建設(shè)工程合同中陰陽合同的效力

/建設(shè)工程合同中陰陽合同的效力[提要]在房地產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)成為支柱性產(chǎn)業(yè)并不斷出現(xiàn)新狀況、新問題的狀況下，建設(shè)行政主管部門對(duì)建筑市場(chǎng)的管理日益加強(qiáng)，和此同時(shí)發(fā)包人為了節(jié)約資金追求利潤，承包單位為了承接工程，“陰陽施工合同”便應(yīng)運(yùn)而生...建設(shè)工程合同中陰陽合同的效力隨著我國建筑業(yè)市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展，在房地產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)成為支柱性產(chǎn)業(yè)并不斷出現(xiàn)新狀況、新問題的狀況下，建設(shè)行政主管部門對(duì)建筑市場(chǎng)的管理日益加強(qiáng)，和此同時(shí)發(fā)包人為了節(jié)約資金追求利潤，承包單位為了承接工程，“陰陽施工合同”便應(yīng)運(yùn)而生。本文從陰陽合同的成因動(dòng)身，探究不同陰陽合同的效力及其對(duì)建筑市場(chǎng)價(jià)值導(dǎo)向的影響。建設(shè)工程合同的特殊性及陰陽合同的成因建設(shè)工程合同，是指承包人進(jìn)行工程建設(shè)，發(fā)包人支付價(jià)款的合同。該類合同的標(biāo)的物僅限于基本建設(shè)工程，因基本建設(shè)工程對(duì)國家和社會(huì)有特殊的意義，故工程建設(shè)對(duì)合同當(dāng)事人有特殊的要求。建設(shè)工程合同由于當(dāng)事人之間的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系困難，建設(shè)質(zhì)量、建設(shè)周期、工程價(jià)款等可變因素較多，為削減和防止國有資產(chǎn)流失，法律提倡該類合同的簽訂接受招標(biāo)、投標(biāo)形式進(jìn)行。所謂陰陽合同(也叫“黑白合同”)，是指在交易過程中，交易雙方基于某種利益考慮(通常是為了實(shí)現(xiàn)交易目的同時(shí)規(guī)避政府部門的監(jiān)管)，對(duì)同一合同標(biāo)的物簽訂了價(jià)款存在明顯差別或者履行方式存在明顯差異的兩份合同。其中一份作了登記、備案等公示，并往往通過承諾函等形式明確說明登記、備案的合同僅用于登記、備案而不作實(shí)際履行合同，而另一份合同僅由雙方當(dāng)事人持有并實(shí)際履行。其中登記、備案的合同，稱為“白合同”，僅由雙方當(dāng)事人持有的合同稱為“黑合同”。所以“黑白合同”并非一個(gè)具體的合同，而是指一種交易現(xiàn)象。對(duì)于建設(shè)工程合同，有兩種黑白合同：一是招標(biāo)工程的“黑白合同”，一是非招標(biāo)工程的“黑白合同”。前者是指發(fā)包人和承包單位就同一工程簽訂兩份施工合同，其中一份是經(jīng)過招投標(biāo)程序后簽訂的報(bào)行政主管部門備案的合同，另一份合同則是對(duì)第一份的修改，是雙方實(shí)際執(zhí)行的合同。后者的概念和前者相比只是沒有“經(jīng)過招投標(biāo)程序后”的字樣。從根本上講，陰陽合同是基于兩方面緣由產(chǎn)生的，一方面建筑市場(chǎng)是賣方市場(chǎng)，建筑施工企業(yè)供大于求。施工企業(yè)急于承攬工程項(xiàng)目，只好接受業(yè)主條件苛刻的合同條款;另一方面，由于建筑市場(chǎng)尚不規(guī)范，競(jìng)爭秩序還很混亂，拖欠工程款、農(nóng)夫工工資的現(xiàn)象還特別突出。因此國務(wù)院和各級(jí)人民政府加大了規(guī)范和整頓建筑市場(chǎng)的力度，許多地方人民政府除按《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》(以下簡稱“《招標(biāo)投標(biāo)法》”)第三條規(guī)定，對(duì)必需招標(biāo)的工程項(xiàng)目實(shí)施強(qiáng)制招投標(biāo)制度外，還以行政叮囑的方式要求工程價(jià)款在規(guī)定限額以上實(shí)行強(qiáng)制招標(biāo)。在這種態(tài)勢(shì)下，對(duì)發(fā)包人而言，一方面須按政府規(guī)定對(duì)發(fā)包工程招標(biāo);另一方面，建筑市場(chǎng)供需關(guān)系確定在“合理低價(jià)”之下還有降價(jià)空間，還有許多施工企業(yè)情愿在“合理低價(jià)”之下承攬招標(biāo)建設(shè)工程項(xiàng)目。