn)。因此，題目中甲的妻子可以分到房屋8／2+(8／2)÷4=5(間)。8.一般而言，獲利能力指標(biāo)主要包括（）等財(cái)務(wù)指標(biāo)。A、銷售利潤(rùn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率、現(xiàn)金比率B、實(shí)收資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率、基本獲利率C、銷售凈利潤(rùn)率、實(shí)收資本利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率、基本獲利率D、已獲利息倍數(shù)、銷售利潤(rùn)率、實(shí)收資本利潤(rùn)率、現(xiàn)金比率答案：C解析：獲利能力分析反映的是企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力，有如下幾類：銷售凈利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率、實(shí)收資本利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率、基本獲利率。對(duì)于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等與公司股票表現(xiàn)相關(guān)的指標(biāo)也是需要關(guān)注的獲利能力指標(biāo)。9.不確定性是風(fēng)險(xiǎn)的()條件。A、充分B、充要C、必要而非充分D、不必要答案：C解析：風(fēng)險(xiǎn)是指損失發(fā)生的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性，然而并不是所有的不確定性都是風(fēng)險(xiǎn)。不確定性是風(fēng)險(xiǎn)的必要而非充分條件。對(duì)于微觀經(jīng)濟(jì)主體來(lái)說(shuō)，只有可能影響到其經(jīng)濟(jì)利益的不確定性才是風(fēng)險(xiǎn)。10.今年50歲的張先生計(jì)劃于10年后退休，現(xiàn)在正在制定退休規(guī)劃。已知張先生目前年開(kāi)支額為10萬(wàn)元，投資回報(bào)率一直為6%，通脹率3%。如果張先生的預(yù)期壽命分為70歲，目前所需籌集的養(yǎng)老金為（）。A、69.1265B、66.1865C、86.5892D、115.5632答案：B解析：當(dāng)通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%時(shí)，實(shí)際收益率=[（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%預(yù)期壽命為70歲，到60歲退休時(shí)年生活開(kāi)銷=10×（1+3%），10=13.44（萬(wàn)元）客戶退休后10年的總支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=10，期初年金）=118.53（萬(wàn)元）退休總開(kāi)支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=118.53，n=10，i=6%，PMT=0）=66.1865（萬(wàn)元）即預(yù)期壽11.對(duì)于交通運(yùn)輸業(yè)，從業(yè)人員___人及以上，且營(yíng)業(yè)收入___萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)。（）A、20：300B、20；200C、30；500D、50；300答案：B解析：對(duì)于交通運(yùn)輸業(yè)，從業(yè)人員1000人以下或營(yíng)業(yè)收入30000萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營(yíng)業(yè)收入3000萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營(yíng)業(yè)收入200萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營(yíng)業(yè)收入200萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。12.某被保險(xiǎn)人投保100萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)期限內(nèi)，由于第三者的責(zé)任導(dǎo)致被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)損失50萬(wàn)元，被保險(xiǎn)人從第三者那里獲得賠款40萬(wàn)元，同時(shí)被保險(xiǎn)人又向保險(xiǎn)人要求賠付50萬(wàn)元，對(duì)此保險(xiǎn)人的處理方式是（）。A、不予賠付B、賠10萬(wàn)元C、賠50萬(wàn)元D、賠40萬(wàn)元答案：B解析：保險(xiǎn)的補(bǔ)償原則是指當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生損失時(shí)，通過(guò)保險(xiǎn)人的補(bǔ)償使被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益恢復(fù)到原來(lái)水平，被保險(xiǎn)人不能因損失而得到額外收益的原則。保險(xiǎn)補(bǔ)償原則包含兩個(gè)基本含義：一是只有保險(xiǎn)事故發(fā)生造成保險(xiǎn)標(biāo)的毀損致使被保險(xiǎn)人遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)人才承擔(dān)損失補(bǔ)償?shù)呢?zé)任；二是被保險(xiǎn)人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)際損失為限，即保險(xiǎn)人的補(bǔ)償恰好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使被保險(xiǎn)人獲得多于損失的補(bǔ)償，尤其是不能讓被保險(xiǎn)人通過(guò)保險(xiǎn)獲得額外的利益，這是保險(xiǎn)補(bǔ)償原則的量的限定。本題中，保險(xiǎn)人實(shí)際損失50萬(wàn)元，已獲第三者賠償40萬(wàn)元，按補(bǔ)償原則，保險(xiǎn)公司只需賠付10萬(wàn)元。13.（）是指保險(xiǎn)人在承保時(shí)，對(duì)投保人所投保的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度和保險(xiǎn)金額等要有充分和準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，并作出承?；蚓鼙；蛘哂袟l件承保的選擇A、大數(shù)法則B、風(fēng)險(xiǎn)分散原則C、風(fēng)險(xiǎn)選擇原則D、風(fēng)險(xiǎn)確定原則答案：C解析：風(fēng)險(xiǎn)選擇原則是指保險(xiǎn)人在承保時(shí)，對(duì)投保人所投保的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度和保險(xiǎn)金額等要有充分和準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，并作出承?；蚓鼙；蛘哂袟l件承保的選擇14.某債券的票面價(jià)值為1000元，息票利率為6%，期限為3年，現(xiàn)以960元的發(fā)行價(jià)向全社會(huì)公開(kāi)發(fā)行，債券的再投資收益率為8%，則該債券的復(fù)利到期收益率為()。A、4．25%B、5．36%C、6．26%D、7．42%答案：C解析：15.