發(fā)包人為節(jié)約開支，降低成本，常常要求承包人和其簽訂比中標(biāo)標(biāo)底“合理低價(jià)”的價(jià)款還低、工期還短、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)更高、違約責(zé)任更大的“陰合同”。這就是“陰陽合同”產(chǎn)生的主要緣由。建設(shè)工程合同中陰陽合同的類別(一)依據(jù)陰陽合同形成的時(shí)間劃分從建設(shè)工程是否須要招投標(biāo)而言，對(duì)于黑白合同的成因可以分為必需進(jìn)行招投標(biāo)而訂立的，以及不以招投標(biāo)為必備條件而訂立的合同。從合同訂立的時(shí)間上來看，有的黑合同簽訂在先，有的白合同簽訂在先。表現(xiàn)形式主要有以下幾點(diǎn)：1.黑合同簽訂在中標(biāo)之前招標(biāo)人在招、投標(biāo)之前，和潛在的投標(biāo)人進(jìn)行實(shí)質(zhì)性內(nèi)容談判，要求對(duì)工程取費(fèi)、付款條件、墊資等做出書面承諾;有的已選定了施工者，并簽訂了包括工程取費(fèi)、墊資等內(nèi)容的協(xié)議書;甚至有的在實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)之前施工者就已進(jìn)場(chǎng)施工。當(dāng)設(shè)定了投標(biāo)條件或圈定中標(biāo)人之后，建設(shè)方再依據(jù)政府部門的監(jiān)管要求實(shí)行招、投標(biāo)，簽訂用于備案的合同。在上述行為之下，招標(biāo)人在招標(biāo)之前和施工方簽訂的協(xié)議書，或施工方出具的承諾書，和中標(biāo)后簽訂的備案合同確定有實(shí)質(zhì)差異，于是就形成了一“陰”一“陽”合同，這一行為實(shí)質(zhì)是規(guī)避建設(shè)工程招、投標(biāo)，屬虛假招、投標(biāo)。2.黑合同簽訂在中標(biāo)之后絕大部分的黑合同是簽訂在中標(biāo)之前，但有的黑合同也會(huì)簽訂在中標(biāo)之后。依據(jù)招標(biāo)投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書，雙方簽訂一份備案的合同，事后依據(jù)雙方協(xié)商又對(duì)備案合同進(jìn)行實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的更改，簽訂實(shí)際履行的補(bǔ)充協(xié)議?，F(xiàn)實(shí)中大部分狀況下是建設(shè)方利用自身的優(yōu)勢(shì)地位迫使施工者接受不合理要求，訂立和招、投標(biāo)文件、中標(biāo)結(jié)果實(shí)質(zhì)性內(nèi)容相背離的協(xié)議，如工程款的結(jié)算，工程款的支付時(shí)間。但有時(shí)施工者反過來會(huì)處于優(yōu)勢(shì)地位，施工者想方設(shè)法中標(biāo)取得項(xiàng)目后，利用建設(shè)方工期緊等不利狀況，在合同談判中要求對(duì)招、投標(biāo)文件、中標(biāo)結(jié)果進(jìn)行修改。于是雙方在簽訂合法的白合同之后，又另行簽訂黑合同。還有些時(shí)候招標(biāo)人和中標(biāo)人為了共同的利益，對(duì)原合同進(jìn)行實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的修改，如降低原合同規(guī)定的質(zhì)量要求。3.“黑白合同”同時(shí)簽訂即雙方就招標(biāo)、投標(biāo)文件簽訂一份合同用于備案，而又私下簽訂一份和備案合同的實(shí)質(zhì)內(nèi)容有差異的合同用作實(shí)際履行，這兩份實(shí)質(zhì)內(nèi)容不同的合同在同一天簽訂且難以確定先后依次。(三)依據(jù)是否經(jīng)過招投標(biāo)程序劃分依據(jù)是否經(jīng)過招投標(biāo)程序，陰陽合同可劃分為依法屬于必需經(jīng)過招投標(biāo)的陰陽合同和依法不屬于必需招投標(biāo)的項(xiàng)目陰陽合同。不同類別陰陽合同的效力對(duì)于認(rèn)定陰陽合同的效力，目前我國最明確的規(guī)定是《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程合同糾紛案件適用法律問題的說明》(以下簡稱“最高院說明”)第21條：“當(dāng)事人就同一建設(shè)工程另行訂立的建設(shè)工程施工合同和經(jīng)過備案的中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一樣的，應(yīng)當(dāng)以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價(jià)款的依據(jù)?！