下列關(guān)于企業(yè)融資的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、債務(wù)方式主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券和民間借貸B、銀行借款具有節(jié)稅功能C、企業(yè)發(fā)行債券盡量不要選擇定期還本付息方式D、民間借貸具有很強(qiáng)的操作空間答案：C解析：在企業(yè)融資方面，從債務(wù)方式選擇上，主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券和民間借貸三大類。銀行借款的成本主要是利息，可在稅前扣除，所以具有節(jié)稅功能；企業(yè)發(fā)行債券的利息可計(jì)入成本，要盡量選擇定期還本付息方式，使企業(yè)在債券有效期內(nèi)不用付息；民間借貸具有很強(qiáng)的操作空間，企業(yè)可選擇有利于自己的方案。16.個(gè)人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的原則，不包括()。A、合法合規(guī)B、經(jīng)濟(jì)利益最大化C、客觀經(jīng)濟(jì)D、收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡答案：C解析：C個(gè)人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的原則包括會(huì)法合規(guī)、經(jīng)濟(jì)利益最大化和收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡三個(gè)原則。17.反映客戶家庭還貸能力的指標(biāo)是（）。A、融資比率B、償付比率C、資產(chǎn)負(fù)債率D、收入負(fù)債率答案：D解析：收入負(fù)債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，收入負(fù)債率以30％為標(biāo)準(zhǔn)，盡量不超過(guò)40％。18.（）是指單位或個(gè)人通過(guò)訂立保險(xiǎn)合同，將其面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人的一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)A、財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)B、財(cái)務(wù)型保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)C、自留風(fēng)險(xiǎn)D、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)答案：B解析：財(cái)務(wù)型保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指單位或個(gè)人通過(guò)訂立保險(xiǎn)合同，將其面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人的一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)19.下列不屬于理財(cái)規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容的是（）。A、規(guī)劃方案的執(zhí)行B、法律聲明文件C、理財(cái)師的資歷、執(zhí)業(yè)資格、專業(yè)領(lǐng)域、相關(guān)利益沖突信息披露D、客戶的婚姻狀況和身體健康狀況答案：D20.()是指以保險(xiǎn)人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)死亡為條件，給付死亡保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。A、兩全保險(xiǎn)B、萬(wàn)能壽險(xiǎn)C、定期壽險(xiǎn)D、終身壽險(xiǎn)答案：C解析：A項(xiàng)，兩全壽險(xiǎn)又被稱為生死合險(xiǎn)，是指無(wú)論被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間死亡或在保險(xiǎn)期屆滿時(shí)仍然生存，保險(xiǎn)人均給付保險(xiǎn)金的人壽保險(xiǎn)；B項(xiàng)，萬(wàn)能壽險(xiǎn)是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活交納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品；D項(xiàng)，終身壽險(xiǎn)不具有固定的保險(xiǎn)期限，它是為被保險(xiǎn)人提供終身保障的保險(xiǎn)產(chǎn)品，在保險(xiǎn)合同中規(guī)定，無(wú)論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)人都要給付保險(xiǎn)金。21.依據(jù)我國(guó)《繼承法》第十條的規(guī)定，作為法定繼承人的兄弟姐妹不包括（）。A、同父同母的兄弟姐妹B、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹C、養(yǎng)兄弟姐妹D、沒(méi)有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹答案：D解析：作為法定繼承人的兄弟姐妹包括同父母的全血緣的兄弟姐妹，同父異母或同母異父的半血緣的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。22.在教育規(guī)劃的各種工具中，雖然教育儲(chǔ)蓄具有很強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，但教育儲(chǔ)蓄要求十分嚴(yán)格，只有()及以上的學(xué)生才能辦理教育儲(chǔ)蓄。A、小學(xué)1年級(jí)B、小學(xué)4年級(jí)C、小學(xué)6年級(jí)D、初中1年級(jí)答案：B23.在理財(cái)規(guī)劃書(shū)中，現(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算的建議中“現(xiàn)階段”主要是指（）。A、現(xiàn)在B、未來(lái)六個(gè)月C、未來(lái)一年D、未來(lái)兩年答案：C解析：“現(xiàn)階段”主要是指未來(lái)一年，在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，通常是以理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施的時(shí)點(diǎn)作為“規(guī)劃元年”的開(kāi)始?，F(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算就是指在理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施后一年內(nèi)的主要支出預(yù)算。24.下列哪一項(xiàng)不屬于客戶退休后的收入?()A、企業(yè)年金B(yǎng)、正常工作收入C、社會(huì)保障D、商業(yè)保險(xiǎn)答案：B解析：退休收入的主要構(gòu)成包括社會(huì)養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)、其他收入等。目前而言，社會(huì)養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來(lái)源，這項(xiàng)收入也是計(jì)算退休金缺口的主要數(shù)據(jù)。25.下列關(guān)于棄權(quán)與禁止反言的說(shuō)法不正確的是()。A、棄權(quán)通常是指保險(xiǎn)人放棄合同解除權(quán)與抗辯權(quán)B、禁止反言意味著無(wú)論是保險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來(lái)均不得重新主張C、代理人的棄權(quán)行為不視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人可拒絕承擔(dān)責(zé)任D、棄權(quán)與禁止反言常因保險(xiǎn)代理人的原因產(chǎn)生答案：C解析：C項(xiàng)，從保險(xiǎn)代理關(guān)系看，保險(xiǎn)代理人是以保險(xiǎn)人的名義從事保險(xiǎn)活動(dòng)的，其在授權(quán)范圍內(nèi)的行為所產(chǎn)生的一切后果應(yīng)由保險(xiǎn)人來(lái)承擔(dān)。