薄墩袠?biāo)投標(biāo)法》第46條規(guī)定：“招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，依據(jù)招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合同。招標(biāo)人和中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議”?！白罡咴赫f明”第21條主要是依據(jù)該條的規(guī)定而訂立。在目前的狀況下，在審理中針對(duì)該類案件中不同狀況，主要是依據(jù)招投標(biāo)法是否必需進(jìn)行招投標(biāo)和否的工程項(xiàng)目的二類狀況來認(rèn)定：其一，對(duì)于依據(jù)招投標(biāo)法必需進(jìn)行招投標(biāo)的工程項(xiàng)目案件的認(rèn)定。假如建設(shè)方和施工方在招投標(biāo)手續(xù)方面并未違反法律法規(guī)的規(guī)定，則應(yīng)當(dāng)認(rèn)定備案合同有效，按備案合同的約定確定工程價(jià)款等問題。而對(duì)于雙方當(dāng)事人就相同工程內(nèi)容另行簽訂的未備案的合同一般則不應(yīng)予以認(rèn)定。但如有下列狀況，則應(yīng)當(dāng)另當(dāng)別論。如當(dāng)事人為躲避資質(zhì)問題，而將同一工程肢解為若干個(gè)小工程，發(fā)包給同一施工人的，此時(shí)，就要依據(jù)案件的實(shí)際狀況來定性。或者當(dāng)事人為了應(yīng)付政府部門的依法監(jiān)督和檢查，而進(jìn)行了徒具形式的招投標(biāo)活動(dòng)并簽訂了“白合同”或者干脆簽訂了“白合同”并編造了和之相應(yīng)的招投標(biāo)文件用以備案。在招投標(biāo)之前，為了規(guī)避招投標(biāo)帶來的施工和選擇的不確定風(fēng)險(xiǎn)，不少招標(biāo)人想方設(shè)法探知招投標(biāo)結(jié)果，在招投標(biāo)之前和潛在的投標(biāo)人進(jìn)行實(shí)質(zhì)性內(nèi)容談判，要求寫承諾書，甚至有的在進(jìn)行招投標(biāo)之前施工者就已進(jìn)場(chǎng)施工。當(dāng)設(shè)定投標(biāo)條件或固定中標(biāo)人后，建設(shè)方再依據(jù)政府部門監(jiān)管要求實(shí)行招投標(biāo)。這種行為不僅是嚴(yán)峻干擾建筑市場(chǎng)的不正值競(jìng)爭行為，而且違反了《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定。《招標(biāo)投標(biāo)法》第43條規(guī)定，“在確定中標(biāo)人前，招標(biāo)人不得和投標(biāo)人就投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)方案等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行談判?！钡?5條規(guī)定了依法必需進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，當(dāng)事人進(jìn)行實(shí)質(zhì)性談判影響中標(biāo)結(jié)果的，中標(biāo)無效。這種狀況屬于典型的虛假招投標(biāo)，因此簽訂的“白合同”也無效。而“黑合同”則由于違反了必需經(jīng)過招投標(biāo)的規(guī)定，其訂立本身也是無效的。據(jù)此，“黑白合同”均應(yīng)無效。在此狀況下，無論是“黑合同”，還是“白合同”，都應(yīng)以違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定為由，認(rèn)定當(dāng)事人之間的行為系以合法形式掩蓋非法目的，認(rèn)定其所簽訂的相關(guān)合同為無效。依據(jù)最高院說明第2條之規(guī)定，建設(shè)工程施工合同無效，但建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，承包人請(qǐng)求參照合同約定支付工程價(jià)款的，應(yīng)予支持。所以此時(shí)若兩份合同均被判令為無效，則應(yīng)按無效原則處理，依據(jù)實(shí)際履行合同的約定來認(rèn)定工程價(jià)款。