所以，代理人的棄權(quán)行為即視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人不得為此拒絕承擔(dān)責(zé)任。26.甲的生母離婚后嫁給甲的繼父，甲與其生母和繼父共同生活長(zhǎng)達(dá)十年，后在2013年，甲的生父和繼父相繼去世，依照我國(guó)法律規(guī)定，甲（）。A、對(duì)生父、繼父的遺產(chǎn)都有權(quán)繼承B、只能繼承繼父的遺產(chǎn)C、對(duì)生父、繼父的遺產(chǎn)都無(wú)權(quán)繼承D、只能繼承生父的遺產(chǎn)答案：A解析：繼子女是指妻與前夫的子女或者夫與前妻的子女。繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母的遺產(chǎn)。繼子女享有雙重的繼承權(quán)，既有權(quán)繼承其繼父或者繼母的遺產(chǎn)，也有權(quán)繼承其生父母的遺產(chǎn)。甲與其繼父共同生活并受其撫養(yǎng)長(zhǎng)達(dá)十年，形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系。27.小李購(gòu)買了某公司的終身壽險(xiǎn)，終身壽險(xiǎn)的本質(zhì)特征是無(wú)論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)公司都要支付死亡保險(xiǎn)金。下列關(guān)于終身壽險(xiǎn)的描述錯(cuò)誤的是()。A、終身壽險(xiǎn)相當(dāng)于一份100歲到期的定期壽險(xiǎn)B、終身壽險(xiǎn)的保單所有人必須通過(guò)退保才能獲得資金C、大多數(shù)終身壽險(xiǎn)保單屬于分紅保單D、終身壽險(xiǎn)也有部分保單屬于非分紅終身壽險(xiǎn)答案：B解析：終身壽險(xiǎn)指以死亡為給付保險(xiǎn)金條件，且保險(xiǎn)期限為終身的人壽保險(xiǎn)。終身壽險(xiǎn)具有保單現(xiàn)金價(jià)值，即被保險(xiǎn)人要求解約或退保時(shí)，壽險(xiǎn)公司應(yīng)該發(fā)還的金額。28.劉云預(yù)計(jì)其子5年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)30萬(wàn)元，劉云每年投資5萬(wàn)元于年投資回報(bào)率6％的平衡型基金，則5年后劉云（）。A、無(wú)需再額外支付學(xué)費(fèi)B、需要額外支付1200元C、需要額外支付200元D、會(huì)獲得超過(guò)30萬(wàn)元的本息和答案：B解析：5年后劉云籌備的學(xué)費(fèi)=5×(1+6％)+(1+6％)2+…+(1+6％)5]=29．88(萬(wàn)元)，30-29．88=0．12(萬(wàn)元)，因此，劉云需要額外支付1200元以滿足其子的學(xué)費(fèi)所需。29.（）尤其是針對(duì)朋友間的借貸和一些特殊“投資”渠道可能產(chǎn)生的無(wú)法收回借出去的資金的風(fēng)險(xiǎn)等。A、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)B、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)C、信用風(fēng)險(xiǎn)D、投資風(fēng)險(xiǎn)答案：C解析：信用風(fēng)險(xiǎn)：尤其是針對(duì)朋友間的借貸和一些特殊“投資”渠道可能產(chǎn)生的無(wú)法收回借出去的資金的風(fēng)險(xiǎn)等。30.融資比率等于（）。A、投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)B、總負(fù)債/總資產(chǎn)C、投資性負(fù)債/總資產(chǎn)D、總負(fù)債/投資性資產(chǎn)答案：A解析：融資比率指標(biāo)(投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn))體現(xiàn)了客戶家庭的理財(cái)積極程度。31.對(duì)于絕大多數(shù)投資者而言，如果只依賴固定的工資薪金，其財(cái)富增長(zhǎng)始終有限，許多長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)難以得到實(shí)現(xiàn)，因此需要通過(guò)投資來(lái)達(dá)到（）的目的。A、投資收益B、投資C、資產(chǎn)增值D、經(jīng)常性收益答案：C解析：對(duì)于絕大多數(shù)投資者而言，如果只依賴固定的工資薪金，其財(cái)富增長(zhǎng)始終有限，許多長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)難以得到實(shí)現(xiàn)，因此需要通過(guò)投資來(lái)達(dá)到資產(chǎn)增值的目的。32.基金由（）及其投研團(tuán)隊(duì)管理，客戶只要根據(jù)不同類型基金的收益與風(fēng)險(xiǎn)特征選擇適合自己的產(chǎn)品，不需要關(guān)注具體買賣什么股票或債券以及何時(shí)買賣。A、基金托管人B、基金經(jīng)紀(jì)人C、基金經(jīng)理D、基金管理機(jī)構(gòu)答案：C解析：基金由基金經(jīng)理及其投研團(tuán)隊(duì)管理，客戶只要根據(jù)不同類型基金的收益與風(fēng)險(xiǎn)特征選擇適合自己的產(chǎn)品，不需要關(guān)注具體買賣什么股票或債券以及何時(shí)買賣。33.下列選項(xiàng)中，不屬于償債能力分析指標(biāo)的是()。A、流動(dòng)比率B、速動(dòng)比率C、現(xiàn)金比率D、權(quán)益乘數(shù)答案：D解析：D償債能力分析指標(biāo)主要有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、有形資本負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、已獲利息倍數(shù)。34.2002年1月王先生購(gòu)入某債券，在隨后的一年中，市場(chǎng)利率持續(xù)大幅上升。2003年1月王先生因急需現(xiàn)金將持有的債券以市場(chǎng)價(jià)格出售，則王先生為此將()。A、獲得收益B、蒙受損失C、無(wú)收益也無(wú)損失D、無(wú)法確定答案：B解析：由債券(不含期權(quán))的定價(jià)公式可以看出：債券的價(jià)格和市場(chǎng)利率呈反向變動(dòng)關(guān)系。當(dāng)市場(chǎng)利率升高的時(shí)候，債券的價(jià)格會(huì)下跌，此時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格將低于其購(gòu)買時(shí)的債券價(jià)格，王先生將蒙受損失。35.納稅人進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃的基本方法不包括（）。A、利用免稅籌劃B、分劈技術(shù)C、納稅期的遞延D、稅收負(fù)擔(dān)的逃避答案：D解析：稅收負(fù)擔(dān)的逃避”即逃稅，屬違法行為，不屬于稅務(wù)規(guī)劃的基本方法。A項(xiàng)，利用免稅籌劃是指在合法、合理的情況下，使納稅人成為免稅人，或使納稅人從事免稅活動(dòng)，或使征稅對(duì)象成為免稅對(duì)象而免納稅收的稅務(wù)規(guī)劃方法；B項(xiàng)，分劈技術(shù)是指在合法、合理的情況下，使所得、財(cái)產(chǎn)在兩個(gè)或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈而直接節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃技術(shù)；C項(xiàng)，納稅期的遞延是指在合法、合理的情況下，使納稅人延期繳納稅收而節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃方法。36.某IT企業(yè)職員2015年每月稅前月薪6000元，另有1000元住房及交通補(bǔ)助。如果每月個(gè)人繳納的“三險(xiǎn)”合計(jì)為500元。則每月應(yīng)納所得稅（）元。(2011年9月1日起個(gè)人所得稅費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為3500元)A、735B、490C、365D、195答案：D解析：應(yīng)納稅所得不含以下所得：個(gè)人所得稅法實(shí)施條例第二十五條規(guī)定的按照國(guó)家規(guī)定單位為個(gè)人繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金。故個(gè)人所得稅每月應(yīng)納稅所得額=扣除三險(xiǎn)一金后月收入一扣除標(biāo)準(zhǔn)=7000—500—3500=3000(元)。應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率一速算扣除數(shù)=3000×10％一105=195(元)。37.甲為自己投保一份人壽保險(xiǎn)，指定其妻為受益人。甲有一子4歲，甲母50歲且自己?jiǎn)为?dú)生活。某日，甲因交通事故身亡。對(duì)該份保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金處理正確的是()。A、應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子、甲母共同繼承B、應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻一人繼承C、應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子繼承D、應(yīng)全部支付給甲妻答案：D解析：受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人，投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人。題中甲指定其妻為受益人，其妻享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，保險(xiǎn)金屬于其妻的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不得作為甲的遺產(chǎn)進(jìn)行繼承。38.中小企業(yè)的融資需求特點(diǎn)不包括（）。A、周期短B、頻率高C、額度小D、信用高答案：D解析：中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點(diǎn)。由于生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模不大，相對(duì)而言，信用級(jí)別較低是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。39.遺產(chǎn)的特征不包括()。A、必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)B、必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)C、必須是能夠進(jìn)行計(jì)量的財(cái)產(chǎn)D、必須是合法財(cái)產(chǎn)答案：C解析：C根據(jù)《中華人民共和國(guó)繼承法》的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個(gè)特征：第一，必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)；第二，必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)；第三，必須是合法財(cái)產(chǎn)。這三個(gè)條件必須同時(shí)具備，才能成為遺產(chǎn)。40.張先生在2015年以20形股的價(jià)格購(gòu)買A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的價(jià)格全部賣出，獲得股票差價(jià)收入100000元。則就這筆買賣股票差價(jià)收入張先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）元。A、20000B、10000C、27500D、0答案：D解析：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他自有財(cái)產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)而取得的所得。對(duì)個(gè)人股票買賣取得的所得暫不征稅。多選題1.為客戶進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃能夠豐富金融機(jī)構(gòu)和理財(cái)師的專業(yè)服務(wù)內(nèi)容，提升專業(yè)形象，加強(qiáng)客戶關(guān)系，具體表現(xiàn)包括（）。A、增加客戶黏性，沉淀長(zhǎng)期金融資產(chǎn)B、提高客戶的忠誠(chéng)度C、提高金融機(jī)構(gòu)和理財(cái)師的知名度D、維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期合作E、提升專業(yè)形象答案：ADE解析：對(duì)提供財(cái)富傳承規(guī)劃的服務(wù)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，構(gòu)和理財(cái)師的專業(yè)服務(wù)內(nèi)容，提升專業(yè)形象，黏性，沉淀長(zhǎng)期金融資產(chǎn)；②維護(hù)客戶關(guān)系，為客戶進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃能夠豐富金融機(jī)加強(qiáng)客戶關(guān)系。具體表現(xiàn)在：①增加客戶實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期合作；③提升專業(yè)形象。2.按照世界銀行最新倡導(dǎo)，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系應(yīng)具有五支柱模式。下列關(guān)于五支柱模式的說(shuō)法，正確的有()。A、“零支柱”是提供最低水平保障的非繳費(fèi)型B、“第一支柱”具有強(qiáng)制性C、“第二支柱”是與本人收入水平掛鉤的繳費(fèi)型D、“第三支柱”是由雇主自愿發(fā)起的E、“第四支柱”是個(gè)人和家庭的商業(yè)保險(xiǎn)之類的計(jì)劃答案：ADE解析：按照世界銀行最新倡導(dǎo)，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系應(yīng)具有五支柱模式：提供最低水平保障的非繳費(fèi)型“零支柱”；與本人收入水平掛鉤的繳費(fèi)型“第一支柱”；不同形式的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶性質(zhì)的強(qiáng)制性“第二支柱”；靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿性“第三支柱”(即企業(yè)年金養(yǎng)老計(jì)劃等)；建立家庭成員之間或代際之間非正規(guī)保障形式的“第四支柱”(即個(gè)人和家庭的商業(yè)保險(xiǎn)之類的計(jì)劃)。3.（）是選擇遺囑作為財(cái)富傳承方法的局限性。A、監(jiān)護(hù)人道德風(fēng)險(xiǎn)B、隱私曝光C、可能面臨的遺產(chǎn)稅D、可能導(dǎo)致親人反目E、繼承人財(cái)產(chǎn)管理不當(dāng)答案：ABCDE解析：財(cái)富傳承工具包括遺囑、家族信托、保險(xiǎn)等形式。