其二，依法不屬于必需招投標(biāo)的項(xiàng)目，對(duì)于已備案的合同以及未備案的黑合同之間關(guān)系的認(rèn)定。由于一些地方政府或者具體行政主管部門要求對(duì)施工合同進(jìn)行備案，在此狀況下，假如雙方已明確，白合同僅用于辦理建設(shè)手續(xù)之用而不作實(shí)際履行合同，這樣白合同實(shí)際已經(jīng)變成了黑合同的一部分，在法律法規(guī)沒有明文禁止的狀況下，當(dāng)事人簽訂“白合同”的行為并不違法，故白合同并不當(dāng)然無效，但其效力僅限于當(dāng)事人的意思范圍，即用以辦理手續(xù)，而不應(yīng)干脆以之作為結(jié)算工程款的依據(jù);“黑合同”是否有效，則應(yīng)看其是否存在合同無效的其他情形。如“黑合同”不存在“一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益”、“惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益”、“以合法形式掩蓋非法目的”、“損害社會(huì)公共利益”等合同法規(guī)定的合同無效情形，則應(yīng)認(rèn)定有效，并據(jù)以確定雙方的權(quán)利義務(wù)。即以實(shí)際履行的黑合同為判案依據(jù)。結(jié)語最高院說明21條制定的目的是為了從根本上制止建筑市場(chǎng)中的不法行為的發(fā)生，有利于維護(hù)建筑市場(chǎng)的公允競(jìng)爭秩序，也有利于《招標(biāo)投標(biāo)法》的貫徹實(shí)施?！昂诎缀贤彼婕暗姆蓡栴}相當(dāng)困難，不能簡潔地認(rèn)定“白合同”有效，“黑合同”無效，否則勢(shì)必會(huì)引起一系列法律適用上的混亂，也可能會(huì)影響建設(shè)單位的私權(quán)自治和契約自由權(quán)利的行使。在司法實(shí)踐中，不同陰陽合同的不同效力認(rèn)定給市場(chǎng)主體帶來不同的價(jià)值導(dǎo)向，同時(shí)也給建設(shè)工程交易活動(dòng)平安造成很大的不穩(wěn)定因素.并牽涉到工程款拖欠.農(nóng)夫工工資拖欠等重大問題。因此精確分析建設(shè)工程黑白合同的法律性質(zhì)，正確地理解相關(guān)法律規(guī)定，確定建設(shè)工程黑白合同的法律效力，對(duì)穩(wěn)定建筑市場(chǎng)，愛惜交易平安有著重要意義?！窠ㄖこ毯贤?dāng)中，假如出現(xiàn)陰陽合同如何認(rèn)定其合同效力?首先，我認(rèn)為陰陽合同主要有以下三種狀況：第一、依法應(yīng)招投標(biāo)的工程，以是否通過招投標(biāo)來推斷陰陽合同;其次、地方政府對(duì)工程合同有備案或?qū)徟?guī)定的，以是否經(jīng)過備案或?qū)彶閬硗茢嚓庩柡贤?第三，不屬上述兩種狀況，當(dāng)事人先后簽訂了兩份內(nèi)容不一的合同。?全文●主合同約定以現(xiàn)金方式支付工程款，而補(bǔ)充協(xié)議約定以房屋抵工程款，這是不是陰陽合同?所謂陰陽合同，全國人大在《建筑法》執(zhí)法檢查時(shí)的提法叫黑白合同。我認(rèn)為補(bǔ)充協(xié)議不是黑白合同，而是有效的。因?yàn)椋骱贤s定以現(xiàn)金支付工程款，在履行過程以補(bǔ)充協(xié)議方式變更為以房抵款，這確定是發(fā)生一個(gè)事由：?全文

■相關(guān)學(xué)問：●“陰陽合同”之風(fēng)險(xiǎn)雖然陰陽合同在確定程度上能夠規(guī)避目前交易的部分稅費(fèi)，但是也存在確定的風(fēng)險(xiǎn)。首先，雙方在合同中做高房價(jià)多貸款的行為，是一種的欺詐行為，一旦被發(fā)覺，貸款銀行可申請(qǐng)此貸款合同無效，并要求貸款方賠償相應(yīng)損失。?全文●陰陽合同的法律效力一、陽合同不具有法律效力。陰陽合同是指少數(shù)房屋全部權(quán)人為達(dá)到躲避二手房交易所涉及的營業(yè)稅等地方稅收或騙取銀行貸款的目的，在二手房交易中簽訂的兩份合同。所謂“陽合同”，是在房屋買賣中，由雙方簽訂后向有關(guān)部門備案的那份合同，價(jià)格一般都很低。這種合同雖然符合合同成立的形式要件，但其事實(shí)上是通過虛假降低合同標(biāo)的價(jià)格的方式，欺瞞登記部門，目的是少繳稅金。這一做法客觀上損害了國家利益，違反了我國稅收法律法規(guī)，法院一般都判定其無效，不具有確定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的效力。?全文●陰陽合同的典型案例和效力認(rèn)定A擁有一套三室兩廳的房屋，已經(jīng)運(yùn)用了五年，當(dāng)時(shí)購買的價(jià)格是45萬元人民幣。2005年3月，A將該房屋轉(zhuǎn)讓給B，A和B同時(shí)簽