其中，以遺囑方式安排傳承是最常見(jiàn)的方法，但遺囑具有極大的局限性，比如遺囑爭(zhēng)議帶來(lái)的親人反目、財(cái)富縮水、隱私曝光，可能面臨的遺產(chǎn)稅，繼承人管理財(cái)產(chǎn)不當(dāng)或揮霍遺產(chǎn)，監(jiān)護(hù)人道德風(fēng)險(xiǎn)等。4.一個(gè)完整的退休規(guī)劃，包括的內(nèi)容有（）。A、工作生涯設(shè)計(jì)B、自籌養(yǎng)老金的部分儲(chǔ)蓄設(shè)計(jì)C、現(xiàn)有資產(chǎn)的計(jì)算D、退休養(yǎng)老資金缺口估算E、退休后生活設(shè)計(jì)答案：ABDE解析：一個(gè)完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯設(shè)計(jì)、退休后生活設(shè)計(jì)及退休養(yǎng)老資金缺口估算、自籌養(yǎng)老金部分的儲(chǔ)蓄投資設(shè)計(jì)。5.下列關(guān)于家庭結(jié)余的說(shuō)法，正確的有（）。A、生活結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項(xiàng)支出后的盈余部分B、理財(cái)結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項(xiàng)支出后的盈余部分C、自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過(guò)高，往往體現(xiàn)出較高的理財(cái)積極度D、專項(xiàng)結(jié)余占總結(jié)余的比率通常也表現(xiàn)出客戶的理財(cái)積極度E、自由結(jié)余可以用以實(shí)現(xiàn)短期理財(cái)目標(biāo)答案：ADE解析：B項(xiàng)，家庭結(jié)余分為生活結(jié)余和理財(cái)結(jié)余兩個(gè)部分，其中理財(cái)結(jié)余是指所有的理財(cái)性收入減去理財(cái)性支出得到的盈余部分；C項(xiàng)，自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項(xiàng)結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過(guò)高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極度。6.下列選項(xiàng)中，應(yīng)該征收個(gè)人所得稅的是()。A、工資、薪金所得B、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得C、個(gè)人股票買賣取得的所得D、個(gè)人存款利息所得E、財(cái)產(chǎn)租賃所得答案：ABE解析：A,B,E利息是指?jìng)€(gè)人的存款利息（國(guó)家宣布2008年10月8日次日起暫免征收利息稅）、貸款利息和購(gòu)買各種債券的利息。對(duì)個(gè)人股票買賣取得的所得暫不征稅。7.制定合理的企業(yè)年金的繳費(fèi)水平應(yīng)當(dāng)考慮的因素包括()。A、必須符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)承受能力B、繳費(fèi)水平應(yīng)當(dāng)為職工起到補(bǔ)充養(yǎng)老險(xiǎn)的作用C、企業(yè)應(yīng)當(dāng)考慮到當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平D、繳費(fèi)的期限應(yīng)當(dāng)考慮到性別差異E、繳費(fèi)應(yīng)兼顧公平和效率答案：ABE解析：A,B,E制定合理的企業(yè)年金的繳費(fèi)水平應(yīng)當(dāng)考慮以下幾個(gè)因素：(1)必須符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)承受能力。(2)企業(yè)年金的繳費(fèi)水平應(yīng)當(dāng)為職工起到補(bǔ)充養(yǎng)老險(xiǎn)的作用，這是企業(yè)年金存在的根本價(jià)值。(3)企業(yè)年金繳費(fèi)應(yīng)兼顧公平和效率。8.稅務(wù)規(guī)劃由于其依據(jù)的原理不同類?（）A、避稅籌劃B、逃稅規(guī)劃C、節(jié)稅籌劃D、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃E、偷稅規(guī)劃答案：ACD解析：稅務(wù)規(guī)劃主要有避稅籌劃、節(jié)稅籌劃和稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃三類方法。避稅籌劃是指納稅人在充分了解現(xiàn)行稅法的基礎(chǔ)上，通過(guò)掌握相關(guān)會(huì)計(jì)知識(shí)，在不觸犯稅法的前提下，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的籌資、投資、經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)作出巧妙的安排；節(jié)稅籌劃是采用合法手段，利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政策，為客戶獲取稅收利益的籌劃；稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是指納稅人為了達(dá)到減輕稅負(fù)的目的，通過(guò)價(jià)格的調(diào)整和變動(dòng)，將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)行為。9.以下屬于不可配置投資性資產(chǎn)的有()。A、合伙企業(yè)的股權(quán)B、保單現(xiàn)金價(jià)值C、房地產(chǎn)D、個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額E、私家車答案：ABD解析：投資性資產(chǎn)通常可分為兩類：①可配置投資性資產(chǎn)，包括流動(dòng)性相對(duì)較強(qiáng)的證券類投資、儲(chǔ)蓄或房地產(chǎn)等資產(chǎn)；②不可配置投資性資產(chǎn)，包括未上市公司或合伙企業(yè)的股權(quán)、保單現(xiàn)金價(jià)值、住房公積金和個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額等。C項(xiàng)屬于可配置投資性資產(chǎn)；E項(xiàng)屬于自用性資產(chǎn)。10.下列關(guān)于稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與逃稅、避稅和節(jié)稅的說(shuō)法，正確的有（）。A、轉(zhuǎn)嫁不影響稅收收入B、轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠?jī)r(jià)格變動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)C、逃稅、避稅和節(jié)稅都不同程度地存在法律麻煩和法律責(zé)任問(wèn)題D、商品的供求彈性將直接影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度和方向E、商品課稅較難轉(zhuǎn)嫁答案：ABCD解析：E項(xiàng)，稅收能否轉(zhuǎn)嫁及轉(zhuǎn)嫁的難易程度與課稅對(duì)象的性質(zhì)有很大關(guān)系，如對(duì)所得的課稅，較難轉(zhuǎn)嫁，而商品課稅則較易轉(zhuǎn)嫁。11.專項(xiàng)結(jié)余包括（）A、定期定額投資B、不定期定額投資C、定期不定額投資D、儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)E、還貸本金答案：ADE解析：專項(xiàng)結(jié)余包括：定期定額投資（如基金定投、零存整取等），儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)、還貸本金等12.在遺囑繼承中，出現(xiàn)（）所述情形時(shí)，有關(guān)部分按法定繼承辦理。A、遺囑繼承人對(duì)繼承安排有爭(zhēng)議B、遺囑繼承人喪失繼承權(quán)C、遺囑未予處分的遺產(chǎn)D、遺囑無(wú)效E、遺囑繼承人放棄繼承或受遺贈(zèng)人放棄受遺贈(zèng)答案：BCDE解析：依照《繼承法》第二十七條的規(guī)定，有下列情形之一的，遺產(chǎn)中的有關(guān)部分按法定繼承來(lái)辦理：①被繼承人生前沒(méi)有立下遺囑；②遺囑繼承人放棄繼承或受遺贈(zèng)人放棄受遺贈(zèng)；③遺囑繼承人喪失繼承權(quán)；④遺囑繼承人、受遺贈(zèng)人先于遺囑繼承人死亡；⑤遺囑無(wú)效部分所涉及的遺產(chǎn)；⑥遺囑未予處分的遺產(chǎn)。13.投資教育規(guī)劃的原則中提前規(guī)劃的必要性體現(xiàn)在（）。A、教育金屬于剛性支出，不具備時(shí)間彈性，而且金額大B、盡早規(guī)劃可以在時(shí)間復(fù)利的幫助下更順利地實(shí)現(xiàn)教育金的積累計(jì)劃C、教育金會(huì)因受不同因素的影響而存在很大差異D、提前規(guī)劃，從寬預(yù)計(jì)，屆時(shí)多余的部分可作養(yǎng)老金的補(bǔ)充E、提前規(guī)劃可以保證教育金的積累能夠適應(yīng)外部條件的變化，使準(zhǔn)備的教育金可應(yīng)付未來(lái)受教育者的不同選擇，及時(shí)調(diào)整投資策略答案：ABCDE解析：提前規(guī)劃是教育金籌備過(guò)程中的首要原則。??教育金屬于剛性支出，不具備時(shí)間彈性，而且金額大。A項(xiàng)正確；??盡早規(guī)劃可以在時(shí)間復(fù)利的幫助下更順利地實(shí)現(xiàn)教育金的積累計(jì)劃，也可以給家長(zhǎng)們更充足的時(shí)間和空間，保證教育金的積累能夠適應(yīng)外部條件的變化，使準(zhǔn)備的教育金可應(yīng)付未來(lái)受教育者的不同選擇，及時(shí)調(diào)整投資策略。B項(xiàng)和E項(xiàng)正確；??特別需要考慮的是，子女高等教育金支付期常常與退休金準(zhǔn)備期重疊，如果不提早進(jìn)行教育投資規(guī)劃，可能會(huì)因?yàn)楣┦芙逃呱洗髮W(xué)而犧牲退休生活質(zhì)量。所以教育金最好提前規(guī)劃，從寬預(yù)計(jì)，屆時(shí)多余的部分可作養(yǎng)老金的補(bǔ)充。D項(xiàng)正確；??提前規(guī)劃的必要性還在于教育金會(huì)因受不同因素的影響而存在很大差異。C項(xiàng)正確。14.國(guó)家助學(xué)貸款實(shí)行的貸款方式是（）。A、借款人一次性申請(qǐng)B、貸款銀行一次性審批C、統(tǒng)一發(fā)放D、單戶核算E、一次性還清答案：ABD解析：國(guó)家助學(xué)貸款實(shí)行“借款人一次申請(qǐng)、貸款銀行一次審批、單戶核算、分次發(fā)放”的方式，15.下列關(guān)于行業(yè)分析方法的說(shuō)法，正確的有()。A、歷史資料研究法只能被動(dòng)地囿于現(xiàn)有資料，不能主動(dòng)地去提出問(wèn)題并解決問(wèn)題B、調(diào)查研究法的成功與否取決于研究者和訪問(wèn)者的技巧和經(jīng)驗(yàn)C、通過(guò)行業(yè)增長(zhǎng)比較分析和行業(yè)增長(zhǎng)預(yù)測(cè)分析，行業(yè)分析師可以選擇處于成長(zhǎng)期或者穩(wěn)定期，競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力雄厚、有較大發(fā)展?jié)摿Φ男袠I(yè)D、縱向比較一般是取某一時(shí)點(diǎn)的狀態(tài)或者某一固定時(shí)段的指標(biāo)，在這個(gè)橫截面上對(duì)研究對(duì)象及其比較對(duì)象進(jìn)行比較研究E、歸納法是先推論后觀察，演繹法則是從觀察開(kāi)始答案：ABC解析：D項(xiàng)，橫向比較一般是取某一時(shí)點(diǎn)的狀態(tài)或者某一固定時(shí)段的指標(biāo)，在這個(gè)橫截面上對(duì)研究對(duì)象及其比較對(duì)象進(jìn)行比較研究；縱向比較主要是利用行業(yè)的歷史數(shù)據(jù)，分析過(guò)去的增長(zhǎng)情況，并據(jù)此預(yù)測(cè)行業(yè)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。E項(xiàng)，演繹法是先推論后觀察，歸納法則是從觀察開(kāi)始。16.下列關(guān)于客戶忠誠(chéng)度與滿意度的關(guān)系，描述錯(cuò)誤的有（）。A、客戶滿意是客戶忠誠(chéng)的前提和基礎(chǔ)B、只有非常滿意的客戶，才有可能成為忠誠(chéng)客戶C、對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶或高端客戶，必須做到讓客戶非常滿意D、使客戶有一次非常滿意的體驗(yàn)即可讓其成為忠誠(chéng)客戶E、忠誠(chéng)客戶對(duì)公司先前、現(xiàn)在、未來(lái)的所有服務(wù)都非常滿意答案：DE17.下列關(guān)于客戶保費(fèi)支出預(yù)算的計(jì)算方法的表述，正確的是()。A、如果考慮投資分紅險(xiǎn)種，建議年保費(fèi)支出控制在年收入的20％以內(nèi)B、生命價(jià)值法需要從個(gè)人未來(lái)所有收入中扣除個(gè)人全部稅費(fèi)C、個(gè)人年齡越大，在職期則越長(zhǎng)D、生命價(jià)值法比倍數(shù)法則更能反映不同的家庭或個(gè)人的差異化保險(xiǎn)需求E、遺屬需求法是通過(guò)計(jì)算未來(lái)所必需的累計(jì)支出費(fèi)用來(lái)估算保險(xiǎn)需求的基本方法答案：ABDE解析：C項(xiàng)，個(gè)人年齡越大，在職期則越短，反之，則在職期越長(zhǎng)。18.遺囑的內(nèi)容應(yīng)包含（）才能成立。A、指定繼承人、受遺贈(zèng)人B、遺囑生效時(shí)間C、指定遺囑執(zhí)行人D、對(duì)遺囑繼承人或者受遺贈(zèng)人附加義務(wù)E、指定遺產(chǎn)的分配辦法或者份額答案：AE解析：遺囑的內(nèi)容是遺囑人在遺囑中表示出來(lái)的對(duì)自己財(cái)產(chǎn)的處分的意思，是對(duì)其財(cái)產(chǎn)以及相關(guān)事宜的處置、安排。應(yīng)明確、具體，便于執(zhí)行。8項(xiàng)，遺囑人死亡后遺囑生效，不需另行指明生效時(shí)間；C項(xiàng)，如未指定，不影響遺囑的成立；D項(xiàng)，遺囑中可以對(duì)遺囑繼承人或者受遺贈(zèng)人附加義務(wù)，但這不是遺囑成立所必須的。19.稅制要素主要包括（）。A、征稅對(duì)象B、稅目C、納稅環(huán)節(jié)D、納稅期限E、違章處理答案：ABCDE解析：稅制要素，即構(gòu)成稅收制度的基本要素，主要包括征稅對(duì)象、納稅人、稅目、稅率、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、減免稅、加征及違章處理等。20.下列教育投資規(guī)劃的工具中，屬于長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具的有（）。A、學(xué)生貸款B、教育保險(xiǎn)C、教育儲(chǔ)蓄D、國(guó)家助學(xué)貸款E、出國(guó)留學(xué)貸款答案：BC解析：大體上來(lái)說(shuō)，教育投資規(guī)劃工具可分為長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具和短期教育投資規(guī)劃工具。短期教育投資規(guī)劃工具主要包括學(xué)校學(xué)生貸款、國(guó)家助學(xué)貸款、商業(yè)助學(xué)貸款、出國(guó)留學(xué)貸款等。長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲(chǔ)蓄、銀行儲(chǔ)蓄、教育保險(xiǎn)、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財(cái)產(chǎn)品等。21.基金產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)包括()。A、品種選擇多B、專家理財(cái)C、分散風(fēng)險(xiǎn)D、靈活方便E、基金定期定額投資答案：ABDE解析：A,B,D,E基金產(chǎn)品作為教育投資的工具，有如下優(yōu)勢(shì)：(1)品種選擇多。(2)專家理財(cái)。(3)靈活方便。(4)基金定期定額投資。22.中小企業(yè)主要融資工具和渠道有（）。A、銀行貸款B、發(fā)行債券C、產(chǎn)權(quán)交易D、杠桿收購(gòu)E、引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資答案：ABCDE解析：中小企業(yè)融資方式比較多，其中包括銀行貸款、發(fā)行債券(私募債)、民間借貸、信用擔(dān)保融資、金融租賃、股權(quán)出讓、增資擴(kuò)股、產(chǎn)權(quán)交易、杠桿收購(gòu)、引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資、投資銀行投資、國(guó)內(nèi)上市(新三板、創(chuàng)業(yè)板)、境外上市、買殼上市、留存盈余、資產(chǎn)管理融資、票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)典當(dāng)、商業(yè)信用融資、國(guó)際貿(mào)易融資、補(bǔ)償貿(mào)易融資、項(xiàng)目包裝融資、高新技術(shù)融資、BOT項(xiàng)目融資、專項(xiàng)基金的投資、產(chǎn)業(yè)政策投資等不一而足。但囿于企業(yè)規(guī)模，這些融資模式往往并不能順利讓中小企業(yè)得到所需資金。23.下列對(duì)再指定繼承人的說(shuō)法，不正確的有（）。A、是指遺囑人于遺囑中指定在被指定的繼承人不能參加繼承時(shí)有某人繼承B、法律應(yīng)允許遺囑人在遺囑中指定候補(bǔ)繼承人C、后位繼承制度符合法律的公平原則D、后位繼承促進(jìn)了商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展E、后位繼承人實(shí)質(zhì)上是對(duì)指定繼承人的繼承人的指定答案：CD解析：C項(xiàng)，后位繼承制度雖然賦予了遺囑人以更大范圍的遺囑自由，然而卻妨礙和限制了前位繼承人行使自己的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的自由，因而違背了法律的公平原則；D項(xiàng)，后位繼承使前位繼承人所得的遺產(chǎn)處于靜止?fàn)顟B(tài)，不利于民事流轉(zhuǎn)，也妨礙了商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。24.關(guān)于遺囑和遺贈(zèng)，下列說(shuō)法正確的有（）。A、遺囑直接體現(xiàn)了被繼承人的意愿B、遺囑繼承人在繼承開(kāi)始后未明確表示接受繼承的，喪失繼承權(quán)C、遺囑是一種要式民事行為D、受遺贈(zèng)人在知道或應(yīng)當(dāng)知道受遺贈(zèng)后兩個(gè)月內(nèi)未作出接受遺贈(zèng)表示的，喪失受遺贈(zèng)權(quán)E、遺贈(zèng)與遺囑繼承都是通過(guò)遺囑方式處分財(cái)產(chǎn)答案：ACDE解析：B項(xiàng)，遺囑繼承人在繼承開(kāi)始后遺產(chǎn)分割前未明確表示放棄的，即視為繼承。而受遺贈(zèng)人在知道或應(yīng)當(dāng)知道受遺贈(zèng)后兩個(gè)月內(nèi)未作出接受遺贈(zèng)表示的，視為放棄，即喪失受遺贈(zèng)權(quán)。25.法定繼承人繼承順序的特征包括（）A、法定性B、強(qiáng)制性C、排他性D、限定性E、固有性答案：ABCD解析：法定繼承人繼承順序的特征包括：法定性、強(qiáng)制性、排他性、限定性。26.教育資金的來(lái)源包括客戶自身?yè)碛械馁Y產(chǎn)收入、政府或民間的資助，還包括（）。A、商業(yè)助學(xué)貸款B、國(guó)家助學(xué)金貸款C、教育金信托D、學(xué)校學(xué)生貸款E、教育儲(chǔ)蓄答案：ABD解析：教育資金的來(lái)源除了客戶自身?yè)碛械馁Y產(chǎn)收入和政府或民間機(jī)構(gòu)的資助外，還包括政府為家庭貧困的學(xué)生提供的專門的低息貸款。教育貸款是教育費(fèi)用重要的籌資渠道，我國(guó)的教育貸款政策主要包括三種貸款形式：一是學(xué)校學(xué)生貸款，即高校利用國(guó)家財(cái)政資金對(duì)學(xué)生辦理的無(wú)息貸款；二是國(guó)家助學(xué)貸款；三是一般性商業(yè)助學(xué)貸款。27.()可以視為固定收益類資產(chǎn)。A、國(guó)債B、公司債券C、普通股股票D、國(guó)際債券E、銀行存款答案：ABD解析：根據(jù)客戶具體的資產(chǎn)配置(比例)要求，再具體選擇各類資產(chǎn)下的理財(cái)產(chǎn)品和產(chǎn)品組合，這時(shí)可以兼顧客戶的個(gè)人喜好，譬如對(duì)房地產(chǎn)投資或某類股票的特殊喜好。各類產(chǎn)品選擇范圍如下：①現(xiàn)金類：銀行存款、貨幣市場(chǎng)基金、短期國(guó)債等；②固定收益類：政府債券、公司債券，國(guó)內(nèi)、國(guó)際債券等；③權(quán)益類：房地產(chǎn)、黃金、古董、股票(國(guó)際、國(guó)內(nèi)，藍(lán)籌、小型成長(zhǎng)等)。28.企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的稅收籌劃措施包括（）。A、首選一般納稅人B、采取賒銷的方式C、采取訂單銷售，確認(rèn)時(shí)間以交付貨物為準(zhǔn)D、適度負(fù)債經(jīng)營(yíng)E、盡量增加成本費(fèi)用扣除項(xiàng)目答案：ABC解析：D項(xiàng)屬于投融資中的稅收籌劃措施；E項(xiàng)屬于利潤(rùn)分配中的稅收籌劃措施。29.一般情況下，資產(chǎn)配置的過(guò)程包括()。A、明確投資者收益預(yù)期值和風(fēng)險(xiǎn)B、確定投資的指導(dǎo)性目標(biāo)C、明確資產(chǎn)組合中包括哪幾類資產(chǎn)及所占比例D、找出最佳的資產(chǎn)組合E、對(duì)資產(chǎn)組合的投資成果進(jìn)行評(píng)價(jià)答案：ABCD解析：一般情況下，資產(chǎn)配置的過(guò)程包括以下幾個(gè)步驟：①明確投資者收益預(yù)期值和風(fēng)險(xiǎn)，這一步驟包括利用歷史數(shù)據(jù)與經(jīng)濟(jì)分析來(lái)決定投資者所考慮資產(chǎn)在相關(guān)持有期間內(nèi)的預(yù)期收益率和波動(dòng)情況，確定投資的指導(dǎo)性目標(biāo)；②明確資產(chǎn)組合中包括哪幾類資產(chǎn)及所占比例；③找出最佳的資產(chǎn)組合。30.關(guān)于不同渠道的個(gè)人汽車貸款，下列說(shuō)法正確的有（）。A、汽車金融公司貸款的放款速度較快，通常幾天就可辦理B、信用卡分期購(gòu)車的首付比例較低C、銀行車貸手續(xù)繁瑣D、信用卡分期購(gòu)車無(wú)利息E、與銀行車貸和汽車金融公司貸款相比，信用卡分期購(gòu)車的額度較低答案：CDE解析：目前常見(jiàn)的車貸渠道有銀行車貸、信用卡分期購(gòu)車和汽車金融公司貸款。A項(xiàng)，汽車金融公司貸款的放款速度較快，通常幾個(gè)小時(shí)，最多幾天就可以辦理；B項(xiàng)，信用卡分期購(gòu)車的首付比例較高，一般首付比例需要達(dá)到凈車價(jià)的40％。31.理財(cái)規(guī)劃書(shū)的主要內(nèi)容包括()。A、家庭基本信息以及尋求專業(yè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的目的B、明確人生不同階段的理財(cái)目標(biāo)，全生涯模擬仿真結(jié)果C、家庭財(cái)務(wù)狀況分析D、理財(cái)目標(biāo)的評(píng)估和調(diào)整E、綜合理財(cái)規(guī)劃建議答案：ABCDE32.投保人應(yīng)當(dāng)具備的條件包括（）。A、投保人必須具有相應(yīng)的權(quán)利能力B、投保人必須具有相應(yīng)的行為能力C、投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益D、投保人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)E、投保人必須相信該保險(xiǎn)可以盈利答案：ABCD解析：所謂投保人，又稱要保人，是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。投保人是任何保險(xiǎn)合同不可或缺的當(dāng)事人之一，它既可以是自然人也可以是法人。投保人應(yīng)當(dāng)具備以下三個(gè)條件：第一，投保人必須具有相應(yīng)的權(quán)利能力和行為能力，否則所訂立的保險(xiǎn)合同不發(fā)生法律效力；第二，投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益，即對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有法律上承認(rèn)的利益，否則投保人不能與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，若保險(xiǎn)人在不知情的情況下與不具有保險(xiǎn)利益的投保人簽訂了保險(xiǎn)合同，該保險(xiǎn)合同無(wú)效；第三，投保人應(yīng)承擔(dān)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，不論投保人為自己利益還是為他人利益訂立保險(xiǎn)合同，均應(yīng)承擔(dān)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。33.與在國(guó)內(nèi)讀書(shū)相比，出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用龐大。下列屬于出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用的有()。A、考試費(fèi)用B、簽證費(fèi)用C、學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)D、留學(xué)中介費(fèi)E、成行費(fèi)用答案：ABCDE解析：與在國(guó)內(nèi)求學(xué)相比，出國(guó)留學(xué)需要考慮的開(kāi)支項(xiàng)目更多、費(fèi)用更加龐大。這些費(fèi)用包括：①出國(guó)留學(xué)預(yù)備費(fèi)用，包括考試費(fèi)用、第三方費(fèi)用(語(yǔ)言補(bǔ)習(xí)費(fèi)、留學(xué)中介費(fèi)等)、其他費(fèi)用(辦理護(hù)照、簽證費(fèi)用等)；②成行費(fèi)用；③求學(xué)階段所需開(kāi)支等。34.理財(cái)師幫助客戶進(jìn)行教育目標(biāo)的分析，需要從（）方面來(lái)對(duì)子女教育目標(biāo)分析。A、確定對(duì)子女學(xué)歷的基本要B、確定子女的教育情況C、確定子女的讀書(shū)地點(diǎn)與專業(yè)D、確定子女的教育費(fèi)用E、確定子女的興趣與天賦答案：ACE解析：理財(cái)師需要從以下方面來(lái)分析：1）確定對(duì)子女學(xué)歷的基本要求；2）確定子女的讀書(shū)地點(diǎn)與專業(yè)；3）確定子女的興趣與天賦35.理財(cái)師需要在整理客戶信息的基礎(chǔ)上，需要對(duì)客戶各方面的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行綜合分析，包括（）。A、水平分析B、垂直分析C、結(jié)構(gòu)分析D、量化分析E、定性分析答案：DE解析：理財(cái)師需要在整理客戶信息的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)、支出結(jié)構(gòu)、結(jié)余結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)屬性、流動(dòng)性狀況、信用和債務(wù)管理現(xiàn)狀、資產(chǎn)配置、家庭財(cái)務(wù)保障等方面進(jìn)行綜合分析，包括量化分析和定性分析，以幫助客戶了解自己“現(xiàn)在在哪里”。36.稅收籌劃的主要原則有（）。A、系統(tǒng)性原則B、事先性原則C、合法性原則D、時(shí)效性原則E、資料完整原則答案：ABCDE解析：除ABCDE五項(xiàng)外，稅收籌劃的主要原則還有綜合平衡原則，即要服從、服務(wù)于企業(yè)整體財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，注重綜合平衡。37.保險(xiǎn)的基本原則包括()。A、最大誠(chéng)信原則B、保險(xiǎn)利益原則C、補(bǔ)償原則及派生原則D、近因原則E、有利于被保險(xiǎn)人和受益人的解釋原則答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E保險(xiǎn)的基本原則包括最大誠(chéng)信原則、保險(xiǎn)利益原則、補(bǔ)償原則及派生原則、近因原則、有利于被保險(xiǎn)人和受益人的解釋原則。38.下列關(guān)于保險(xiǎn)合同法律特征的說(shuō)法，不正確的是()。A、保險(xiǎn)合同是單務(wù)合同B、保險(xiǎn)合同是非標(biāo)準(zhǔn)合同C、保險(xiǎn)合同是要式合同D、保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同E、人身保險(xiǎn)合同是補(bǔ)償性合同答案：ABE解析：A項(xiàng)，保險(xiǎn)合同是雙務(wù)合同，雙方當(dāng)事人相互享有權(quán)利，又相互負(fù)有義務(wù)；B項(xiàng)，保險(xiǎn)合同是附和合同，這種合同在訂立時(shí)，由保險(xiǎn)人提出合同的內(nèi)容，投保人只能作出同意或者不同意的選擇，因此也稱為格式合同或標(biāo)準(zhǔn)合同；E項(xiàng)，人身保險(xiǎn)合同是給付性合同，即根據(jù)投保人的實(shí)際需要和支付保險(xiǎn)費(fèi)的能力確定一個(gè)保險(xiǎn)金額，當(dāng)危險(xiǎn)事故發(fā)生或保險(xiǎn)期限屆滿時(shí)，由保險(xiǎn)人按照事先約定的保險(xiǎn)金額承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任，財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)合同是補(bǔ)償性合同。39.一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)，這里所指的生活支出包括()。A、還貸支出B、娛樂(lè)支出C、教育支出D、保險(xiǎn)支出E、旅游支出答案：ACD解析：一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)，這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭所有的支出，包括還貸支出、保險(xiǎn)支出、教育支出等比較剛性的支出。40.-般來(lái)說(shuō)，客戶對(duì)退休后生活樂(lè)觀估計(jì)的原因包括（）。A、認(rèn)為社會(huì)基本醫(yī)療保障足夠承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用B、未充分考慮旅游、培養(yǎng)興趣愛(ài)好等生活方式成本C、未充分考慮通貨膨脹帶來(lái)的資金貶值D、認(rèn)為兒女將來(lái)的收入可覆蓋其生活費(fèi)用E、認(rèn)為退休養(yǎng)老是很久遠(yuǎn)的事答案：ABCE解析：客戶對(duì)退休后